論銀行債權(quán)的風(fēng)險與防范

目前，公司違反國家法律、政策和規(guī)定，以各種方式逃還銀行債務(wù)，這是銀行債權(quán)人的主要原因，也嚴(yán)重?fù)p害了銀行的權(quán)益。而銀行債權(quán)面臨的風(fēng)險,將使銀行的經(jīng)營受到影響,同時影響對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支持力度。因此,加強(qiáng)對銀行債權(quán)的保障是遏制信用危機(jī)必須的,對防止國有資產(chǎn)流失、維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益,建立現(xiàn)代化企業(yè)制度也具有重要意義。一、銀行債務(wù)產(chǎn)生的原因(一)資金來源利用,在一定程度上促進(jìn)原貸款銀行的轉(zhuǎn)型升級一是利用租賃、承包、托管、重組等方式,如組建新企業(yè)時,承租原企業(yè)的全部設(shè)備,把金融機(jī)構(gòu)的貸款本息掛賬懸空,將企業(yè)的全部設(shè)備和資產(chǎn)承包給其他企業(yè)或個人,規(guī)避銀行債務(wù)。企業(yè)兼并重組時只兼并有效資產(chǎn),不承擔(dān)銀行債務(wù)。二是利用改制方式,把原來的老企業(yè)化整為零,變成多個核算單位,分流企業(yè)資產(chǎn),致使真正承擔(dān)銀行債務(wù)的老企業(yè)成為“空殼”。三是利用引進(jìn)新投資者,將企業(yè)有效資產(chǎn)作為投資注入新組建公司,把銀行演務(wù)和不良資產(chǎn)留在原企業(yè)。四是利用多頭開戶,蓄意逃廢債務(wù)。部分企業(yè)借改制更名重新開立賬戶或多頭開立賬戶、專用賬戶當(dāng)作基本賬戶使用,使原貸款銀行收貸收息工作十分困難。五是企業(yè)在經(jīng)營困難或者了解到金融機(jī)構(gòu)要對其采取法律手段時,就策劃由其能控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)或其它關(guān)系較好的債權(quán)人對其起訴。原被告雙方與法院協(xié)調(diào)配合,將企業(yè)的全部資產(chǎn)查封,致使其它法院無法重復(fù)查封,而企業(yè)仍使用該資產(chǎn)正常經(jīng)營,金融機(jī)構(gòu)則收貸無望。(二)剝離資產(chǎn)的風(fēng)險一些地方資產(chǎn)評估部門或評估人員不具備法定資格,評估隨意性大,過多地剝離資產(chǎn),造成企業(yè)人為的資不抵債,使銀行貸款無法在企業(yè)財產(chǎn)處理時按“債隨資產(chǎn)走”的辦法得以保全,或在改制重組中低估資產(chǎn)、評估中遺漏債務(wù)、對潛在的債務(wù)不予關(guān)注等,使債權(quán)銀行無法得到保護(hù)。(三)把債權(quán)銀行打造成是破產(chǎn)程序不一些地方政府在地方保護(hù)主義心理的支配下,以保護(hù)本地區(qū)的社會穩(wěn)定為借口,人為地干預(yù)企業(yè)的破產(chǎn)程序,使一些早就應(yīng)該進(jìn)入破產(chǎn)程序的企業(yè)不能進(jìn)入破產(chǎn)程序在企業(yè)改制時債權(quán)銀行封鎖消息,不讓債權(quán)銀行參與企業(yè)改制方案制定和企業(yè)清理、資產(chǎn)評估,對有效資產(chǎn)隨意打折處理,隨意確定不同債權(quán)人的債權(quán)落實(shí)比例,通過暗箱操作,導(dǎo)致既成事實(shí)后,再通知銀行,使銀行喪失維護(hù)債權(quán)的機(jī)會。(四)企業(yè)的破產(chǎn)程序?qū)⒗^續(xù)活性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移目前我國不規(guī)范、不成熟的破產(chǎn)體制很容易使企業(yè)“假破產(chǎn),真逃債”。我國對國有企業(yè)的破產(chǎn)實(shí)行審批制,企業(yè)從申請破產(chǎn)到爭取到破產(chǎn)指標(biāo)再到進(jìn)入破產(chǎn)程序?qū)⒔?jīng)過一段很長的時間。在此期間,經(jīng)營者有充分的時間將企業(yè)的有效資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,或?qū)⑤^優(yōu)良的資產(chǎn)合法地償還給關(guān)系較好的債權(quán)人。企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后資產(chǎn)的變現(xiàn)和評估也內(nèi)部操作,在制定破產(chǎn)預(yù)案時人為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率,實(shí)施破產(chǎn)過程中增大破產(chǎn)費(fèi)用,降低破產(chǎn)財產(chǎn)的變現(xiàn)價值,扣除破產(chǎn)費(fèi)用和職工安置費(fèi)等費(fèi)用后,銀行債權(quán)的清償率已接近于零。二、公司惡意逃避債務(wù)的損害(一)形成大量副作用，增加金融機(jī)構(gòu)的規(guī)避風(fēng)險企業(yè)惡意逃廢債務(wù),使金融機(jī)構(gòu)大量貸款本息無法收回,不良資產(chǎn)比例居高不下,銀行貸款壞賬增加,一旦發(fā)生支付困難,必然出現(xiàn)金融危機(jī)。(二)上收貸款審批權(quán)弱化社會信用環(huán)境的惡化,使金融機(jī)構(gòu)的投資授信活動過于謹(jǐn)慎和人為收縮,提高貸款門檻,上收貸款審批權(quán),制約了政府啟動投資、擴(kuò)大內(nèi)需的政策效果、也使企業(yè)融資愈加困難。企業(yè)資金不足,信貸需求又難以得到滿足,發(fā)展受到了限制。(三)風(fēng)險四:金融穩(wěn)定金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,國家的命脈,保證金融安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本條件,逃廢銀行債務(wù)將直接誘發(fā)金融風(fēng)險,波及國家政治、經(jīng)濟(jì)和社會的穩(wěn)定。三、目前，銀行的權(quán)利管理難度(一)金融機(jī)構(gòu)的支持動力不足當(dāng)前,地方政府的政企職責(zé)尚未完全分開,面對行業(yè)利益條塊分割的形勢,少數(shù)地方政府出于局部利益考慮,認(rèn)為“企業(yè)是地方的,銀行是國家的”,導(dǎo)致以犧牲銀行利益換取企業(yè)利益的短期行為,在金融機(jī)構(gòu)維權(quán)工作方面支持的內(nèi)在動力不足,有的甚至暗地為企業(yè)逃廢金融債務(wù)開綠燈。地方政府對企業(yè)逃廢銀行債務(wù)行為的縱容,還表現(xiàn)在地方行政部門直接干預(yù)金融案件的審理和執(zhí)行,使司法部門迫于地方政府的壓力,對銀行起訴逃廢債務(wù)企業(yè)不能公正執(zhí)法。(二)破產(chǎn)過程中的被動參與意識銀行內(nèi)部管理制度執(zhí)行不嚴(yán),貸前調(diào)查、貸時審查和貸后調(diào)查流于形式,對企業(yè)改制缺乏足夠的認(rèn)識,信息反饋不足,缺乏提前的參與意識,以致在企業(yè)改制和破產(chǎn)過程中處于被動狀態(tài),致使本來可實(shí)現(xiàn)的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)。另外,商業(yè)銀行受本位利益的驅(qū)動,無序競爭,置當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對逃廢債務(wù)企業(yè)實(shí)施聯(lián)合制裁的文件于不顧,對逃廢企業(yè)在開戶、貸款等方面給予方便,制裁作用難以發(fā)揮,從而助長了逃廢債的不法行為。(三)政策對企業(yè)逃避的威脅雖然我國的《合同法》《民法通則》《擔(dān)保法》都確立了保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的原則,但缺少防范和制裁逃廢金融債務(wù)行為的具體法律和制度,在法律制度的內(nèi)容上多有斷層,使金融機(jī)構(gòu)對打擊企業(yè)逃廢金融債務(wù)沒有直接依據(jù)。已頒布的各種法律法規(guī)、政策文件對銀行債權(quán)的保障更多地表現(xiàn)為威懾性的輿論效應(yīng),難以達(dá)到規(guī)范控制復(fù)雜性經(jīng)濟(jì)活動的目的。如企業(yè)法并沒有真正解決政府與國有企業(yè)的關(guān)系,以至于政府常常利用行政權(quán)力任意干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營行為,為了地:方利益,強(qiáng)制企業(yè)破產(chǎn)或強(qiáng)制不準(zhǔn)破產(chǎn)。又如社會保障制度還不健全,企業(yè)破產(chǎn)后職工的安置無法解決,影響了社會穩(wěn)定,以至于使政府對企業(yè)破產(chǎn)產(chǎn)生了恐懼感。(四)金融機(jī)構(gòu)的制裁是不少企業(yè)法人代表毫無誠實(shí)守信和遵守契約觀念,為了謀求私利,想方設(shè)法逃廢金融機(jī)構(gòu)債務(wù)。金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)逃廢債除了呼吁、反映、通報曝光等輿論制裁外,缺乏有針對性的積極主動的有效制裁。保護(hù)金融債權(quán)也尚未形成全社會共同的責(zé)任意識,政府相關(guān)部門如稅務(wù)、工商部門沒有發(fā)揮其應(yīng)盡的行政監(jiān)督作用,沒有共同維護(hù)金融債權(quán)的良好信用環(huán)境。(五)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)服務(wù)于其他部門目前由人行牽頭,建立了各級金融債權(quán)管理行長聯(lián)席會議制度,在債權(quán)管理上發(fā)揮了一定作用,但由于金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)組成面窄,權(quán)威性低,其決定對其他部門沒有約束力。債權(quán)管理行長聯(lián)席會議與各金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部債權(quán)管理機(jī)構(gòu)分工不夠明確,管理效率低,部分金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部未建立健全有關(guān)債權(quán)管理的規(guī)范與考核制度,影響債權(quán)管理工作。四、避免公司逃避債務(wù)、濫用債務(wù)的對策(一)規(guī)范企業(yè)逃避風(fēng)險的行為一是各級政府及其有關(guān)部門應(yīng)充分意識到企業(yè)逃廢銀行債務(wù)是一種違法行為,不能為地方利益或局部利益,默許、暗示、指導(dǎo)企業(yè)逃廢銀行債務(wù),以損害金融債權(quán)為代價獲得短期的發(fā)展。要處理好企業(yè)改制、破產(chǎn)與保全銀行債權(quán)之間的關(guān)系,杜絕企業(yè)借改制、破產(chǎn)之機(jī)逃廢懸空銀行債務(wù)的行為。二是明確地方政府在企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)中應(yīng)負(fù)的責(zé)任。對地方政府和領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)改制等過程中的違背中央有關(guān)指示和決定,導(dǎo)致企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)的應(yīng)予以嚴(yán)懲。三是要把銀行債權(quán)管理工作作為一項(xiàng)重要的社會綜合性工作,列入各級政府任期考核目標(biāo),使地方政府能夠積極協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)主管部門、經(jīng)濟(jì)主體、公檢法司等聯(lián)手治理信用環(huán)境,定期與不定期地組織召開金融機(jī)構(gòu)、執(zhí)法部門的聯(lián)席會議,互通情況,確保金融債權(quán)的依法起訴和依法執(zhí)行。(二)建立和完善金融債權(quán)的監(jiān)督機(jī)制一是各金融機(jī)構(gòu)要遵循經(jīng)濟(jì)金融規(guī)律,建立健全內(nèi)控機(jī)制,建立科學(xué)的貸款管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)授信、審貸分離、貸款責(zé)任人等管理制度,完善貸款質(zhì)量監(jiān)測系統(tǒng),建立起對貸款企業(yè)的監(jiān)督系統(tǒng),形成監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)和報告制度。二是金融機(jī)構(gòu)須完善金融債權(quán)的年度考核制度,建立金融債權(quán)管理責(zé)任制,對各級行債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核評比,把債權(quán)管理工作的業(yè)績作為考核分支行主管行長政績的重要內(nèi)容,對因工作不負(fù)責(zé)任造成貸款大量懸空和損失的主管行長,可追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。三是債權(quán)銀行應(yīng)積極參與改制過程,從資產(chǎn)評估、方案提出到具體實(shí)施,應(yīng)自始至終介入,全過程參與,并積極開展事前調(diào)查,及時提出防范和處置措施,落實(shí)金融債權(quán)。(三)對逃避廢債企業(yè)實(shí)行同業(yè)制裁一是健全和完善金融債權(quán)管理機(jī)制。進(jìn)一步明確人民銀行、金融同業(yè)工會和金融機(jī)構(gòu)等部門在金融債權(quán)管理上各自的職責(zé)和分工,規(guī)范債權(quán)管理操作程序,做到職責(zé)分明、操作規(guī)范。二是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要積極主動出擊,對逃廢債企業(yè)實(shí)行同業(yè)制裁。通過“最后通牒、停止貸款、內(nèi)部發(fā)函告示、不準(zhǔn)提現(xiàn)、不提供結(jié)算服務(wù)、不辦理開戶許可證和貸款證”等手段制裁逃廢債企業(yè),對已辦理的應(yīng)取消其開戶、貸款資格,從資金運(yùn)用上和結(jié)算上制裁控制債務(wù)人。三是建立金融債權(quán)管理信息共享機(jī)制,針對逃廢金融債權(quán)的企業(yè)建立信用高風(fēng)險檔案,無論采用何種形式轉(zhuǎn)制,各金融機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)制后新成立的法人主體不再提供信貸支持。對逃廢金融債權(quán)的責(zé)任人也列入不守信用的檔案,對其主管的地區(qū)、部門或直接經(jīng)營的企業(yè)不提供信貸服務(wù)。(四)企業(yè)融資及信用保證從我國目前在我國《企一是盡快建立銀行信貸咨詢系統(tǒng),方便金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)和個人的信用狀況和貸款情況進(jìn)行查詢,對逃廢債企業(yè)實(shí)施網(wǎng)上監(jiān)控,解決企業(yè)多頭貸款的問題。二是充分注意調(diào)整并發(fā)揮政府在建立社會信用體系中的積極作用,以法律來規(guī)范社會公眾的行為,在全社會建立一個有利于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信用基礎(chǔ)和道德規(guī)范。三是積極宣傳維護(hù)銀行債權(quán)的典型事例,對逃廢債企業(yè)形成強(qiáng)大的輿論攻勢,增強(qiáng)社會信用意識,進(jìn)一步凈化信用環(huán)境。(五)健全和完善反逃避法,規(guī)范逃避債權(quán)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和懲處機(jī)制一是在立法上,提請立法機(jī)關(guān)將惡意逃廢債的行為納入刑事犯罪范疇。在《商業(yè)銀行法》《刑法》關(guān)于金融犯罪專章中增加制裁、懲處、打擊懸空、逃廢拖欠銀行債權(quán)行為的法律條款,把制裁處罰逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)和主要負(fù)責(zé)人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和刑罰方式在法律條文中加以細(xì)化和量化,以加大保護(hù)金融債權(quán)的力度。二是明確逃廢債的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),制定操作性強(qiáng)的法律規(guī)范進(jìn)行約束,對逃廢債行為的界定要具體化和全面化,加大對逃廢債行為的懲處力度和范圍。在逃廢債形態(tài)和程度不同的條件下,應(yīng)對逃債、廢債的定義及量上的標(biāo)準(zhǔn)作出統(tǒng)一規(guī)定,為規(guī)范企業(yè)改制中金融債權(quán)轉(zhuǎn)移的合理性提供判斷標(biāo)準(zhǔn)。三是盡快制定和出臺保護(hù)金融債權(quán)的有關(guān)法規(guī)和條例。建立完善的債務(wù)追償機(jī)制、債權(quán)救濟(jì)機(jī)制、討債服務(wù)機(jī)制,尤其是失信行為的懲戒機(jī)制等都以法律的形式明確下來。同時出臺政策遏制一些有權(quán)部門聯(lián)用職權(quán)或出于