2021銀監(jiān)會招考會計專業(yè)筆試及面試模擬試題及答案

筆試

-填空和單項選擇

1一行三會是（人行）（保監(jiān)）（證監(jiān)）銀監(jiān)

2財務報表包括資產(chǎn)負債表，利潤表，還有1現(xiàn)金流量表）

4會計報表要遵循0原那么數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、計算正確、報送及時、手續(xù)完備

5世界三大經(jīng)濟組織是（世界銀行）國際貨幣基金組織世界貿(mào)易組織

6會計應該遵循（4）項根本原那么和（38+1）項準那么

具體會計準那么分為一般業(yè)務準那么、特殊行業(yè)的特定業(yè)務準那么和報告準那么三類。一般

業(yè)務準那么主要標準各類企業(yè)普遍適用的一般經(jīng)濟業(yè)務確實認和計量，。特殊行業(yè)的特定業(yè)

務準那么主要標準特殊行業(yè)中特定業(yè)務確實認和計量，報告準那么主要標準普遍適用于各

類企業(yè)通用的報告類的準那么

8監(jiān)管的工作經(jīng)驗是管法人，管風險，管（內(nèi)控），提高（透明度）

1衡量一國富裕程度的指標是（D）AGDPB人均GDPCGNPD恩格爾系數(shù)

消費者物價指數(shù)（ConsumerPriceIndex）,英文縮寫為CPI,是反映與居民生活有關(guān)的產(chǎn)品

及勞務價格統(tǒng)計出來的物價變動指標，通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標。

2一國政府在目前金融危機的情況下，實行擴張性的財政政策和貨幣政策有什么影響（c）A

物價下跌B通貨緊縮C物價水平上升和通貨膨脹

3以下哪項是積極的貨幣政策（）將利息從2.25%下降到2.20%

4以下哪項不是銀監(jiān)會的職責（）監(jiān)督銀行同業(yè)拆借市場和債券市場

5新巴塞爾協(xié)議的三大支柱是（）最低資本需求，監(jiān)管部門的監(jiān)管，市場約束

6以下哪項將造成所有者權(quán)益發(fā)生變化的（）宣揭發(fā)放現(xiàn)金股利

7根據(jù)新會計準那么，以下哪項資產(chǎn)減值損失可以轉(zhuǎn)回？0

1短期貸款是期限（短于一年含一年）的貸款。

2根據(jù)金融會計制度，貸款到期0天后開始停止計算利息。

3商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中包括股東會，董事會和（監(jiān)事會）

4世界三大信用評級機構(gòu)是穆迪、（標準普爾）（惠譽）

5監(jiān)管理念：管風險、管法人、管內(nèi)控、提高透明度

6（信用風險）也稱為違約風險，是商業(yè)銀行最常見，最傳統(tǒng)的風險

7弗里德曼是（貨幣主義經(jīng)濟學）的代表人物新自由主義經(jīng)濟學的代表人物

8Ml也稱（狹義）貨幣，M2也稱為（廣義）貨幣

9近幾年，城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)出三個新的開展趨勢：一是引進戰(zhàn)略投資者，二是跨區(qū)經(jīng)

營，三是聯(lián)合重組。

10貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。

2核心資本與附屬資本，

按照中國銀監(jiān)會?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本包括核心資本和

附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)

股權(quán)。附屬資本包括重估儲藏、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。

4單一客戶貸款比例10%,

5中間業(yè)務的范疇，

支付結(jié)算業(yè)務銀行卡業(yè)務代理業(yè)務托管業(yè)務擔保業(yè)務承諾業(yè)務咨詢參謀業(yè)務理財

業(yè)務

6市場風險，

指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。包括利率風險、匯率風

險、股票價格風險、商品價格風險四大類。

7銀行經(jīng)濟資本，

經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學概念，是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風險狀況，在一定時期內(nèi)用以彌補

未預期損失（unexpectedlosses）所需要的資本。

8商業(yè)銀行的流動性越高越好

9從平安的角度考慮，商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本應高于監(jiān)管資本

10商業(yè)銀行的董事會負責制定投資和長期開展方案

11銀行經(jīng)營原包括流動性，平安性，效益性三原那么

12商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

二簡答

1.某商業(yè)銀行商城自己的資本充足率已達標，作為監(jiān)管人員，你如何鑒別！

（-）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，確定資本充足率檢查方案

（二）根據(jù)本指引第三章對商業(yè)銀行實施資本充足檢查，初步確定銀行的監(jiān)管資本要求

三）與銀行董事會及高級管理層交流資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見

（四）根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見，對資本充足率檢查結(jié)果進行復審，最終確定

銀行的監(jiān)管資本要求。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行在一個審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。

銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。檢查內(nèi)容主要包括：（一）商

業(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況；

（二）商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段：

（三）商業(yè)銀行的信用風險和市場風險狀況；

（四）商業(yè)銀行交易賬戶的設立、工程計價是否符合本方法的規(guī)定。

2內(nèi)部控制的原那么是什么？

企業(yè)建立和實施內(nèi)部控制，應當遵循以下根本原那么：

（-）合法性原那么。內(nèi)部控制應當符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管

要求。

（二）全面性原那么。內(nèi)部控制在層次上應當涵蓋企業(yè)董事會、管理層和全體員工，在對象

上應當覆蓋企業(yè)各項業(yè)務和管理活動，在流程上應當滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反響等各個

環(huán)節(jié)，防止內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。

（三）重要性原那么。內(nèi)部控制應當在兼顧全面的根底上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、

高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

（四）有效性原那么。內(nèi)部控制應當能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員

工應當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到

及時地糾正和處理。

〔五）制衡性原那么。企業(yè)的機構(gòu)、崗位設置和權(quán)責分配應當科學合理并符合內(nèi)部控制的根

本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責清楚和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)

督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)

力。

（六）適應性原那么。內(nèi)部控制應當合理表達企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、業(yè)務特點、風險狀

況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的調(diào)整、管理要

求的提高等不斷改良和完善。

（七）本錢效益原那么。內(nèi)部控制應當在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡本錢與效

益的關(guān)系，爭取以合理的本錢實現(xiàn)更為有效的控制。

3會計準那么對銀行監(jiān)管有什么影響？

（1）新會計準那么公允價值的應用會影響商業(yè)銀行資本充足率的計算

(2)新會計準那么對信用風險的限制性方法會影響貸款損失準備的計提

(3)新會計準那么增大了對市場風險審慎監(jiān)管的難度

(4)新會計準那么增加了監(jiān)管部門判斷銀行會計信息真實程度的難度

(5)新準那么對監(jiān)管協(xié)調(diào)提出了新要求，新會計準那么要求以公允價值形式在表內(nèi)確認資

產(chǎn)和負債，把未實現(xiàn)的損益在當期確認，

(6)會增加銀行的稅收負擔

4特里芬難題，

“特里芬悖論"，也可以說是特里芬難題。布雷頓森林體系存在著其自身無法克服

的內(nèi)在矛盾：“由于美元與黃金掛鉤，而其他國家的貨幣與美元掛鉤，美元雖然因此

而取得了國際核心貨幣的地位，但是各國為了開展國際貿(mào)易,必須用美元作為結(jié)算與

儲藏貨幣，這樣就會導致流出美國的貨幣在海外不斷沉淀，對美國來說就會發(fā)生長期

貿(mào)易逆差;而美元作為國際貨幣核心的前提是必須保持美元幣值穩(wěn)定與堅挺，這又要

求美國必須是一個長期貿(mào)易順差國。這兩個要求互相矛盾，因此是一個悖論。""正

是這個“難題”決定了布雷頓森林體系的不穩(wěn)定性和垮臺的必然性。

5擔保貸款的缺點，

但有利必有弊。銀行發(fā)放擔保貸款也有如下代價：

銀行發(fā)放貸款要求借款人提供擔保的直接代價就是增加了談判本錢和簽署擔保合同

的本錢(包括聘請律師的費用)。對于抵押和質(zhì)押擔保來說，一般還會發(fā)生評估和登記費用

［在動產(chǎn)質(zhì)押場合，那么會發(fā)生保管質(zhì)押物的費用)，而且，如果借款人到期不歸還貸款，

處分抵/質(zhì)押物還要支出評估費用、訴訟等(有擔保的訴訟比無擔保的訴訟要更多費用)而

且，銀行實踐證明，通過處置抵債物資收回貸款不僅需要消耗大量人力，物力，而且收回貸

款的比率非常低，甚至得不償失。

除了上述直接本錢，由于提供擔保物限制了債務人對擔保物的處分權(quán)，借款人還得為

此承受許多間接的代價。這包括：

第一，限制擔保物最大效用的發(fā)揮。如果沒有抵押或質(zhì)押，借款人可以將抵押物出租、

更新改造或者置換等，以盡可能發(fā)揮抵質(zhì)押物的最大效用。但設置抵/質(zhì)押后，擔保人將不

能擅自處分抵/質(zhì)押物，損失許多時機。

第二，影響債務人的決策，甚至影響其戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。如果沒有抵押或質(zhì)押，借款

人也許可以以其主要資產(chǎn)為依托實現(xiàn)戰(zhàn)略調(diào)整。但設定抵押或質(zhì)押后，借款人喪失了這種時

機。

第三，限制了債務人調(diào)整和改善以東山再起的能力。一旦借款人出現(xiàn)債務危機，銀行

很有可能處置抵押或質(zhì)押物以收回貸款。抵押或質(zhì)押物被處置后，借款人也就缺乏東山再起

的物質(zhì)根底，最后只能眼睜睜看著企業(yè)面臨破產(chǎn)的命運。因此，銀行為了幫助借款人度過危

機，有時候也會暫時放棄行使擔保無權(quán)，以幫助債務人改善財務狀況。

第四，擔保的存在限制了借款人再融資的能力，影響其開展后勁。設定擔保后，借款

人的財務狀況必然要變差。而資本的匱乏是企業(yè)的普遍情況。由于財務狀況較差，借款人已

經(jīng)難以再融資，其開展后勁自然也就受到限制。

6EVA的定義和指標，

經(jīng)濟附加值(EconomicValueAdded,簡稱EVA)是由美國學者Stewart提出，并由美

國著名的思騰思特咨詢公司(SternStewart&Co.)注冊并實施的一套以經(jīng)濟增加

值理念為根底的財務管理系統(tǒng)、決策機制及鼓勵報酬制度。它是基于稅后營業(yè)凈利潤

和產(chǎn)生這些利潤所需資本投入總本錢的一種企業(yè)績效財務評價方法。公司每年創(chuàng)造的

經(jīng)濟增加值等于稅后凈營業(yè)利潤與全部資本本錢之間的差額。其中資本本錢包括債務

資本的本錢，也包括股本資本的本錢。

從算術(shù)角度說，EVA等于稅后經(jīng)營利潤減去債務和股本本錢，是所有本錢被扣除

后的剩余收入(Residualincome)。EVA是對真正"經(jīng)濟”利潤的評價，或者說，是

表示凈營運利潤與投資者用同樣資本投資其他風險相近的有價證券的最低回報相比，

超出或低于后者的量值

7.談談現(xiàn)有宏觀財政政策與貨幣政策的局限性

財政政策是指政府通過改變財政收入和支出來影響社會總需求，從而最終影響就業(yè)和國

民收入的政策。財政政策包括財政收入政策和財政支出政策。積極的財政政策就是擴張性的

財政政策，即增加政府支出來擴大社會總需求。在這種政策下，取得信貸更為容易，利息率

會降低。因此，當總需求與經(jīng)濟的生產(chǎn)能力相比很低時，使用擴張性的貨幣政策最適宜。

寬松的貨幣政策是指中央銀行采取降低重貼現(xiàn)率與法定存款準備金率，或者在公開市場

操作購回債券釋放資金等方式,借以提高貨幣供應成長率,增加市場的可借貸資金,應付企業(yè)

對資金的需求，從而刺激經(jīng)濟的手段。而適度寬松的貨幣政策就是要強調(diào)信貸放松的規(guī)模不

是全面放松，而是有保有壓、有所選擇的信貸放松。

雙“松”的財政政策和貨幣政策.這種結(jié)合方式更有利于經(jīng)濟復蘇,刺激投資促進經(jīng)濟增

長,但也往往會產(chǎn)生財政赤字、信用膨脹等消極效應。

8什么是均衡匯率？匯率的影響因素有哪一些？

均衡匯率最先是指能夠使國際收支實現(xiàn)平衡的匯率，所謂的均衡匯率就是與宏觀經(jīng)濟內(nèi)外部

均衡相一致的匯率，也就是內(nèi)、外部均衡同時實現(xiàn)時決定的匯率。

影響匯率變動的因素是多方面的。總的來說，一國經(jīng)濟實力的變化與宏觀經(jīng)濟政策的選

擇，是決定匯率長期開展趨勢的根本原因。列舉如下：

一、國際收支狀況。當一國的國際收支出現(xiàn)順差時，就會增加該國的外匯供應和國外對

該國貨幣匯率的需求，進而引起外匯的匯率下降或順差國貨幣匯率的上升；反之，當一國國

際收支出現(xiàn)逆差時，就會增加該國的外匯需求和本國貨幣的供應，進而導致外匯匯率的上升

或逆差國貨幣匯率的下跌

二、經(jīng)濟增長率差異，在其他條件不變的情況下，一國經(jīng)濟增長率相對較高，其國民收入

增加相對也會較快，這樣會使該國增加對外國商品勞務的需求，結(jié)果會使該國對外匯的需求

相對于其可得到的外匯供應來說趨于增加，該國貨幣匯率下跌。

三、通貨膨脹率的上下。一國通貨膨脹不斷加重，會影響人們對該國貨幣匯率走勢的心理預

期，繼而產(chǎn)生有匯惜售、待價而沽與無匯搶購的現(xiàn)象，其結(jié)果會刺激外匯匯率的上升，本幣

匯率的下跌。

四、貨幣供應貨幣供應是決定貨幣價值、貨幣購置力的首要因素。五、財政收支一國的財政

收支狀況對國際收支有很大影響。

六、利率一國利率水平相對提高，會吸引外國資本流入該國，從而增加對該國貨幣的

需求，該國貨幣匯率就趨于上浮。反之，一國的利率水平相對降低，會直接引起國內(nèi)短期資

本流出，從而減少對該國貨幣的需求，該國貨幣匯率就下浮。

七、各國匯率政策和對市場的干預八、投機活動與市場心理預期九、政治與突發(fā)因素

(六)外匯儲藏的多寡，一般情況下，一國外匯儲藏充足，該國貨幣匯率往往會趨于上升；外

匯儲藏缺乏或太少，該國貨幣匯率往往會下跌。

9、CAMEL分別代表什么？

美國金融機構(gòu)統(tǒng)一評級制度(UniformFinancialInstitutionsRatingSysten)是由

美國聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會(FFIEC)于1979年11月公布實施的.這套評級制度包

括五個根本工程，即：資本充足率(CapitalAdequacy)；資產(chǎn)質(zhì)量(Assetsquality)：

管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流動性(Liquidity)。通過以上五個方面

評價以衡量金融機構(gòu)的資信等級。由于這五個工程的第一個字母組成CAMEL一詞，因

此，也被叫做“駱駝評級制度"?，F(xiàn)分述如下：

10什么是離岸金融市場，它有什么特征？

所謂離岸金融市場[offshorefinancialmarkets],是指非居民之間以銀行為中介

在某種貨幣發(fā)行國國境之外從事該種貨幣交易的市場，也有人將它稱為歐洲貨幣市

場。之所以稱為歐洲貨幣市場是因為它是由歐洲美元市場開展而來的。所謂的歐洲美

元市場，即在美國境外（最初在歐洲）的銀行所吸存和貸放的美元資金。它實際上包

括三個方面的內(nèi)容。首先是進行境外貨幣的借貸業(yè)務，其次是發(fā)行各種以境外貨幣表

示的債券，再次是各種境外貨幣之間的兌換市場，即外匯市場。

離岸金融市場的特征

首先，市場根本不受所在地政府當局的金融政策、法令的管制和外匯管制措施的約束。

其次，市場以外國人的各項業(yè)務為主體，不對本國居民開放。

第三，市場經(jīng)營的是外國貨幣，不涉及本國貨幣的經(jīng)營和借貸。

第四，市場具有相對獨立的利率體系，不受所在國利率水平的限制，但是離岸市場之間的同

種貨幣利率存在趨同的趨勢。

第五，市場使用的貨幣種類多樣，能夠向全球提供的交易和效勞種類多樣。

11商業(yè)銀行負債業(yè)務的概念，以及負債業(yè)務的特點

負債是指商業(yè)銀行承當?shù)哪軌蛞载泿庞嬃?、需要以資產(chǎn)或勞務償付的債務。負債

所代表的是商業(yè)銀行對其債務人所承當?shù)娜拷?jīng)濟責任。按業(yè)務品種分類，負債業(yè)務

大體可分為：單位存款（實際工作中一般稱對公存款）、儲蓄存款、同業(yè)存放、同業(yè)拆

入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。商業(yè)銀行對各類負債業(yè)

務的管理應堅持本錢控制、量力而行和結(jié)構(gòu)合理原那么。

12銀監(jiān)局的監(jiān)管標準是什么

a良好監(jiān)管要促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同開展；

b要努力提升我國金融業(yè)在國際金融效勞中的競爭力；

c對各類監(jiān)管設限要科學、合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制；

d鼓勵公平競爭、反對無序競爭；

e對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制；

f要高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

13.經(jīng)濟周期對銀行經(jīng)營的影響

又稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟處于生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)

濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現(xiàn)象。分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。經(jīng)濟波

動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。一般來說，如果經(jīng)濟處于繁榮時期，

銀行業(yè)整體的經(jīng)營狀況就會比擬好，如果經(jīng)濟處于嚴重的衰退之中，銀行業(yè)整體上也難以保

持健康。

14什么是貸款損失準備

一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行

現(xiàn)行的按照貸款余額設計提的貸款呆帳準備金就相當于一般準備金。

專項準備金應該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的歸還情況、抵押品的

市價、擔保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國現(xiàn)行的?貸款

損失準備金計提指引？規(guī)定，專項準備金要根據(jù)貸款風險分類的結(jié)果，對不同類別的貸款按

照建議的計提比例進行計提。

特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備

金與普通和專項準備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特

別準備金。

15率與進出口的相互影響；

匯率變化會影響進出口：本幣升值，那么出口減少，進口增加。本幣匯率升值會使出口

商品的價格大幅度上漲，導致出口減少；本幣升值對進口的影響表現(xiàn)為:進口商品的外幣價

格不受他國匯率變動的影響，因此本幣升值會使進口商品的本幣價格下降，從而導致國內(nèi)商

品進口的增加。

本幣貶值，那么出口增加，進口減少。匯率下降又使本幣對外幣貶值，因此產(chǎn)品的外幣

價格大幅度下跌，這增強了出口商品在國際市場上的競爭能力，引起出口增加；本幣匯率下

降使本幣對外貶值，進口商品的外幣價格折算本錢幣就會使以本幣表示的商品價格上升，從

而導致進口商品的減少。

進出口同時也影響匯率：貿(mào)易順差使本幣升值，貿(mào)易逆差使本幣貶值。

16結(jié)構(gòu)化面試的特點和優(yōu)缺點。

一、結(jié)構(gòu)化面試的含義

面試按照其結(jié)構(gòu)化或標準化程度的上下，將面試分為結(jié)構(gòu)化面試和非結(jié)構(gòu)化面試以及半

結(jié)構(gòu)化面試,結(jié)構(gòu)化面試又稱結(jié)構(gòu)化面談或標準化面試，它是指面試前就面試所涉及的內(nèi)容、

試題的評分標準、評分方法、分數(shù)使用等一系列問題進行系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化設計的面試方式。面

試過程中，主持人不能隨意變動，必需根據(jù)事先擬定好的面試提綱逐項對被試者進行測試，

被試者也必須針對問題進行答復，要素評判必須按分值結(jié)構(gòu)合成。面試的結(jié)構(gòu)嚴密，層次性

強，評分模式固定，面試的程序、內(nèi)容以及評分方式等標準化程度都比擬高。

二、結(jié)構(gòu)化面試的特點

結(jié)構(gòu)化面試不同于非結(jié)構(gòu)化面試和半結(jié)構(gòu)化面試，它具有嚴謹?shù)慕Y(jié)構(gòu)，其完整結(jié)構(gòu)包括

以下幾個方面：

一是考官的組成有結(jié)構(gòu)，比方從考官的工作性質(zhì)、性別構(gòu)成、年齡層次、專業(yè)特點等方面有

一定結(jié)構(gòu)；

二是測評的要素有結(jié)構(gòu)，即面試指標體系有一定結(jié)構(gòu)，一般包括被試者的儀表、儀態(tài)、分析

判斷能力、語言表達能力、組織領導能力、交往協(xié)調(diào)能力等幾方面。每一個測評要素都有明

確的測試要點或觀察要點，測評要點所對應的測試題目都有出題思路或答題的參考要點，以

提供應面試考官評分時參考。

三是測評標準有結(jié)構(gòu)。它表現(xiàn)在要素評分的權(quán)重系數(shù)有結(jié)構(gòu)，每一測評要素內(nèi)的評分有結(jié)構(gòu),

被試者的面試成績是經(jīng)過科學的方法統(tǒng)計處理后得到的，作為對考官科學性的評價及對考官

評分公正性的監(jiān)督，還可以設標準差一項，看每一位考官評分與標準分的離散度；

四是結(jié)構(gòu)化面試嚴格遵循一定的程序進行，一般每位被試者面試時間為30分鐘左右。

優(yōu)缺點：可以防止遺漏一些重要的問題，同時還可以對不同的應聘者進行比擬，但是缺乏靈

活性，不利于對同一問題進行深入了解。

17var是對什么風險計量，優(yōu)缺點？

VaR模型提供了衡量市場風險和信用風險的大小，不僅有利于金融機構(gòu)進行風險管

理，而且有助于監(jiān)管部門有效監(jiān)管。(Capital-at—risk)即風險價值法(VaR),特

別是用來衡量場外衍生工具的市場風險。

VaR特點①可以用來簡單明了表示市場風險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任

何技術(shù)色彩，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對金融風險進行

評判；②可以事前計算風險，不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大?。虎?/p>

不僅能計算單個金融工具的風險。還能計算由多個金融工具組成的投資組合風險，這

是傳統(tǒng)金融風險管理所不能做到的。

VaR主要應用①用于風險控制。利用VaR方法進行風險控制，可以使每個交易員

或交易單位都能確切地明了他們在進行有多大風險的金融交易，并可以為每個交易員

或交易單位設置VaR限額，以防止過度投機行為的出現(xiàn)。如果執(zhí)行嚴格的VaR管理，

一些金融交易的重大虧損也許就可以完全防止。②用于業(yè)績評估。在金融投資中，高

收益總是伴隨著高風險，交易員可能不惜冒巨大的風險去追逐巨額利潤。公司出于穩(wěn)

健經(jīng)營的需要，必須對交易員可能的過度投機行為進行限制。所以，有必要引入考慮

風險因素的業(yè)績評價指標。

但VAR方法也有其局限性。VaR方法衡量的主要是市場風險，如單純依靠VaR方法，

就會無視其他種類的風險如信用風險。另外，從技術(shù)角度講。VaR值說明的是一定置

信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。例如假設一

天的99%置信度下的VaR=$1000萬，仍會有1%的可能性會使損失超過1000萬美

元。這種情況一旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災難性的。所以在金融風險管理

中，VaR方法并不能涵蓋一切，仍需綜合使用各種其他的定性、定量分析方法。亞洲

金融危機還提醒風險管理者：風險價值法并不能預測到投資組合確實切損失程度，也

無法捕捉到市場風險與信用風險間的相互關(guān)系。

18我國貨幣政策的三大法寶？如何運用它調(diào)節(jié)國際收支？

法定存款準備金率公開市場業(yè)務再貼現(xiàn)率

貼現(xiàn)政策,主要通過改變再貼現(xiàn)率,影響市場利率，因為市場利率的升降，既影響資本流

出的規(guī)模,也影響投資,消費需求和貿(mào)易收支,從而影響國際收支.

改變存款準備金政策,逆差時調(diào)高存款準備金的比率.使信貸規(guī)?？s小,需求和進門下降,

促使國際收支到達平衡.

20新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行公司治理的指導原那么是什么？書上

21金融資產(chǎn)包括哪四大類，什么內(nèi)容

22.會計標準和銀行監(jiān)管的關(guān)系

23.我國會計的法律體系

我國現(xiàn)行會計法規(guī)體系四個層次的內(nèi)容包括：會計法、企業(yè)會計準那么和事業(yè)單

位會計準那么、會計制度、其他會計法規(guī)和會計制度。

24內(nèi)部控制的標準

三論述

1我國金融會計的開展階段

1978-1992年是我國會計制度變遷的探索階段，其主要標志是1985年財政部頒發(fā)？中

外合資經(jīng)營企業(yè)會計制度？。

1992—2006年是我國會計制度的局部變遷階段，其主要標志是“兩那么”、13個行業(yè)

會計制度以及?企業(yè)會計制度?的公布和實施。這一階段的會計制度變遷具有三個特點:第一，

逐步建立會計準那么體系。自1992年財政部簽發(fā)？企業(yè)會

計準那么？，1997年第一個具體會計準那么？關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露?正式公布,此階段

共發(fā)布了16項具體會計準那么，我國會計準那么已初步形成了由根本準那么和具體準那么

組成的框架體系。第二，會計標準采用準那么與制度并行的雙軌運行機制。一方面根據(jù)我國

經(jīng)濟環(huán)境的變化和新經(jīng)濟業(yè)務的出現(xiàn),相繼發(fā)布了16項具體準那么；另一方面為滿足企業(yè)會

計核算的實際需要,期間又陸續(xù)制定并發(fā)布了13大行業(yè)會計制度、？股份制試點企業(yè)會計制

度？以及?企業(yè)會計制度？。

會計制度的全面變遷階段,2006年開始，以財政部公布的？企業(yè)會計準那么？為標志，我國進

入了會計制度的全面變遷階段。

2VAR的優(yōu)缺點，

①可以用來簡單明了表示市場風險的大小

②可以事前計算風險

③不僅能計算單個金融工具的風險。還能計算由多個金融工具組成的投資組合風險

(1)VaR方法衡量的主要是市場風險，如單純依靠VaR方法，就會無視其他種類的風

險如信用風險。

(2)另外，從技術(shù)角度講。VaR值說明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對

排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。

3、某省某地區(qū)銀行不良貸款率高，有人建議放寬5級分類的條件以降低不良貸款率，你覺

得適宜嗎？

4新巴塞爾協(xié)議對信用風險，市場風險，操作風險的監(jiān)管有什么具體規(guī)定？

.信用風險，市場風險，操作風險的控制要求？

5現(xiàn)在人力資源管理的特點？

(-)人力資源管理觀念的轉(zhuǎn)變

(-)由戰(zhàn)術(shù)性向戰(zhàn)略性人力資源轉(zhuǎn)變

現(xiàn)在越來越多的企業(yè)認識到，人力資源管理的對象是組織中最重要的資源，它通過

所管理的人與其他管理職能進行互動，在實現(xiàn)組織整體目標的過程中起著不可估量的重大作

用。人力資源管理者逐漸從作業(yè)性、行政性事務中解放出來，改變過去那種行政、效勞和服

從的角色，轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)心組織開展和管理者能力的戰(zhàn)略角色。新時期，人力資源管理更好地參

加到企業(yè)戰(zhàn)略研究和制定全過程。

（三）人力資源開發(fā)成為培育企業(yè)的核心競爭力的源泉

企業(yè)核心競爭力是一個以企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力為核心，包括企業(yè)的反響能力、生產(chǎn)

制造能力、市場營銷能力、連帶效勞能力和組織管理能力在內(nèi)的復雜系統(tǒng)，而技術(shù)創(chuàng)新能力

等多項能力的狀況與增強主要取決于人力資源的狀況與開發(fā)。因此，企業(yè)核心競爭力的根本

在于企業(yè)人力資源的開發(fā)。離開了企業(yè)人力資源的開發(fā)，企業(yè)核心競爭力便會成為無本之木,

無源之水。在信息時代，在一個以效勞為根底的經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)間的競爭越來越表達在建

立、培養(yǎng)和應用有限的知識和專長的能力上。

（四）人力資源管理組織結(jié)構(gòu)的特

在新時期，人力資源的組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向了扁平化組織結(jié)構(gòu)，通過扁平組織結(jié)構(gòu)建立良

好的人際關(guān)系，更好地促進了團隊工作的進行，促進了團隊的合作，提高了組織的效率。

（五）人力資源管理企業(yè)文化的特點

新經(jīng)濟時代，企業(yè)對企業(yè)文化的越來越重視，因為企業(yè)能夠取得效益的唯一的途徑

就是以人本主義的價值取向塑造企業(yè)文化和企業(yè)行為。人力資源管理作為企業(yè)文化開展的重

要環(huán)節(jié)，就必須不斷地開展企業(yè)的文化，對全體員工進行教育和培訓，讓他們更好地認識到

企業(yè)的需求。

（六）人力資源管理鼓勵機制的特點

在新時期，人才的競爭日益劇烈。人力資源管理的一項重要任務就是鼓勵機制，吸

引、開發(fā)和留住人才，激發(fā)人們的工作熱情、想象力和創(chuàng)造力。

（七）人力資源管理方式的特點

隨著NTERNET和信息技術(shù)的廣泛應用，傳統(tǒng)的人力資源管理的一些工作方式已經(jīng)被

摒棄，人力資源管理將通過網(wǎng)絡實現(xiàn)工作方式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)通過內(nèi)部人力資源網(wǎng)站，使人力

資源實現(xiàn)網(wǎng)絡化管理，各類人事政策、薪資標準、考核制度等全部在網(wǎng)上公布，員工通過上

網(wǎng)，可以了解各類政策規(guī)定，企業(yè)機構(gòu)的變動，培訓方案等各方面的信息。同時企業(yè)可以對

員工進行網(wǎng)上培訓，通過網(wǎng)絡征求員工的意見和建議。通過網(wǎng)絡化，員工真正參與到人力資

源管理中來，人力資源管理部門與員工之間的交流與溝通也更加快捷，大大提高了管理質(zhì)量

和工作效率。

四案例分析

1一個人丟了身份證，并及時掛失，拾到身份證的人用此身份證去開設信用卡，并惡意透支,

給身份證本人的信用記錄造成負面影響。于是，身份證本人想法院起訴銀行。問其中，銀行

有那些風險

2一商業(yè)銀行吸收了3千萬美元的存款，現(xiàn)在銀行將其中的2千萬美元用于發(fā)放貸款，1

千萬美元用于購置企業(yè)債券，并委托一證券公司代理其債券買賣，管理行為。證券公司在未

征得銀行同意的情況下，私自將債券賣掉，用所得的資金購置股票，最后股票價格下跌，證

券公司虧損。請問在這一業(yè)務中，銀行存在哪些風險？

2、一個銀行卡風險的問題吧。

趙某、孫某工資卡初始密碼未改，一年后發(fā)現(xiàn)卡中錢被取走。兩人可以證明卡一直在自己的

控制范圍內(nèi)。銀行的攝像頭也證明不是兩人取錢的。清問，銀行有沒有責任？

第六題英語圖表分析題10分5題

ABCD四城市人口

1998年2021年人口比照移民與本地居民人口結(jié)構(gòu)

題目簡單不詳細列出來

第七題漢譯英20分

當前，經(jīng)濟全球化深入開展，亞太區(qū)域，次區(qū)域合作快速推進。本地區(qū)開

展成為世界經(jīng)濟開展的主要動力。與此同時，世界和亞太地區(qū)也面臨諸多不穩(wěn)定因素，主要

表現(xiàn)為：國際金融市場劇烈動亂，金融危機對全球?qū)嶓w經(jīng)濟的消極影響逐步顯現(xiàn)，世界經(jīng)濟

增長放緩，糧食平安和能源平安問題突出。此外，環(huán)境污染，重大自然災害，重大傳染性疾

病等非傳統(tǒng)平安問題依然嚴重存在。這些問題對世界經(jīng)濟健康穩(wěn)定開展構(gòu)成嚴峻挑戰(zhàn)。問題

的解決依賴于所有成員國共同努力。我們主張，面對新的復雜局面，各方應該秉持開放合作

的理念，化挑戰(zhàn)為機遇，努力實現(xiàn)互利共贏。

Atpresent,in-depthdevelopmentofeconomicglobalization,theAsia-Pacificregion,

sub-regionalcooperationrapidprogress.Inthisregiontobecomethemaindriving

forceofworldeconomicdevelopment.Atthesametime,theworldandtheAsia-Pacific

regionfacesmanyuncertainties,mainlyasfollows:theinternationalfinancial

marketupheaval,thefinancialcrisisontheglobalrealeconomy,thenegativeimpact

isgraduallyrevealed,theworldeconomicslowdown,foodsecurityandenergy

securityissueshighlighted.Inaddition,environmentalpollution,amajornatural

disaster,majorinfectiousdiseasesandothernon-traditionalsecurityproblems

remainserious.Theseproblemshealthyandstabledevelopmentoftheworldeconomy

poseseriouschallenges.Solutiontotheproblemdependsontheconcertedefforts

ofallMemberStates.Weholdthatthefaceofthenewcomplexsituation,theparties

shouldadheretotheconceptofopencollaboration,andturningchallengesinto

opportunities,andstrivetoachievemutualbenefitandwin-winsituation.

第八題英譯漢20分

沃爾馬從提供產(chǎn)品向提供效勞轉(zhuǎn)變，說明現(xiàn)在效勞崗位提供越來越多的就業(yè)時機,

制造業(yè)崗位下降，如此等等

面試

1.你為什么報這個地方的分局，是否接受調(diào)劑

2.你是否愿意在從事這個工作的時候也做一些統(tǒng)計和文案的工作

3.如果領導正在開會所需要的文案，一個銀行工作人員需要你商討的文件，一個你通

常會參加的會議，三件事你怎么協(xié)調(diào)

4.你應聘這個職業(yè)最大的優(yōu)勢是什么

5.你最大的優(yōu)缺點是什么

6.如果你同時被銀監(jiān)會和商業(yè)銀行錄取，你選擇哪一個，為什么

第一題：談談你認為銀監(jiān)會工作人員所需要具備的能力和素質(zhì).

第二題：什么是公文？公文的作用？

第三題：在工作中，有個部門和你在的部門關(guān)系很密切，而你發(fā)現(xiàn)該部門存在很大的漏

洞和風險，你會怎么做？｛假設該部門的領導是我局里的權(quán)威｝.答的自己比擬滿意，轉(zhuǎn)

到英語題，換了個英語考官來："你為什么選擇我單位，你愿意下基層工作么？"

自我介紹

1你的人生目標是什么？銀監(jiān)會能幫你實現(xiàn)嗎？

2你剛進單位，作為新員工，你的領導很器重你，對你很好，引起一些老員工對你不太滿

意，你如何處理這一情況

3用三句話概括自己

4介紹一次你組織的活動

5談談你對報考銀監(jiān)局有什么優(yōu)勢

6新巴塞爾協(xié)議對風險有怎樣的劃分，（提示說有8類）監(jiān)管有怎樣的要求

7從法律和制度兩方面談一下現(xiàn)在會計標準的內(nèi)容。

以會計準那么為核心、？會計法?為保障，會計法律標準最顯著的特征是用“法”的強

制力和威懾力標準企業(yè)管理當局和會計人員的會計行為。

會計標準，是指所有能對會計實務起約束作用的法規(guī)、條例、原那么、準那么和道德守

那么的總和,是應會計實踐活動的需要開展起來而又用于指導和約束會計行為的準繩。它是

聯(lián)結(jié)會計理論與會計實務的橋梁和紐帶:會計理論要對會計實務起指導作用，一般都要通過

會計標準的制定、修正和執(zhí)行才能到達。

會計標準可以分為三種不同的類型:會計法律標準、會計準那么標準和會計職業(yè)道德標

準。在會計法律這一層面看主要包括?會計法?和?注冊會計師法?。

8如果作為監(jiān)管人員到被監(jiān)管機構(gòu)，因為工作原因與該機構(gòu)某人起沖突，對方情緒很沖

動，該怎么辦？

冷靜+溝通附對策+反思+總結(jié)

面對這種情況，我要保持冷靜和理性，以保障情形的穩(wěn)定和平安為出發(fā)點.

第一，我會先穩(wěn)定被檢查者的情緒，告知暴力解決不了問題，要保持理性的溝通，防止沖突

事件的發(fā)生。

第二，了解沖突發(fā)生的原因，如果是自己工作方式方法出現(xiàn)了問題，要真誠的向被檢查者抱

歉，并及時的調(diào)整自己；如果是被檢查者對我們產(chǎn)生了誤解，我會和被檢查者及時溝通，消

除誤會；如果被檢查者對我們的處分結(jié)果不滿，我會向其耐心解釋國家的相關(guān)法律、法規(guī)，

讓其明確，違法了就要接受懲罰，這樣及宣傳了法律，又可得到被檢查者的理解。我相信被

檢查者也不會無故刁難我們的檢查。

第三，如果被檢查者執(zhí)意耍賴，不予配合，那么我們只能公事公辦，必要時可以通知相關(guān)部

門予以配合，以維護法律的威嚴。

第四，進行自我反思，和總結(jié)。

9我國從會計制度到會計準那么的過程以及與國際會計準那么的趨同，你怎么看？

全球經(jīng)濟一體化要求制定國際通用的會計準那么隨著我國參加WTO融入一體化的全球經(jīng)

濟的步伐的加快,外國的跨國公司資本要進來且已大量進來,我國的公司資本也要大量走出

去且已經(jīng)有少量的走出去。這一切也都要求我國按照國際會計準那么披露會計信息并與國際

會計慣例接軌。所以,建立我國自己的會計準那么體系，以準那么取代制度是對我國會計制度

的根本性的變革,是我國會計與國際接軌的必由之路。

王軍副部長提出：第一,趨同是進步,是方向；第二,趨同不等同于相同;第三,趨同需要一

個過程;第四，趨同是一種互動。所以，我國會計準那么與國際會計準那么的趨同不是簡單的、

完全的、被動的照搬而是求大同，存小異。

趨同不等于相同，在關(guān)聯(lián)方交易及其交易的披露、資產(chǎn)減值損失的轉(zhuǎn)回、局部政府補助

的會計處理上，新會計準那么保持了“中國特色”。

10為什么銀行業(yè)需要監(jiān)管？

銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：

一是公共性質(zhì)論。二是利益沖突論。三是債權(quán)保護論。四是銀行風險論五是適度競爭論

銀行監(jiān)管理念的開展伴隨經(jīng)濟開展與銀行業(yè)開展而不斷完善。

10專業(yè)題：新會計準那么中，公允價值計量的三種方式。

對于公允價值確實認.我國的新會計準那么采用了以下三種方式：

第一當存在活潑市場時.交換價格即為公允價值

第二.當市場不夠活潑時，但與該資產(chǎn)類似的資產(chǎn)存在活潑市場，那么以類似交易的價格作

為公允價值的計量根底.

第三如果不存在活潑的市場，或不存在類似的市場，就應當使用該資產(chǎn)所能產(chǎn)生的未來現(xiàn)

金流量的現(xiàn)值評估確定.也可以采用專業(yè)評估人員的評估結(jié)果。

11根據(jù)事情的輕重、緩急、重要與否來安排。

先做重要而緊急的，其次是緊急不重要的，再次是重要不緊急的。

上述三件事，第一件明顯緊急而重要，第二件是重要的，第三件事是緊急的。所以，先要盡

快完成第一件事，剩下兩件事要具體情況具體對待，這個會議是否很重要，非我去不可，如

果可以找同事代替，那和同事交接好相關(guān)事宜后去做第二件事情。如果會議很重要，非我不

可，那跟來人說明情況，并約定下次面談時間，或者會議結(jié)束后，或者第二天。遇得到這樣

的情況我首先要做的就是不慌張，因為只有冷靜的頭腦才能幫我妥善的處理好這樣的事情。

然后我會按照輕重緩急的原那么進行處理。

第一，領導安排的事一般都是比擬重要的，我會盡快把領導交辦的文件完成送領導審閱。

第二，如果會議比擬重要，我會和來人解釋清楚，改日再約或者等我開完會，我會親自去拜

訪。

第三，如果會議不是太重要，我會和同事商量，請他帶我去開會。

12和領導一起檢查時，有個問題,；領導認為不重要，不需要再查下去，而你認為重要，

怎么辦？

對于這種情況的發(fā)生，我認為應具體問題具體分析

首先，服從領導，尊重領導的安排，不再就新問題進行調(diào)查。

其次，理解領導，反思自己的行為，領導是站在大局看問題，他可能認為這個問題不影響整

個調(diào)查結(jié)果，也可能認為這個問題不值得去調(diào)查，要通過反思，加深自己對調(diào)查工作的了解,

到達提高自己能力的目的。

第三，如果經(jīng)過反復思考，認為這個問題有必要調(diào)查或是有必要說明，在之后寫調(diào)查報告或

是開討論會的時候?qū)⑦@個問題補充進去，看領導和調(diào)查組其他同事的意見，最終決定是否有

必要對此問題組織調(diào)查。

英語

1、whatisCBRC?

2.wheredidyougettheinformationofCBRC?

3.HOWdoyouadjustedyourselfifyouarenotcapableoftheworkdivision?

4.Howdoyourschoolmatesdescribeyou?（又接著問了大概意思是這對于你有

什么影響

5TellmehowdoyoutryyourbestintheCBRC?

6.hobby.

7WhatkindofBOSSyouwillbehappytoworkfor?

8中國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。

一是2006年12月11日中國參加世界貿(mào)易組織過渡期結(jié)束之后，外資銀行將享受國

民待遇，他們在給中國銀行業(yè)帶來先進管理經(jīng)驗的同時，也必將憑借其先進的管理技術(shù)在高

端客戶、零售業(yè)務領域和沿海興旺地區(qū)與國內(nèi)銀行展開“真刀真槍”的直接競爭，對此，中

國的銀行業(yè)必須有充分準備。

二是在已進行股份制改造的商業(yè)銀行中，有效的公司治理機制，科學的鼓勵約束機

制和資本風險約束機制尚沒有完全形成，“三會”和高級管理層的責、權(quán)、利劃分尚需要進

一步標準，這些有可能成為中國一些銀行的“軟肋".

三是中國銀行業(yè)對金融風險的管理能力有待加強，尤其對市場風險、操作風險的識

別和監(jiān)控能力尚屬于起步階段，必須引起高度重視。

四是金融創(chuàng)新能力和效勞水平與市場的需求相比還有明顯差距，風險定價能力和管

理信息能力薄弱，人員素質(zhì)難以適應創(chuàng)新和競爭需要，這些矛盾和問題亟待解決。

五是銀行業(yè)生存開展的外部環(huán)境有待進一步改善，主要包括，銀行業(yè)流動性過剩，

盈利壓力較大，不良資產(chǎn)處置渠道有限，不良資產(chǎn)核銷缺乏自主權(quán)，社會誠信意識薄弱等。

這些問題在不同銀行的身上有不同的表現(xiàn)，有的相對好一些，有的相對差一些，在這種情況

下，就需要分類推進中國的銀行業(yè)改革。

9如果你和同事對一件事情有不同的看法，如何達成一致。

1：what'sthedifferencebetweenbalancesheetandincomestatement?

利潤表是按照”收入一費用=利潤”編制的，它反映的是一個期間會計主體經(jīng)營活動成果的變

動。資產(chǎn)負債表是按照“資產(chǎn)=負債十所有者權(quán)益”編制的，它反映的是某一時點會計主體全

部資產(chǎn)的分布狀況及其相應來源。同時，它也包括了利潤表等式所反映的結(jié)果。由于等式“

收入一費用=利潤”的結(jié)果既會在利潤表中反映，也會在資產(chǎn)負債表中反映。它門之間的聯(lián)

系可以用等式"資產(chǎn)=負債十所有者權(quán)益+收入一費用”表示，這一等式揭示了資產(chǎn)負債表與

利潤表之間的關(guān)系。

2.Whyhaveyouappliedforthisposition?

3.Whydoyouthinkyouaresuitableforthisposition,andwhatdifferentiates

youfromothercandidates?

1、簡單地介紹自己

2、銀監(jiān)會和商業(yè)銀行的關(guān)系

3、評價一下我國銀行業(yè)改革的速度

英語方面：

其實就是找個話題聊聊，可惜我對口語準備得很不好，平時不愿意說和練，慘

需要準備的話題：

1）年度大事。好似去年考了對股市的看法，今年我遇到了地震相關(guān)的問題，其實還有奧運

會等一些大事都應該準備一下吧。

2）個人相關(guān)問題。比方以前看到有人被問hobby,還有別人怎么看他等等，總之自己的優(yōu)

缺點還有自己的成功和失敗等經(jīng)歷都應該準備一下。

3）銀監(jiān)局相關(guān)問題。比方對CBRC的了解，CBRC與你在學校所學的關(guān)系。

4）普通面試題的英文版本。比方如何處理同事的不同看法等。

1、什么是銀行的資本？銀行的資本有什么作用？

銀行的資本是銀行的投資人投入到銀行中的各種資產(chǎn)的價值。在一般情況下無須歸還，可以

長期周轉(zhuǎn)使用。銀行的資本除了用來維持銀行的正常運轉(zhuǎn)外，還具有彌補損失的作用。銀

行的資本是否充足已經(jīng)成了衡量一個銀行是否穩(wěn)健的重要指標之一。銀行監(jiān)管者常用的概念

包括監(jiān)管資本(regulatorycaptial)＞經(jīng)濟資本(economiccapital)和會計概念上的帳

面資本(BookCapital)等。

2、銀行的資本包括哪些內(nèi)容？

一般來講，對于會計概念上的帳面資本來說，是指資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負債后的所

有者權(quán)益局部，有時候我們也稱之為權(quán)益資本(equitycapital)o

監(jiān)管資本是銀行的監(jiān)管當局要求銀行保有的資本。由于各個國家的法律和會計制度不同，對

監(jiān)管資本的定義也有些不同。按照中國銀監(jiān)會?商業(yè)銀行資本充足率管理方法?的規(guī)定，商

業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、

盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲藏、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換

債券和長期次級債務。

經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學概念，是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風險狀況，在一定時期內(nèi)用以彌補

未預期損失(unexpectedlosses)所需要的資本。

3、什么叫次級債務？

“次級”來源于英文subordinated一詞，意思是附屬的、居于次要地位的，在銀行術(shù)語中

一般用來表示債務的歸還次序。次級債務是指對于債務人資產(chǎn)的要求權(quán)次于其他債權(quán)人的

債務。也就是說，債務人只有在滿足了其他債權(quán)人的債權(quán)要求之后，如果還有剩余財產(chǎn)的話,

才用來滿足次級債權(quán)人的債權(quán)要求。因此，次級債務實際是一種受償權(quán)利受到約束的債務,

對于債權(quán)人來說次級債務比普通債務的風險更大。但是，對于債務人(即發(fā)行該債務或債券

的銀行)來說，這種權(quán)利受到約束的債務能給他一種接近權(quán)益性資本的保證。即他的性質(zhì)

介于普通負債和權(quán)益性資本之間。這也是長期次級債務只能被算作附屬資本，而不能算作核

心資本的原因。

4、長期次級債務在計入銀行資本時如何處理？

長期次級債務是指原始期限最少在5年以上的次級債務。如果長期次級債務要計入資本的

話，除了要滿足一般次級債務的特點之外，中國銀監(jiān)會還規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行的次級債務

必須是無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級債務工具列入附屬資本時，在距到期

日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年要累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，

第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%,第七年為80%,第八年為60%,第九年為40%,到第十

年的時候，就只能有20%了。

5、資本充足率出現(xiàn)的歷史有多長？

過去，人們在判斷銀行的資本是否充足時，主要是把銀行的資本和經(jīng)營規(guī)模相比擬，即用資

本與總資產(chǎn)或總負債相比來衡量銀行經(jīng)營者對資本的放大作用，因此也稱為杠桿比率。如果

杠桿比率過高的話，那么資本就相對缺乏。

但是，杠桿比率存在一個明顯的缺陷就是沒有考慮銀行資產(chǎn)的風險大小。舉例來說，當兩家

銀行具有相同的資本和資產(chǎn)規(guī)模，也就是杠桿比率相同時;如果一家銀行持有的資產(chǎn)全部

是國庫券，而另外一家銀行持有的資產(chǎn)全部是房地產(chǎn)貸款。那么，很明顯持有國庫券的銀行

的資本要比持有房地產(chǎn)貸款的銀行的資本相對要充足。因此，在二十世紀七十年代中期以后，

人們引入了資本充足率的概念，使用資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比值來衡量資本的充足程度，我

們稱之為資本充足率(CapitalAdequacyRatio),很多監(jiān)管者和業(yè)內(nèi)人士稱之為CAR。因

此，資本充足率概念的出現(xiàn)也就是不到三十年的歷史。

6、巴塞爾委員會是一個什么樣的組織？

提到銀行監(jiān)管，就不能不提到巴塞爾委員會。巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行

行長建議建立的一個由中央銀行和銀行監(jiān)管當局為成員的委員會，主要任務是討論有關(guān)銀行

監(jiān)管的問題。成員國家包括比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、

瑞典、瑞士、英國和美國。巴塞爾委員會的辦公地點設在國際清算銀行的總部所在地瑞士的

巴塞爾。

7、什么叫？巴塞爾協(xié)議?？它與？巴塞爾核心原那么?是一回事嗎？

?巴塞爾協(xié)議?和？巴塞爾核心原那么？是巴塞爾委員會制訂的兩個非常重要的、具有里程碑性

質(zhì)的文件。盡管它們的內(nèi)容都是關(guān)于銀行監(jiān)管的，但它們卻是完全不同的兩個文件。

?巴塞爾協(xié)議?是巴塞爾委員會在1988年制訂的一個關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率計算方法的

協(xié)議，全稱為?關(guān)于資本度量標準的國際趨同？。協(xié)議主要規(guī)定了：資本的定義，風險資產(chǎn)

的權(quán)重，國際活潑銀行的資本充足率應到達8%的標準等內(nèi)容。盡管該協(xié)議的內(nèi)容不具有法

律約束力，但是十國集團各國的監(jiān)管部門都一致同意在規(guī)定的時間內(nèi)實施該協(xié)議。經(jīng)過一

段時間的檢驗后，該協(xié)議顯示出較高的可操作性和合理性，許多非十國集團國家也開始自愿

遵守該協(xié)議。

?巴塞爾核心原那么？也是由巴塞爾委員會起草，它的主要內(nèi)容是關(guān)于銀行監(jiān)管的25條原那

么。目的是用于指導各國監(jiān)管當局在從事銀行監(jiān)管時應遵循的一些原那么。這25條原那么

到底是銀行監(jiān)管的最低標準還是最正確作法，曾經(jīng)引起過各個國家的劇烈爭論。中國為這

25條原那么的制訂也作出了非常重要的奉獻，而且還針對這25條原那么進行了自我評估。

8、為什么要制訂?巴塞爾新資本協(xié)議?？舊?協(xié)議?有哪些缺點？

1988年?巴塞爾協(xié)議?公布之后，巴塞爾委員會對協(xié)議進行了五次修改。前四次主要是語言

和措辭方面的改動，第五次（1996年1月）在協(xié)議中參加了市場風險的內(nèi)容?？紤]到巴塞

爾協(xié)議公布多年之后，銀行業(yè)務、風險管理實踐以及金融市場都發(fā)生了巨大變化，1999年

委員會決定對原協(xié)議進行較大的修改，以用一套更具風險敏感性的框架來取代原協(xié)議。目前,

這項工作正在進行當中，預計要到2006年才能正式完成。

原?協(xié)議?最大的缺點就是大家所批評的風險敏感性缺乏。止匕外，業(yè)界和學術(shù)界常常批評的？

協(xié)議？的缺點還包括諸如：協(xié)議缺乏法律約束力、對國際活潑銀行不公平、以及引起了資本

在銀行和非銀行金融機構(gòu)之間的不公平的配置、甚至還有人批評?協(xié)議?有可能會引起全球性

或地區(qū)性的信貸緊縮、擾亂商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價等。

9、巴塞爾新資本協(xié)議?主要的特點是什么？

?巴塞爾新資本協(xié)議?最突出的特點是它的三大支柱。第一支柱是最低資本要求。商業(yè)銀行必

須要滿足8%的最低資本充足率要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第三支柱是市場紀

律。

此外，？巴塞爾新資本協(xié)議?為了增強資本充足率計算方法的靈活性和風險敏感性，對信用風

險、市場風險和操作風險分別規(guī)定了不同的風險權(quán)重計量方法。

對于信用風險，可以采用標準法、初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。對于市場風險可以采

用根本指標法、標準法和高級計量法。

?巴塞爾新資本協(xié)議?還明確地將操作風險納入了資本監(jiān)管的范疇。

對新協(xié)議的爭論目前還很多，但是，總體來說新協(xié)議力求在風險權(quán)重上更具風險的敏感性。

10,當一家銀行出現(xiàn)流動性缺乏時，監(jiān)管當局可以采取哪些救援措施？（論述題）

商業(yè)銀行一般都有應付流動性危機的緊急預案。但是，事實證明流動性危機很少會按照人們

預料的方式開展。一般來說，當銀行最初遇到流動性問題時，可以采取以下措施。（-）從

銀行同業(yè)借款。但是一旦市場上獲知該銀行遇到流動性危機，那么很難再從市場上獲得資金,

否那么，融資本錢會相當高；（二）實現(xiàn)存款的多元化。但是，這一措施發(fā)生作用要相當長

的時間，遠水難解近渴；（三）停止發(fā)放貸款。該措施在短期內(nèi)會發(fā)生作用，但停止放款會

使銀行最終失去利潤、市場份額和公眾對它的信心；（四）出售資產(chǎn)。該措施也可以在短期

內(nèi)發(fā)揮作用。但是，一般來講容易出售的資產(chǎn)都是質(zhì)量較好的資產(chǎn)，而剩下的都是缺乏流動

性和質(zhì)量差的資產(chǎn)，那么如果問題嚴重的話，銀行的盈利性和清償能力都會受到影響；（五）

資產(chǎn)證券化。通過這種機制銀行可以在短期內(nèi)通過出售證券化資產(chǎn)而獲得流動性。但是從

長遠的角度來看，如果借款人最后不能履約，這種做法并不能使銀行免于承當損失；（六）

股東的支持。通過股東追加資本或者把股東在銀行的存款轉(zhuǎn)為期限較長的次級債務，有利

于改善銀行的盈利性和流動性。（七）處理好與媒體的關(guān)系，盡量限制對銀行不利的傳聞；

（八）最后使用中央銀行的最后貸款人的便利。

上述措施都有各自的局限性，因此應考慮銀行的具體情況，采用不同的措施組合，從而找出

副作用最小的方案。

11、什么是貸款分類？目前我國實行了哪兩種貸款分類方法？

銀行根據(jù)審慎的原那么和風險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行審查，并將審查的結(jié)果

分析歸類，這一過程稱為貸款分類。對貸款進行分類是商業(yè)銀行據(jù)以提取貸款損失準備金

的根底。我國實行的貸款分類方法有兩種。一種是以期限為根底的貸款分類方法（termbased

loanclassification）,即按照貸款逾期的程度，以及其他貸款特征，將貸款劃分為：正常、

逾期、呆滯、呆帳。這也是我們傳統(tǒng)上所說的“一逾兩呆”，后三類合稱不良貸款。

另一種是以風險為根底的貸款分類方法（riskbasedloanclassification）0該方法是根

據(jù)借款人的還款能力，將貸款的質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次。這也

就是我們平時所說的貸款五級分類。后三類稱為不良貸款。

不良貸款比率=不良貸款余額/貸款總額

相對而言，以風險為根底的貸款分類與以期限為根底的貸款分類相比擬，能夠更加真實地反

映貸款的質(zhì)量。該方法將逐步取代“一逾兩呆”的方法。

12、貸款損失準備金包括哪些種類？

商業(yè)銀行提取的貸款損失準備金一般有三種：一般準備金、專項準備金和特別準備金。

一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行

的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準備金就相當于一般準備金。

專項準備金應該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的歸還情況、抵押品的市價、

擔保人的支持度等因素，分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國現(xiàn)行的?貸款損失準

備金計提指引？規(guī)定，專項準備金要根據(jù)貸款風險分類的結(jié)果，對不同類別的貸款按照建議

的計提比例進行計提。

特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備

金與普通和專項準備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特

別準備金。

13、貸款損失準備金的計提方法和比例是多少？

在很多西方興旺國家，貸款損失準備金如何計提、計提比例是多少，都是由商業(yè)銀行按照審

慎原那么自主決定的，計提標準主要是根據(jù)貸款分類的結(jié)果和對貸款損失概率的歷史統(tǒng)計。

在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟國家那么一般由監(jiān)管當局確定計提原那么，確定計提比例的參照標準。

根據(jù)我國?銀行貸款損失準備計提指弓I?規(guī)定，銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余

額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：對于關(guān)注類貸

款，計提比例為2版對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；

對于損失類貸款，計提比例為100虬其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以

上下浮動20機特種準備由銀行