《工程項目結(jié)算管理制度》1. 目的和依據(jù)為了明確公司工程項目合同收入與銷售費用、合同成本的結(jié)算管理措施，減少財務(wù)風險，謝謝閱讀提高經(jīng)營效益；根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)和內(nèi)部財務(wù)管理、項目管理的需要，特制定本制度。感謝閱讀2. 適用范圍適用于公司所有經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的項目合同收入和銷售費用、合同成本的財務(wù)結(jié)算與控制精品文檔放心下載管理。3. 術(shù)語項目合同收入是指公司在所有電力工程（新建、改造、大修、維護、搶險.調(diào)試等）項目經(jīng)營活動中所形成的經(jīng)濟利益的總收入，項目合同收入包括項目合同的初始收入和項目施工作業(yè)過程中因合同變更、索賠、獎勵性收入。謝謝閱讀合同成本包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費用和間接費用。謝謝閱讀銷售費用是指公司為獲取經(jīng)營業(yè)務(wù)合同所實施的市場營銷活動與項目投標簽約過程中所發(fā)生的費用.感謝閱讀4. 相關(guān)文件工程項目銷售費用與合同成本控制管理辦法 貨幣資金及結(jié)算管理制度感謝閱讀財務(wù)支出審批管理制度5. 管理原則（1)公司項目合同收入、合同成本、銷售費用分項目歸類核算后再進行公司賬務(wù)處理、財謝謝閱讀務(wù)核算。(2）公司應(yīng)嚴格執(zhí)行工程成本、銷售費用預(yù)算與目標計劃，在年度計劃和項目預(yù)算目標范感謝閱讀圍，完成合同收入目標，并將合同成本、銷售費用控制在目標范圍內(nèi)。精品文檔放心下載管理要求6.1合同收入與銷售費用、合同成本結(jié)算基本規(guī)范(1）實施合同收入及時結(jié)算制度，工程部負責收入結(jié)算的歸口管理。謝謝閱讀公司長期合作單位工程項目合同收入由工程部總負責人按時催收、項目經(jīng)理協(xié)助，財務(wù)部辦理往來結(jié)算。其余工程項目的合同初始收入首次預(yù)付款項由項目部總負責人協(xié)調(diào)，財務(wù)部辦理往來。感謝閱讀工程部總負責人按照合同要求定期向甲方提出結(jié)算申請并與其進行工程階段性結(jié)算.財務(wù)部及時核算，根據(jù)公司簽約合同和內(nèi)部臨時工程清單按月提供應(yīng)收款項的明細表,工程部總負責人簽名確認，及時組織催收。感謝閱讀(2）銷售費用實施計劃限額備用金制，財務(wù)部負責限額控制管理謝謝閱讀公司項目部人員的銷售費用實施備用金制；所有人員備用金額度不能超越各自月工資金額(工程部總負責人不能高于3000元，項目經(jīng)理不能高于2000元,項目人員不能高于1000元）；財務(wù)部每月報銷項目部人員的費用并按報銷金額補充備用金.項目部人員沒有報銷不予再借款或增加備用金額度，如果一年中途沒有崗位性質(zhì)變化備用金在年底核銷.精品文檔放心下載（3）合同成本實行專用賬戶撥付制或備用現(xiàn)金制和現(xiàn)場記錄制度謝謝閱讀凡是要求必須開設(shè)專用項目資金賬戶的工程項目實施專用賬戶撥付制，其余施工作業(yè)計劃工期在一個月以上的工程項目實施備用金制，備用金或?qū)Ｓ觅~戶額度根據(jù)施工作業(yè)的目標成本、工期和材料款的支付計劃案比例確定額度；計劃工期在一月內(nèi)的工程項目根據(jù)謝謝閱讀作業(yè)預(yù)算實施計劃額度借款報銷制.施工過程中，發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費和其他費用實行嚴格的現(xiàn)場記錄制感謝閱讀度。(4)與業(yè)主方保證金的清算和項目內(nèi)部結(jié)算與業(yè)主方的項目保證金清算由財務(wù)部與工程部負責，其他費用的清算由工程部負責人負責。按合同規(guī)定的保證金付款期限到期之前，工程部負責人主動與業(yè)主方聯(lián)系，及時收回保證金。感謝閱讀所有已完成的工程項目在竣工結(jié)算完成的10天內(nèi)工程部負責人必須到財務(wù)部進行項目財務(wù)報銷結(jié)算。感謝閱讀6.1 工程項目費用報銷憑證提供與程序要求6.1.1工程部費用報銷公司工程部人員在每月報銷各項目發(fā)生的市場營銷費用時，必須按照項目銷售費用內(nèi)容要求分別歸集，提供合法票據(jù).先經(jīng)工程部經(jīng)理簽字確認分項目計核銷售費用，再按照財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定相關(guān)責任人簽字后到財務(wù)報銷；財務(wù)部先分項目核算銷售費用后再報銷，同時進行財務(wù)核算賬務(wù)處理。銷售費用內(nèi)容包括以下幾個方面：精品文檔放心下載(1）項目部參與人員的差旅費(交通、住宿、補助等）；精品文檔放心下載（2）購買資格預(yù)審文件、招投標文件,編制資格預(yù)審、標書的商務(wù)支出和招投標交易費、車輛使用費等商務(wù)支出；謝謝閱讀(3）招待費；（4)項目部業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)客戶信息費；（5）工程部市場營銷活動費；（6）經(jīng)營活動中其它有關(guān)費用支出.6.1.2工程施工作業(yè)費用報銷實施備用金的項目，項目部人員按月報銷費用,報銷費用時項目部負責人、工程部負責人、總經(jīng)理審批簽字,再按照財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定按程序相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批；同時應(yīng)當向財務(wù)部提供項目名稱、有關(guān)施工現(xiàn)場記錄匯總表（人工費、材料費、機械使用情況等）、合法規(guī)范的結(jié)算憑證（發(fā)票）、施工進度表,按規(guī)定的程序批準后,交財務(wù)部處理,符合程序的，按月依據(jù)報銷金額補充備用金。否則，財務(wù)不能增加備用金額度或再給予其借款。謝謝閱讀實施借款制的項目，在項目完工5日內(nèi)報銷人工費、材料費,其余費用結(jié)算后報銷.感謝閱讀報銷時仍然按照項目合同成本(工程成本）逐項審核、審批、報銷.感謝閱讀項目合同成本必須按照下述內(nèi)容進行歸集并提供合規(guī)票據(jù)，所有票據(jù)均必須有項目負責人簽字才能報銷。謝謝閱讀（1)人工費，包括臨時員工、民工.不包括由人事行政部編制工資發(fā)放表并簽章的每個月固定收入,項目作業(yè)補貼在項目竣工結(jié)算后支付。與公司有臨時雇用關(guān)系的員工,由項目部編制工資發(fā)放表,工程部負責人審查并簽字;其余項目按照零星民工費處理。感謝閱讀（2）原材料、輔助材料及周轉(zhuǎn)材料、大宗材料由公司統(tǒng)一購買，提供合同、驗收證明和發(fā)票，公司工程部審核。精品文檔放心下載金額?。ㄒ淮谓痤~在300元以下，累計金額在1000元以下)的材料費委托項目部購買,項目部報銷時提供材料“清單”及供貨單位的發(fā)票和驗收證明。感謝閱讀（3）機械使用費，提供現(xiàn)場使用記錄，提供租賃合同、租賃發(fā)票，負責設(shè)備管理的項目部審核。謝謝閱讀（4)設(shè)計和技術(shù)援助費用，提供設(shè)計和技術(shù)援助協(xié)議和發(fā)票，工程部審核.精品文檔放心下載(5）施工現(xiàn)場材料二次搬運費及運輸費,提供運輸業(yè)發(fā)票，支付金額在3000元以上的還需要提供協(xié)議。精品文檔放心下載（6）項目人員差旅費，出差人員填制差旅費報銷單，內(nèi)容包括出差人員姓名、時間、起止地點、補貼標準、出差事由、交通工具，并附車船（機）票、住宿發(fā)票等。精品文檔放心下載（7）業(yè)務(wù)招待費,填制業(yè)務(wù)招待費報銷申請表