合同結(jié)算操作指引適用范圍本操作指引適用于集團范圍內(nèi)開發(fā)項目的設(shè)計合同、咨詢服務(wù)合同、工程施工合同、材料設(shè)備采購合同的結(jié)算。操作程序資料準備階段2.1.1結(jié)算所需的資料序號文件名稱備注第一冊結(jié)算依據(jù)資料施工單位裝訂上報1開工報告(進場通知書)必須提供2竣工驗收表必須提供3主要材料設(shè)備進場驗收單必須提供4設(shè)備材料排產(chǎn)通知單5設(shè)備材料退貨單6設(shè)備調(diào)試驗收單7總承包單位出具水電費結(jié)清證明文件必須提供8總承包單位出具的無索賠的證明文件必須提供第二冊結(jié)算送審書施工單位裝訂上報1施工單位上報結(jié)算的編制說明必須提供2施工單位上報結(jié)算匯總表必須提供3施工單位上報結(jié)算明細必須提供4現(xiàn)場簽證原件（確認單及相關(guān)附件）必須提供5設(shè)計變更原件（確認單及相關(guān)附件）必須提供6甲供材料領(lǐng)用量確認單必須提供7甲指乙供材料設(shè)備限價審批表必須提供第三冊結(jié)算圖紙施工單位裝訂上報1用于結(jié)算的圖紙目錄（要求為施工單位、工程部、設(shè)計部、監(jiān)理簽字）注：必須到總監(jiān)、副總簽字為準。必須提供2用于結(jié)算的圖紙注：必須到總監(jiān)、副總簽字為準。必須提供3竣工圖紙必須提供第四冊二審結(jié)算書項目公司成本部裝訂上報1結(jié)算書封面必須提供2二審審核說明必須提供3工程結(jié)算資料審核單必須提供4工程結(jié)算審批表（項目公司流轉(zhuǎn)）必須提供5工程結(jié)算造價確認書必須提供6二審結(jié)算匯總表必須提供7二審結(jié)算審核明細表（包括審核匯總表、重計量分部分項工程量清單、簽證變更匯總、簽證變更審核明細等）必須提供8定額換算說明9補充定額編制說明10一審造價咨詢公司審計報告必須提供第五冊合同及相關(guān)招標資料項目公司成本部裝訂上報1施工合同及補充協(xié)議必須提供2招標文件3招標答疑4清標回復(fù)5合同前談判紀要2.1.2項目公司成本部編制年度結(jié)算計劃，經(jīng)總經(jīng)辦成員會簽后報成本管理中心備案。2.1.3項目公司成本部按計劃下發(fā)《結(jié)算通知單》（見附件2），組織施工單位召開結(jié)算大會，宣講結(jié)算要求，工程部函告施工單位提交三套結(jié)算資料。2.1.4工程竣工驗收合格后，工程部按照結(jié)算計劃時間對施工單位上報的竣工資料進行審核，填寫《工程結(jié)算資料審核單》（見FB1）移交給成本部。2.1.5項目公司成本部對工程部提交的結(jié)算資料按要求進行整理、審核，未按要求提交的，退至工程部進行整改。結(jié)算審核階段2.2.1項目公司成本部在施工單位上報結(jié)算前安排一審造價咨詢公司對本結(jié)算進行圖紙計算，待施工單位上報結(jié)算后，一審造價咨詢公司負責進行對比分析，找出差異，有針對性的與施工單位進行核對，核對完成出具一審審計報告。一審造價咨詢單位將一審審計報告、結(jié)算審核的成果文件上報項目公司成本部進行二審（原則上固定單價合同須經(jīng)一審造價咨詢公司進行審核，固定總價合同項目公司成本部視具體情況確定是否需要一審審核）。2.2.2項目公司成本部對一審結(jié)果進行審核，確定二審初步審定價，并填寫《工程結(jié)算審批表（項目公司流轉(zhuǎn)）》（見FB2）（審批表中須列明自持物業(yè)和銷售物業(yè)的結(jié)算金額），提交相關(guān)部門及工程副總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理會簽后，交總經(jīng)理審批，《工程結(jié)算造價確認書》（見FB4）和《二審結(jié)算匯總表》（見FB5）須讓施工單位簽章，提交三審的結(jié)算項目公司暫不作簽章，項目公司權(quán)限范圍內(nèi)的結(jié)算直接完成雙方簽章手續(xù)。2.2.3項目公司成本部按三級審核范圍將全部結(jié)算資料按附件1《結(jié)算資料管理細則》進行裝訂報成本管理中心審核；2.2.4成本管理中心組織完成結(jié)算三級審核（自行審核或外審）及審批流程，出具《工程結(jié)算審批表（總部流轉(zhuǎn)）》（見FB3），連同結(jié)算資料返還項目公司成本部。2.2.5項目公司成本部根據(jù)集團總部批復(fù)的《工程結(jié)算審批表（總部流轉(zhuǎn)）》，與合同相對方簽署附件1：結(jié)算資料管理細則為規(guī)范工程結(jié)算相關(guān)資料，便于資料的歸檔、查閱，特制定以下管理細則：一、適應(yīng)范圍適應(yīng)所有工程類項目的結(jié)算（包括設(shè)計類合同結(jié)算、咨詢服務(wù)類、材料設(shè)備類合同結(jié)算）二、工程結(jié)算資料歸檔時間結(jié)算完成后15天內(nèi)必須裝訂成冊及時歸檔。三、結(jié)算資料裝訂要求結(jié)算在上報成本管理中心三審時必須按照以下要求進行裝訂，除工程結(jié)算審批表以外其余均要裝訂，所有資料可以為復(fù)印件。（一）封面：字體：主標題字號為一號宋體，加粗顯示。封面:顏色為深藍底紋樣表如下：**工程結(jié)算資料(樣表)合同編號：（第一冊）建設(shè)單位：施工單位：（二）目錄：分冊顯示，結(jié)算資料按照類別分類，各類資料中間應(yīng)有插頁隔開，每冊結(jié)算書均編制目錄，便于查找。要求：根據(jù)資料內(nèi)容在目錄表中進行選擇、填寫，并對頁碼范圍進行標注。（三）裝訂：對于結(jié)算資料較多的項目，應(yīng)該分冊裝訂，提前做好每冊內(nèi)容的劃分。參考如下：1、第一冊結(jié)算依據(jù)資料：包括但不限于開工報告、竣工驗收表、主要材料設(shè)備進場驗收單、設(shè)備材料排產(chǎn)通知單、設(shè)備材料退貨單、設(shè)備調(diào)試驗收單、總承包單位出具水電費結(jié)清證明文件、總承包單位出具的無索賠的證明文件。本冊由施工單位編制上報。2、第二冊結(jié)算送審書：施工單位上報結(jié)算的編制說明、施工單位上報結(jié)算匯總表、施工單位上報結(jié)算明細、現(xiàn)場簽證原件（包括審批單、確認單及相關(guān)附件）、設(shè)計變更原件（包括立項審批單、確認單及相關(guān)附件）、甲供材料領(lǐng)用量確認單、甲指乙供材料設(shè)備限價審批表。本冊由施工單位編制上報。3、第三冊工程圖紙：用于結(jié)算的圖紙目錄（要求為施工單位、工程部、設(shè)計部、監(jiān)理簽字）、用于結(jié)算的圖紙、竣工圖紙。本冊由施工單位編制上報。4、第四冊二審結(jié)算書：結(jié)算書封面、二審審核說明、工程結(jié)算資料審核單、工程結(jié)算審批表（項目公司流轉(zhuǎn)）、工程結(jié)算造價確認書、二審結(jié)算匯總表、二審結(jié)算審核明細表（包括審核匯總表、重計量分部分項工程量清單、簽證變更匯總、簽證變更審核明細等）、定額換算說明、補充定額編制說明、一審造價咨詢公司審計報告

5、第五冊合同及相關(guān)招標資料：合同及補充協(xié)議（如有）、招標文件、招標答疑、投標文件、清標回復(fù)、合同前談判紀要。四、保管及歸檔：1、結(jié)算資料在裝訂前，由結(jié)算負責人負責保管。2、結(jié)算資料在裝訂成冊后，結(jié)算負責人移交項目公司成本控制部資料員統(tǒng)一歸檔，并填寫結(jié)算移交臺賬（包括移交結(jié)算名稱、冊數(shù)、對應(yīng)合同編號、二審金額、移交日期），資料員在接到移交的結(jié)算后進行歸檔，需要進行三審的結(jié)算，由資料員統(tǒng)一打包遞交成本管理中心進行三審，其中注明項目公司的結(jié)算責任人以便三審對接工作，并登記。三審?fù)戤吅蠼Y(jié)算負責人將最終確認的結(jié)算確認書移交資料員，填寫三審金額。3、資料員統(tǒng)一對已完成的結(jié)算進行歸檔，要求統(tǒng)一收納在標準檔案盒內(nèi)，檔案盒外側(cè)表明結(jié)算名稱、編號（可與合同編號對應(yīng)）、冊數(shù)，每個檔案盒內(nèi)均應(yīng)有本檔案盒內(nèi)容目錄，同時在結(jié)算臺帳上登記歸檔目錄，注明檔案盒編號便于查找，然后上架保存，不得隨地擺放。五、考核結(jié)算資料的管理納入到成本系統(tǒng)檔案管理考核范疇。附件2：結(jié)算通知單（樣本）至XX公司:

現(xiàn)XX工程已經(jīng)竣工,具備結(jié)算條件,請貴公司按照結(jié)算會議的要求準備完整的結(jié)算資料，按要求裝訂上報。本著合同原則和實事求是的原則,于

年

月

日之前報送結(jié)算資料,報送的結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算。

如果貴公司報送的結(jié)算造價最終核減額在審核總價5%以內(nèi)(含5%),則造價咨詢酬金由我公司支付;若結(jié)算造價最終核減額超出5%,則因造價超出部分而引起的造價咨詢酬金之增加部分由貴公司支付；若貴公司報送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10%(含10%)時,貴公司除支付因超出最終核減額5%而增加的造價咨詢酬金外,我公司將按照工程造價

%的比例收取罰款；如情節(jié)嚴重,將取消今后參與我公司工程的投標資格。本工程結(jié)算結(jié)算金額預(yù)計在100萬以上，按照我司制度，將對本結(jié)算進行三級審核。

特此通知。

公司名稱：(蓋章)

日期：附表：《結(jié)算表格》**工程合同合同編號：結(jié)算書工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：報審價格：審核價格：日期：FB1：工程結(jié)算資料審核單工程名稱施工單位合同名稱合同編號成本部：經(jīng)本部審核，確認施工單位提交的各項竣工結(jié)算資料如實反映工程實際情況，符合結(jié)算要求?？⒐そY(jié)算資料清單：□工程竣工驗收資料□施工組織方案、圖紙會審記錄設(shè)計變更單、現(xiàn)場簽證單□工程竣工圖紙□其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等□工程結(jié)算書□其他1、2、審核意見如下：（須說明：1.結(jié)算范圍是否屬實；2.合同簽證變更之外的增減款事項；3.工程進度及遺留問題；4.合同違約；5.施工現(xiàn)場清理；6.甲供材料；7.隱蔽工程；8.其他,進行說明，請在結(jié)算時予以考慮）有關(guān)合同履行概況如下：開工日期：竣工日期：交付日期：工程質(zhì)量：罰款情況：工程部經(jīng)辦人：工程部經(jīng)理：工程副總：成本部簽收：注：如審核人和交接人認為本套竣工結(jié)算資料不能如實反映工程實際情況，可要求退回（部分或全部）。FB2：工程結(jié)算審批表（項目公司流轉(zhuǎn)）合同名稱合同類型對方單位合同編號經(jīng)辦部門經(jīng)辦人申請日期結(jié)算價款金額（元人民幣）備注合同價款小寫：大寫：對方單位報送價小寫：大寫：咨詢單位審核價（一審）小寫：大寫：項目成本部審核價（二審）小寫：大寫：合同雙方初步確認價小寫：大寫：其中自持物業(yè)：銷售物業(yè)：成本部意見（簽字意見中須明確對應(yīng)施工/供貨面積，及單方造價指標）相關(guān)部門確認會簽欄相關(guān)副總經(jīng)理項目公司總經(jīng)理FB3：工程結(jié)算審批表（總部流轉(zhuǎn)）合同名稱合同類型對方單位合同編號經(jīng)辦部門經(jīng)辦人申請日期審核方式內(nèi)審□外審□審價單位結(jié)算價款金額（元人民幣）備注合同價款小寫：大寫：對方單位報送價小寫：大寫：咨詢單位審核價（一審）小寫：大寫：核減金額：核減率：項目成本部審核價（二審）小寫：大寫：核減金額：核減率：咨詢單位/成本管理中心審核價（三審）小寫：大寫：核減金額：核減率：合同雙方最終確認價小寫：大寫：其中自持物業(yè)：銷售物業(yè)：成本管理中心審核意見（簽字意見中須明確對應(yīng)施工/供貨面積，及單方造價指標）簽字：日期：相關(guān)副總裁審批意見簽字：日期：董事長審批意見簽字：日期：FB4：工程結(jié)算造價確認書合同名稱合同類型對方單位合同編號序號結(jié)算項目名稱金額（元）備注1合同價款小寫：大寫：2對方單位報送價小寫：大寫：3甲乙雙方確認價小寫：大寫：4實際已付價款小寫：大寫：4.1乙方實收價款小寫：大寫：4.2甲方代墊費用4.3其他應(yīng)扣費用5剩余應(yīng)付價款小寫：大寫：其中包括/不包括%質(zhì)保金建設(shè)單位：（蓋章）施工單位：（蓋章）代表：（簽字）代表：（簽字）日期：年月日日期：年月日FB5：二審結(jié)算匯總表序號結(jié)算項目確認價備注1合同部分2補充協(xié)議部分3簽證部分3=3.1+3.2+3.33.1簽證13.2簽證23.3簽證34變更部分4=4.1+4.2+4.34.1變更14.2變更24.3變更35其它6匯總（元）6=1+2+3+4+5建設(shè)單位：（蓋章）施工單位：（蓋章）代表：（簽字）代表：（簽字）日期：年月日日期：年月日年度工程結(jié)算計劃與完成情況統(tǒng)計表工程名稱：序號合同編號分項名稱合約類型簽約單位三審類別完成情況結(jié)算計劃結(jié)算類別經(jīng)辦人備注計劃完工時