企業(yè)內部控制、內部審計、風險控制【課程內容】第一部分:數(shù)字化時代的風險、內控、合規(guī)、法務一體化管理一、風險管控最新要求及政策解讀1.國內外風險管理與內部控制的規(guī)范與指引2.國家層面風險管控方面政策解讀3.國務院國資委最新法治建設、內控監(jiān)管要求4.如何搭建“法律合規(guī)大風控”管理體系及“風控合法審一體化”新機遇二、集團合規(guī)管控與風險管控聯(lián)動與融合1.數(shù)字經(jīng)濟時代下企業(yè)的合規(guī)管控之道2.集團發(fā)展和管理現(xiàn)狀如何協(xié)調3.集團管控動態(tài)機制設計4集團管控和內控流程和制度匯編5.風險管理、內部控制、內部審計如何融合6.基于橫向、縱向、端到端的法務合同新體系7.風險管控融入業(yè)務、融入信息化思路8.ERP環(huán)境下風險管控落地思想9.企業(yè)如何運用IT審計技術，監(jiān)控ERP風險三、國資監(jiān)管最新要求下的企業(yè)風險管理建設與優(yōu)化1.企業(yè)風險管控構建要點、主要措施與程序，涵蓋項目啟動、風險評估、流程梳理、控制有效性評價、管理建議、缺陷整改以及成果固化等環(huán)節(jié)2.企業(yè)風險管控構建階段流程梳理步驟和主要工作內容，包括:風險識別，評估、應對、流程圖的繪制，流程步驟的描述、流程層面的風險的辨識、分析和評價，相應的控制點的識別與分析3.內部控制評價要點、主要措施與程序，涵蓋調查了解、控制測試、缺陷認定和綜合評價等環(huán)節(jié)4.案例分享:某企業(yè)集團內控、內審與風險管理機制分析四、運用大數(shù)據(jù)構建企業(yè)風險管控落地1.企業(yè)如何形成風險管控體系循環(huán)2.集團管控模式下的母子公司管控策略3.如何形成集團總部的風險管控循環(huán)4如何形成下屬公司的風險管控循環(huán)5.風險管理系統(tǒng)、內部控制系統(tǒng)、內部審計系統(tǒng)運用6.企業(yè)管控大數(shù)據(jù)新思路7.企業(yè)管控手段與信息化如何融合8.案例分享:某大型制造業(yè)企業(yè)集團如何運用大數(shù)據(jù)風控解決實際問題第二部分:企業(yè)內部控制實務及落地要點一、組織架構及授權審批體系內控實務1.案例:某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊2.組織架構及人員管理的關鍵控制點明晰部門及崗位職責、不相容職務分離、授權審批常見問題及體系建立、崗位強制輪換、崗位代理制度等3.小結:組織架構管理內控要點二、資金管理的內部控制實務1.案例:某公司銀行賬戶不當使用的案例2.貨幣資金管理概述3.貨幣資金管理常見漏洞4貨幣資金管理漏洞的財務應對銀行賬戶的開立與銷戶、電子網(wǎng)上銀行風險防范、銀行賬戶的對賬管理、貨幣資金業(yè)務的崗位職責、庫存現(xiàn)金資產的安全保護等5.小結:貨幣資金管理內控要點三、會計核算體系內部控制實務1.案例:上市公司財務報告頻頻出錯2.會計核算與財務報告流程概述3.會計核算與財務報告流程常見漏洞4.會計核算與財務報告漏洞的財務應對會計核算基礎工作規(guī)范:財務結賬流程控制;財務信息系統(tǒng)內控:重要會計資料文檔維護等5.小結:會計核算與財務報告管理內控要點四、銷售環(huán)節(jié)的風險及內部控制實務1.案例:某公司銷售業(yè)務員挪用銷售款2.銷售業(yè)務及收款管理常見漏洞3.銷售業(yè)務及收款管理漏洞的財務應對4.小結:銷售業(yè)務及收款管理內控要點五、采購環(huán)節(jié)的風險及內部控制實務1.案例:某公司招標采購失效2.采購管理流程概述3.采購管理常見漏洞4.采購管理漏洞的財務應對請購審批;詢價比價;選擇供應商;采購合同管理;驗收付款;供應商評估等5.小結:采購管理內控要點六、內部控制落地執(zhí)行新思路、新方法1.內部控制流于形式常見表現(xiàn)2.如何深化內控體系管控與各項業(yè)務工作的有機結合3.內部控制落地的難點與對策第三部分:風險導向下的內部審計實踐與創(chuàng)新一、內審面臨的挑戰(zhàn)1.財務丑聞、PWC最新調查報告給我們的啟示2.管理層對內部審計的負面評價3.時代呼喚風險導向內部審計二、風險導向內部審計概述1.什么是風險導向內部審計2.內部審計的發(fā)展歷程--通過案例揭示傳統(tǒng)內部審計存在弊端3.風險導向審計產生原因4.風險導向內部審計特點--通過案例揭示風險導向內審應具備特點三、實施風險導向內部審計實務要點1.計劃篇--如何立項，通過風險地圖、風險清單等案例揭示如何進行風險識別2.審計思維模式--通過案例詮釋審計準備階段、實施階段、報告階段、整改階段如何注意事項3.審計發(fā)現(xiàn)篇--如何建立審計標準、如何取證?如何提出建議?--結合行業(yè)舞弊案例講解如何發(fā)現(xiàn)舞弊、舞弊審計中應注意的事項、取證方法等4.審計方法篇--結合行業(yè)講解分析性復核方法、審計抽樣、訪談等審計方法的運用技巧及各種方法運用的實戰(zhàn)經(jīng)驗或注意事項5.審計報告篇--好報告是