預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，是指在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)預(yù)算資金執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。1、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控內(nèi)容主要包括:（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)效益的實(shí)現(xiàn)程度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。三是跟蹤服務(wù)對(duì)象滿意度及趨勢(shì)。（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。（三）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展情況、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括:政府采購(gòu)、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。（四）其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的情況。2、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的主要內(nèi)容：（一）及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。（二）合規(guī)性。重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實(shí)情況、項(xiàng)目預(yù)算資金使用過(guò)程中的無(wú)預(yù)算開(kāi)支、超預(yù)算開(kāi)支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。（三）有效性。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績(jī)效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。3、績(jī)效監(jiān)控方式和流程：績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。一般集中對(duì)本部門1-7月預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展一次績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：（一）收集績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息。省直部門對(duì)照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息。（二）分析績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息。省直部門在收集上述績(jī)效運(yùn)行信息的基礎(chǔ)上，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說(shuō)明。（三）填報(bào)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控情況表。省直部門在分析績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表》（格式見(jiàn)附件），并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。（四）報(bào)送績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表。省直部門年度集中績(jī)效監(jiān)控工作完成后，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出下一步改進(jìn)措施，并將所有一級(jí)項(xiàng)目《項(xiàng)目支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表》，于8月31日前報(bào)送省財(cái)政廳。4、結(jié)果應(yīng)用：通過(guò)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控信息，深入分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、績(jī)效水平不高的具體原因，對(duì)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正，確保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。（二）對(duì)于績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)當(dāng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。已開(kāi)始執(zhí)行的政府采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理?？?jī)效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為以后年度預(yù)算安排和政策制定的參考。建立重大政策、項(xiàng)目績(jī)效跟蹤機(jī)制，對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的政策、項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)暫緩或停止預(yù)算撥款，督促及時(shí)整改落實(shí)。附：項(xiàng)目支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表（年度）項(xiàng)目單位（蓋章）：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目名稱主管部門項(xiàng)目執(zhí)行單位項(xiàng)目屬性1、持續(xù)性項(xiàng)目□2、新增性項(xiàng)目□項(xiàng)目類型1、常年性項(xiàng)目□2、延續(xù)性項(xiàng)目□3、一次性項(xiàng)目□項(xiàng)目資金（萬(wàn)元）年初預(yù)算數(shù)1-7月執(zhí)行數(shù)1-7月執(zhí)行率全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)年度資金總額：其中：當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款年度績(jī)效目標(biāo)1一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值1-7月指標(biāo)執(zhí)行情況完成目標(biāo)可能性（確定能、有可能、不可能）備注產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)……質(zhì)量指標(biāo)……時(shí)效指標(biāo)……成本指標(biāo)……效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)……社會(huì)效益指標(biāo)……生態(tài)效益指標(biāo)……可續(xù)影響指標(biāo)……滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)……年度績(jī)效目標(biāo)2……偏差或不能完成目標(biāo)原因分析相關(guān)建議或舉措注：1．完成目標(biāo)可能性：對(duì)應(yīng)所設(shè)置的實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的路徑，分確定能、有可能、不可能三級(jí)綜合判斷完成的可能性。2．如“完成目標(biāo)可能性”出現(xiàn)“有可能”、“不可能”選項(xiàng)，請(qǐng)分別在“偏差或不能完成目標(biāo)原因分析”與“相關(guān)建議或舉措”欄填寫相關(guān)原因及擬采取的措施。3．偏差或不能完成目標(biāo)原因分析：針對(duì)與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生偏差的指標(biāo)值，根據(jù)實(shí)際情況從規(guī)劃和