建筑施工公司財(cái)務(wù)報(bào)表-06-1208:24施工公司會(huì)計(jì)科目表

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次序號(hào)│編號(hào)│科目名稱

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││一、資產(chǎn)類

１│１０１│現(xiàn)金

２│１０２│銀行存款

３│１０９│其它貨幣資金

４│１１１│短期投資

５│１１２│應(yīng)收票據(jù)

６│１１３│應(yīng)收賬款

７│１１４│壞賬準(zhǔn)備

８│１１５│預(yù)付賬款

９│１１７│內(nèi)部往來(lái)

１０│１１８│備用金

１１│１１９│其它應(yīng)收款

１２│１２１│物資采購(gòu)

１３│１２２│采購(gòu)保管費(fèi)

１４│１２３│庫(kù)存材料

１５│１２４│周轉(zhuǎn)材料

１６│１２９│低值易耗品

１７│１３２│材料成本差別

１８│１３３│委托加工物資

１９│１３７│庫(kù)存產(chǎn)成品

２０│１３９│待攤費(fèi)用

２１│１４１│長(zhǎng)久投資

２２│１４５│撥付所屬資金

２３│１５１│固定資產(chǎn)

２４│１５５│累計(jì)折舊

２５│１５６│固定資產(chǎn)清理

２６│１５７│臨時(shí)設(shè)施

２７│１５８│臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)

２８│１５９│專項(xiàng)工程支出

２９│１６１│無(wú)形資產(chǎn)

３０│１７１│遞延資產(chǎn)

３１│１８１│待解決財(cái)產(chǎn)損溢

３２│１９５│待轉(zhuǎn)銷(xiāo)匯兌損益

││二、負(fù)債類

３３│２０１│短期投資

３４│２０２│應(yīng)付票據(jù)

３５│２０３│應(yīng)付賬款

３６│２０４│預(yù)收賬款

３７│２０９│其它應(yīng)付款

３８│２１１│應(yīng)付工資

３９│２１４│應(yīng)付福利費(fèi)

４０│２２１│應(yīng)交稅金

４１│２２３│應(yīng)付利潤(rùn)

４２│２２９│其它應(yīng)付款

４３│２３１│預(yù)提費(fèi)用

４４│２４１│長(zhǎng)久借款

４５│２５１│應(yīng)付債券

４６│２６１│長(zhǎng)久應(yīng)付款

４７│２７０│遞延稅款

４８│２７２│專項(xiàng)應(yīng)付款

４９│２７３│住房周轉(zhuǎn)金

││三、全部者權(quán)益類

５０│３０１│實(shí)收資本

５１│３０５│上級(jí)撥入資金

５２│３１１│資本公積

５３│３１３│盈余公積

５４│３２１│本年利潤(rùn)

５５│３２２│利潤(rùn)分派

││四、成本類

５６│４０１│工程施工

５７│４１１│工業(yè)生產(chǎn)

５８│４２１│機(jī)械作業(yè)

５９│４３１│輔助生產(chǎn)

││五、損益類

６０│５０１│工程結(jié)算收入

６１│５０２│工程結(jié)算成本

６２│５０４│工程結(jié)算稅金及附加

６３│５１１│其它業(yè)務(wù)收入

６４│５１２│其它業(yè)務(wù)支出

６５│５２１│管理費(fèi)用

６６│５２２│財(cái)務(wù)費(fèi)用

６７│５３１│投資收益

６８│５４１│營(yíng)業(yè)外收入

６９│５４２│營(yíng)業(yè)外支出

７０│５５０│所得稅

７１│５６０│以前年度損益調(diào)節(jié)

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資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)施01表

編制單位：____年____月____日單位：元

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││年│期│││年│期

資產(chǎn)│行次│初│末│負(fù)債及全部者權(quán)益│行次│初│末

││數(shù)│數(shù)│││數(shù)│數(shù)

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流動(dòng)資產(chǎn)：││││流動(dòng)負(fù)債：│││

貨幣資金│１│││短期借款│５１││

短期投資│２│││應(yīng)付票據(jù)│５２││

應(yīng)收票據(jù)│３│││應(yīng)付賬款│５３││

應(yīng)收賬款│４│││預(yù)收賬款│５４││

減：壞賬準(zhǔn)備│５│││應(yīng)付內(nèi)部單位款│５５││

預(yù)付賬款│６│││其它應(yīng)付款│５６││

應(yīng)收內(nèi)部單位款│７│││應(yīng)付工資│５７││

備用金│８│││其中：含量工資包干節(jié)余│５８││

其它應(yīng)收款│９│││應(yīng)付福利費(fèi)│５９││

待攤費(fèi)用│１０│││未交稅金│６０││

存貨│１１│││未付利潤(rùn)│６１││

其中：在建工程│１２│││其它未交款│６２││

待解決流動(dòng)資產(chǎn)凈損失│１３│││預(yù)提費(fèi)用│６３││

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)久債券投資│１８│││一年內(nèi)到期的長(zhǎng)久負(fù)債│６４││

其它流動(dòng)資產(chǎn)│１９│││其它流動(dòng)負(fù)債│６５││

流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)│２０│││流動(dòng)負(fù)債累計(jì)│７０││

長(zhǎng)久投資：││││長(zhǎng)久負(fù)債：│││

長(zhǎng)久投資│２１│││長(zhǎng)久借款│７１││

撥付所屬資金│２２│││應(yīng)付債券│７２││

固定資產(chǎn)：││││長(zhǎng)久應(yīng)付款│７３││

固定資產(chǎn)原價(jià)│２５││││││

減：累計(jì)折舊│２６│││其它長(zhǎng)久負(fù)債│７６││

固定資產(chǎn)凈值│２７│││其中：專項(xiàng)應(yīng)付款│７７││

固定資產(chǎn)清理│２８│││住房周轉(zhuǎn)金│７８││

待解決固定資產(chǎn)凈損失│２９│││長(zhǎng)久負(fù)債累計(jì)│８２││

固定資產(chǎn)累計(jì)│３２│││遞延稅項(xiàng)：│││

專項(xiàng)工程：││││遞延稅款貸項(xiàng)│８３││

專項(xiàng)工程│３３│││負(fù)債累計(jì)│８６││

無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：││││全部者權(quán)益：│││

無(wú)形資產(chǎn)│３５│││實(shí)收資本│８７││

遞延資產(chǎn)│３６│││上級(jí)撥入資金│８８││

││││資本公積│８９││

無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)累計(jì)│４０│││盈余公積│９０││

其它資產(chǎn)：││││其中：公益金│９２││

臨時(shí)設(shè)施│４１│││未分派利潤(rùn)│９５││

減：臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)│４２│││全部者權(quán)益累計(jì)│９９││

臨時(shí)設(shè)施凈值│４３││││││

臨時(shí)設(shè)施清理│４４││││││

其它長(zhǎng)久資產(chǎn)│４６││││││

其它資產(chǎn)累計(jì)│４７││││││

遞延稅項(xiàng)：│││││││

遞延稅款借項(xiàng)│４８││││││

資產(chǎn)總計(jì)│５０│││負(fù)債及全部者權(quán)益總計(jì)│１００││

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補(bǔ)充資料：1．已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_____元；2．已涉及在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入

固定資產(chǎn)原價(jià)_____元。

損益表

會(huì)施02表

編制單位：____年____月單位：元

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項(xiàng)目│行次│本月數(shù)│本年累計(jì)數(shù)

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一、工程結(jié)算收入│１││

減：工程結(jié)算成本│２││

工程結(jié)算稅金及附加│３││

二、工程結(jié)算利潤(rùn)│５││

加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)│６││

減：管理費(fèi)用│７││

財(cái)務(wù)費(fèi)用│８││

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)│１０││

加：投資收益│１１││

營(yíng)業(yè)外收入│１２││

用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤(rùn)│１３││

減：營(yíng)業(yè)外支出│１５││

結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余│１６││

加：以前年度損益調(diào)節(jié)│１８││

四、利潤(rùn)總額│１９││

減：所得稅│２１││

五、凈利潤(rùn)│２２││

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━利潤(rùn)分配表

會(huì)施02表附表1

編制單位：____年單位：元

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項(xiàng)目│行次│本年實(shí)際│上年實(shí)際

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一、凈利潤(rùn)│１││

減：應(yīng)交財(cái)政特種基金│２││

加：年初未分派利潤(rùn)│３││

減：償還借款的利潤(rùn)│４││

二、可供分派的利潤(rùn)│１０││

加：盈余公積補(bǔ)虧│１１││

減：提取盈余公積│１２││

應(yīng)付利潤(rùn)│１３││

轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)│１４││

三、年度未分派利潤(rùn)│２０││

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財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表

會(huì)施03表

編制單位：____年單位：元

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流動(dòng)資金來(lái)源和運(yùn)用│行次│金│流動(dòng)資金各項(xiàng)目的變動(dòng)│行次│金

││額│││額

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一、流動(dòng)資金來(lái)源：│││一、流動(dòng)資產(chǎn)本年增加數(shù)：││

１．本年凈利潤(rùn)│１││１．貨幣資金│４６│

加：不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失：│││２．短期投資│４７│

（１）固定資產(chǎn)折舊│２││３．應(yīng)收票據(jù)│４８│

（２）臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)│３││４．應(yīng)收賬款│４９│

（３）無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其它│４││減：壞賬準(zhǔn)備│５０│

資產(chǎn)攤銷(xiāo)（減其它負(fù)債轉(zhuǎn)銷(xiāo)）│││５．預(yù)付賬款│５１│

（４）固定資產(chǎn)盤(pán)虧（減盤(pán)盈）│５││６．應(yīng)收內(nèi)部單位款│５２│

（５）清理固定資產(chǎn)損失（減收益）│６││７．備用金│５３│

（６）遞延稅款│７││８．其它應(yīng)收款│５４│

（９）其它不減少流動(dòng)資金│１０││９．待攤費(fèi)用│５５│

的費(fèi)用和損失│││１０．存貨│５６│

小計(jì)│１１││其中：在建工程│５７│

２．其它來(lái)源：│││１１．其它流動(dòng)資產(chǎn)│６２│

（１）固定資產(chǎn)清理收入│１２││１２．待解決流動(dòng)資產(chǎn)凈損失│６３│

（減清理費(fèi)用）│││１３．一年內(nèi)到期的長(zhǎng)久債券││

│││投資│６４│

（２）收回長(zhǎng)久投資│１３││流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)│６８│

（３）增加長(zhǎng)久借款│１４││二、流動(dòng)負(fù)債本年增加數(shù)││

（４）發(fā)行債券│１５││１．短期借款│６９│

（５）增加長(zhǎng)久應(yīng)付款│１６││２．應(yīng)付票據(jù)│７０│

（６）增加其它長(zhǎng)久負(fù)債│１７││３．應(yīng)付賬款│７１│

（７）投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)│１８││４．預(yù)收賬款│７２│

（８）投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)│１９││５．應(yīng)付內(nèi)部單位款│７３│

（９）資本凈增加額│２０││６．其它應(yīng)付款│７４│

小計(jì)│２３││７．應(yīng)付工資│７５│

流動(dòng)資金來(lái)源累計(jì)│２４││８．應(yīng)付福利費(fèi)│７６│

二、流動(dòng)資金運(yùn)用：│││９．未交稅金│７７│

１．利潤(rùn)分派：│││１０．未付利潤(rùn)│７８│

（１）應(yīng)交財(cái)政特種基金│２５││１１．其它未交款│７９│

（２）提取盈余公積│２６││１２．預(yù)提費(fèi)用│８０│

（３）應(yīng)付利潤(rùn)