—PAGE３—江漢大學(xué)校辦產(chǎn)業(yè)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理辦法為了進(jìn)一步貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及政策制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)費(fèi)支出管理，規(guī)范各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，特制定本辦法。第一章總則第一條公司經(jīng)費(fèi)支出管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證資金的有效使用，最大限度控制經(jīng)費(fèi)支出，保障公司各項(xiàng)事業(yè)的順利實(shí)施和發(fā)展。第二條公司經(jīng)費(fèi)支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出、日常經(jīng)營(yíng)支出、其它專項(xiàng)支出。第三條公司經(jīng)費(fèi)支出管理的基本要求是：根據(jù)公司事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃，按預(yù)算項(xiàng)目支出，不超預(yù)算，不跨項(xiàng)目。各部門(mén)、各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算確定的支出項(xiàng)目、范圍、額度、合理安排支出，未經(jīng)批準(zhǔn)不得超預(yù)算開(kāi)支。第二章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理第四條原始憑證的要求（一）內(nèi)容齊全。原始憑證應(yīng)包括如下內(nèi)容：憑證名稱，填制日期，填制憑證的單位名稱或填制人姓名，接受憑證單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容（或商品名稱）、數(shù)量、單價(jià)和金額，經(jīng)辦人員的簽名或蓋章等。（二）印章規(guī)范。外單位開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)必須有稅務(wù)或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制章和出票單位的有關(guān)印章（包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。（三）真實(shí)合法。報(bào)銷(xiāo)人對(duì)所持原始憑證的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)（外來(lái)原始憑證為稅務(wù)發(fā)票的，報(bào)銷(xiāo)前需根據(jù)票據(jù)種類，分別登錄國(guó)家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局網(wǎng)站，輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票金額查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)危?huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證有權(quán)予以退回或要求報(bào)銷(xiāo)人更正、補(bǔ)充；原始憑證所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，更正后必須由出具單位在更正處另加蓋公章。（四）遺失處理。原始憑證遺失后，必須到出票單位復(fù)印存根或記賬聯(lián)，并加蓋出票單位有關(guān)印章（包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章），由當(dāng)事人寫(xiě)明情況，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后方可代作報(bào)銷(xiāo)憑證。確實(shí)無(wú)法取得復(fù)印件的，由當(dāng)事人書(shū)面說(shuō)明情況，證明人、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)審查批準(zhǔn)后方可代作報(bào)銷(xiāo)憑證。第五條人員經(jīng)費(fèi)支出。除公司領(lǐng)導(dǎo)核定允許發(fā)放的人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目外，不得以其他形式向職工個(gè)人發(fā)放津補(bǔ)貼。支付給公司外及其他人員酬金（勞務(wù)費(fèi)）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須提供事由、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)或協(xié)議及對(duì)方簽收單（或本單位及相關(guān)人員證明）。第六條公務(wù)接待費(fèi)依據(jù)厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)精神，按主管部門(mén)和學(xué)校最新相關(guān)管理制度執(zhí)行并嚴(yán)格控制在規(guī)定范圍內(nèi)支出，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供支出明細(xì)表及相關(guān)附件材料。第七條個(gè)人銀行卡劃款。按照主管部門(mén)規(guī)定，允許向個(gè)人銀行卡劃款僅包括：（一）工資、津補(bǔ)貼等工資性支出、勞務(wù)性支出、喪葬撫恤費(fèi)等明確發(fā)放給當(dāng)事人個(gè)人的款項(xiàng)。（二）職工差旅費(fèi)借支、小額零星公務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)款。第八條報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的具體要求（一）填列支出證明單。按照所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型分別填列票據(jù)張數(shù)及報(bào)銷(xiāo)金額，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的“付款人”應(yīng)為江漢大學(xué)校辦產(chǎn)業(yè)管理公司或江漢大學(xué)。（二）遵循及時(shí)性原則。對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)有效期原則上按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)當(dāng)天開(kāi)始計(jì)算，一般經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票日期距報(bào)銷(xiāo)日不超過(guò)6個(gè)月。（三）遵循合規(guī)性原則。票據(jù)須真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷(xiāo)人有義務(wù)預(yù)先鑒定報(bào)銷(xiāo)票據(jù)真?zhèn)?，假票、票?jù)涂改或無(wú)開(kāi)票單位印鑒及印鑒不清晰等財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。（四）項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)1.辦公用品及其他物品。辦公用品、耗材、家具、設(shè)備以及印刷等經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附加蓋發(fā)票專用章的采購(gòu)明細(xì)清單，如更換的發(fā)票需附明細(xì)單并加蓋銷(xiāo)售單位發(fā)票專用章。2.車(chē)輛保險(xiǎn)、維修。保險(xiǎn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需附保險(xiǎn)合同，修理費(fèi)需附經(jīng)相關(guān)管理人員聯(lián)簽的修理清單。3.政策性項(xiàng)目發(fā)放。凡按政策規(guī)定給職工發(fā)放現(xiàn)金的項(xiàng)目，須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬代發(fā)，并提供銀行代發(fā)賬號(hào)（代發(fā)工資行銀行卡卡號(hào)）。4.會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。按照主管部門(mén)最新會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)文件和管理規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附會(huì)議通知、邀請(qǐng)函或方案等。出租車(chē)車(chē)票不得有連號(hào)及同時(shí)段票據(jù)。5.運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。（包括硬件、軟件運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和安全運(yùn)行維護(hù)等）報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附正規(guī)稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的票據(jù)，寫(xiě)明服務(wù)項(xiàng)目。6.物品采購(gòu)。包括勞保用品、保潔工具等，按照公司資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。第五章附則第九條本辦法自印發(fā)之日起施行，公司相