深圳市艾比森光電股份有限公司（住所：深圳市龍崗區(qū)坂田街道雪崗路2018號(hào)二〇二三年十一月第一節(jié)本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性本次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金投資項(xiàng)目均經(jīng)過(guò)公司謹(jǐn)慎股份有限公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金使用的可行性分析報(bào)第二節(jié)本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對(duì)象為持有中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司原股東優(yōu)先配售的具體比例提請(qǐng)公司股東大會(huì)授權(quán)公司董事會(huì)根據(jù)發(fā)行時(shí)的具額和原股東放棄優(yōu)先配售后的部分采用通過(guò)深圳證券交易所交易系統(tǒng)網(wǎng)上定價(jià)本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對(duì)象為持有中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司三、本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性第三節(jié)本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性其中，前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=前二十個(gè)交易日公司股票）：當(dāng)公司出現(xiàn)上述股份和/或股東權(quán)益變化時(shí)，將依次進(jìn)行轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整，并在深圳證券交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的信息披露媒體上刊登轉(zhuǎn)股和/或股東權(quán)益發(fā)生變化從而可能影響本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人的債權(quán)利益或轉(zhuǎn)其中，前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=前二十個(gè)交易日公司股票發(fā)行尚需取得公司股東大會(huì)的批準(zhǔn)及深圳證券交易所審核同意并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)第四節(jié)本次發(fā)行方式的可行性一、本次發(fā)行符合《證券法》向不特定對(duì)象發(fā)行公司債券的相關(guān)規(guī)定二、本次發(fā)行符合《注冊(cè)管理辦法》向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的規(guī)定和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反殊普通合伙）審計(jì)，并出具了大華審字[20212、上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)3、上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近一年存在未履行向投資者作出4、上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在貪污、賄賂、侵占財(cái)3、募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企三、本次發(fā)行符合《注冊(cè)管理辦法》發(fā)行承銷的特別規(guī)定本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債將委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)其中，前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=前二十個(gè)交易日公司股票）：當(dāng)公司出現(xiàn)上述股份和/或股東權(quán)益變化時(shí)，將依次進(jìn)行轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整，并在深圳證券交易所網(wǎng)站和符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的信息披露媒體上刊登轉(zhuǎn)股和/或股東權(quán)益發(fā)生變化從而可能影響本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人的債權(quán)利益或轉(zhuǎn)（1）在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，如果公司股票在任意連續(xù)三十個(gè)交易日中t：指計(jì)息天數(shù)，即從上一個(gè)付息日起至本計(jì)息年度贖回日止的實(shí)際日歷天日的收盤價(jià)格低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的70%時(shí)，可轉(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)t：指計(jì)息天數(shù)，即從上一個(gè)付息日起至本計(jì)息年度回售日止的實(shí)際日歷天有十五個(gè)交易日的收盤價(jià)低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的85%時(shí)，公司董事會(huì)有權(quán)提出轉(zhuǎn)應(yīng)不低于本次股東大會(huì)召開(kāi)日前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日其中，前二十個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=前二十個(gè)交易日公司股票屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)第五節(jié)本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券方案及相關(guān)文件在交易所網(wǎng)站及符第六節(jié)本次發(fā)行對(duì)原有股東權(quán)益或者即期回報(bào)攤薄的影響以及填補(bǔ)的具體措施和相關(guān)主體切實(shí)履行填補(bǔ)回報(bào)措施承諾