會計集中核算系統(tǒng)培訓

總體概述2011年07月內(nèi)容項目概述321現(xiàn)狀分析系統(tǒng)回顧總體架構(gòu)設計主要模塊介紹54項目實施背景為什么要在集團范圍內(nèi)實施會計集中核算？遠景目標：建設具有較強國際競爭力的跨國能源化工公司的需要(中石油）近期規(guī)劃：會計集中核算是中石化會計核算和財務管理體系的一項重大變革，是集團公司黨組確定的推進財務基礎建設的兩大重點工程之一。是集團公司黨組作出的一項重要戰(zhàn)略決策。核算現(xiàn)狀：報表層層匯總，會計信息時效性差。關聯(lián)交易結(jié)算方面、會計監(jiān)督、會計信息的統(tǒng)一性以及會計信息質(zhì)量方面都存在問題。準確抵銷內(nèi)部交易、真實出具合并報表是一個世界級難題。作為上中下游一體化的大石油公司，地區(qū)公司多，會計實體多，業(yè)務類型多，內(nèi)部產(chǎn)品互供、資金往來業(yè)務量巨大，交易的抵銷是財務報告生成的重要環(huán)節(jié)和難點?？傮w目標總體目標：構(gòu)建具有先進水平的集團公司會計核算體系一套標準，兩個平臺，相互鏈接，自動集成一套標準：建立集團公司統(tǒng)一的會計核算標準體系和會計信息化建設標準體系兩個平臺：分別建立股份公司、非上市部分兩個會計信息集中平臺相互鏈接：搭建交易平臺和標準管理平臺，實現(xiàn)兩個會計平臺的信息鏈接和資源共享自動集成：實現(xiàn)股份公司與非上市部分會計信息集中，自動生成各層次會計報表及集團公司合并會計報表設計實施原則整體設計以集團公司所有業(yè)務類型為設計范圍，梳理會計業(yè)務流程、細化會計核算辦法、規(guī)范會計標準化體系、設計會計報表體系，制定集團公司統(tǒng)一的會計核算辦法和會計標準按照集團公司信息化建設總體規(guī)劃，繼承現(xiàn)有信息系統(tǒng)資源，采用統(tǒng)一的技術平臺，建立股份公司、非上市部分兩個會計信息集中平臺，構(gòu)建集團公司統(tǒng)一的會計信息系統(tǒng)分步實施先實現(xiàn)股份公司、非上市部分的會計集中核算，再實現(xiàn)集團公司會計集中核算，其中：股份公司在企業(yè)層面會計一級核算的基礎上，通過BW/BCS實現(xiàn)會計信息的集中；非上市部分由上至下打造一個會計信息集中平臺，所有非上市企業(yè)在同一個平臺上按照一個標準進行會計業(yè)務處理，形成非上市部分會計核算的“一本賬”項目意義統(tǒng)一會計核算標準、規(guī)范會計核算行為，夯實財務管理基礎促進財務管理和財務監(jiān)督關口前移，引導財務控制行為從事后走向事中、事前，強化財務管控能力會計報表生成更加高效，信息披露更加及時，提高財務信息獲取和分析的質(zhì)量推進集團公司現(xiàn)代化財務管理運行體制建設，提升集團財務管理工作水平項目組織架構(gòu)集團公司會計集中核算項目推廣情況試點單位：勝利油田、燕山石化、南京工程、國際工程4家第一批推廣單位：中原、江蘇、齊魯、洛陽單軌企業(yè)：勝利、中原、江蘇、南工、洛陽石化、燕山石化、齊魯石化7家。9月份全面實現(xiàn)單軌運行。內(nèi)容項目概述321現(xiàn)狀分析系統(tǒng)回顧總體架構(gòu)設計主要模塊介紹54現(xiàn)狀分析股份公司非上市部分管理模式采用“統(tǒng)一管理、企業(yè)集中核算”的管理模式采用“統(tǒng)一管理、分級核算”的管理模式會計制度股份公司細化制定了《內(nèi)部會計制度》和《成本費用管理辦法》集團公司統(tǒng)一制定了《集團公司會計核算暫行辦法》，規(guī)范了采油、煉油、化工、工程設計、公用工程等成本核算辦法，基本統(tǒng)一了會計科目、現(xiàn)金流向、物資類別、資產(chǎn)類別等核算標準核算系統(tǒng)2001年開始統(tǒng)一推廣使用ERP系統(tǒng)，進行日常財務核算和管理工作。截至08年底直管并合并報表83家企業(yè)中80家分（子）公司實施了ERP

系統(tǒng)，其余3家企業(yè)仍采用中國石化財務管理信息系統(tǒng)（FMIS）。2001年開始推廣使用中國石化財務管理信息系統(tǒng)（FMIS），使用范圍達到非上市企業(yè)的二級單位。截止08年底，直管非上市企業(yè)及資產(chǎn)公司所屬96家企業(yè)中共有內(nèi)部會計核算主體1361個，會計核算級次最長的企業(yè)達到了六級。報告體系按照財政部、國資委的上報要求，集團公司財務報告體系為三層報告體系（集團公司、所屬二級單位和三級單位）;股份公司、非上市企業(yè)采用FMIS報表系統(tǒng)編制會計報表。企業(yè)按照投資級次層層匯總會計報表，逐級合并抵消形成各級合并會計報表；集團公司匯總股份公司、資產(chǎn)公司及直管單位合并會計報表，抵消形成集團公司合并會計報表。存在問題財務業(yè)務問題信息技術問題會計核算標準不夠統(tǒng)一，不夠具體，造成會計信息可比性差信息網(wǎng)絡化應用程度不高，財務信息分散，無法充分發(fā)揮財務信息的使用價值沒有標準控制的技術手段，各企業(yè)執(zhí)行的標準有很大查詢，信息的可比性不強企業(yè)會計核算主體多，級次長，會計監(jiān)督和管控難度大財務報告流程長，合并層次多，合并過程調(diào)整因素多，會計信息反映不真實集團公司內(nèi)部關聯(lián)交易業(yè)務量大，沒有統(tǒng)一的交易平臺，關聯(lián)交易和往來掛賬差異大，無法實現(xiàn)集團內(nèi)部往來的及時清理內(nèi)容項目概述321現(xiàn)狀分析系統(tǒng)回顧總體架構(gòu)設計主要模塊介紹54單獨核算替代手工記賬，實現(xiàn)會計電算化；自動編制報表；提高工作效率與質(zhì)量信息分散、標準不統(tǒng)一、信息網(wǎng)絡化程度低相對集中實現(xiàn)多個相關法人實體、納稅實體、會計實體在一套賬核算核算標準在一定范圍內(nèi)統(tǒng)一核算主體多級次長監(jiān)控難度大合并過程調(diào)整因素多，會計信息反映不真實集團集中統(tǒng)一標準，統(tǒng)一核算；實現(xiàn)集團范圍內(nèi)會計信息集中；建立交易平臺，實現(xiàn)集團范圍內(nèi)的合并抵銷;變匯表為匯賬;財務控制行為從事后走向事中、事前，強化財務管控能力發(fā)展歷程一、單獨核算系統(tǒng)需求描述實現(xiàn)集團公司范圍內(nèi)會計核算軟件統(tǒng)一；替代手工記賬，自動編制報表，提高工作效率與質(zhì)量；提供輔助核算功能，加強細化內(nèi)部管理信息的記錄查詢；初步規(guī)范會計核算，提高核算質(zhì)量；功能結(jié)構(gòu)多級結(jié)構(gòu)專項核算單位往來個人往來要素臺賬產(chǎn)品核算現(xiàn)金流量成本中心部門核算科目體系輔助核算+一、單獨核算系統(tǒng)面向單一會計主體的會計核算，實現(xiàn)會計信息處理的自動化；以會計科目體系為核心，以會計憑證為基礎；通過增加輔助核算功能，實現(xiàn)會計科目體系的延伸與細化；憑證輸入界面：一、單獨核算系統(tǒng)二、集中核算系統(tǒng)需求描述實現(xiàn)多個相關的法人實體、納稅實體、會計實體在一套賬核算；區(qū)分不同法人實體、納稅實體、會計實體提供相應的會計資料；要實現(xiàn)更大范圍、更多單位的會計信息集中管理；建立一套適應集中核算需求的多層次組織架構(gòu)；建立一套適應多層次組織架構(gòu)共享的會計科目體系；信息系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)必須支持大范圍、多用戶集中核算需求；總賬體系結(jié)構(gòu)及核算主體說明：多級結(jié)構(gòu)多級結(jié)構(gòu)專項核算單位往來個人往來要素臺賬產(chǎn)品核算現(xiàn)金流量成本中心責任成本中心核算主體科目體系輔助核算++二、集中核算系統(tǒng)承擔一定經(jīng)濟責任并享有一定權限與利益的企業(yè)內(nèi)部責任單位；是基于企業(yè)的內(nèi)部組織機構(gòu)的縱向劃分；在系統(tǒng)中維護了一套完整的、具有上下級關系的核算主體結(jié)構(gòu)；在進行業(yè)務處理時，必須說明業(yè)務處理的所對應的核算主體；核算主體可以分為：實際核算主體與虛擬核算主體

實際核算主體記錄日常會計業(yè)務；

虛擬核算主體主要服務于多口徑的信息查詢；總賬體系結(jié)構(gòu)及核算主體說明：核算主體可以分為：平衡的核算主體與不平衡的核算主體平衡的核算主體對應獨立納稅實體或會計實體；平衡的核算主體必須有自己的獨立的、完整的憑證編號；跨核算主體憑證不允許出現(xiàn)平衡的核算主體；二、集中核算系統(tǒng)憑證輸入界面：憑證輸入過程中增加了核算主體二、集中核算系統(tǒng)內(nèi)容項目概述321現(xiàn)狀分析系統(tǒng)回顧總體架構(gòu)設計主要模塊介紹54技術方案總述編制原則：遵循“六統(tǒng)一”原則方案要點：①標準管理平臺依托主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)(MDM)，搭建統(tǒng)一的標準化管理平臺②兩個會計信息集中平臺股份：維持既定BW/BCS方案非上市：搭建非上市會計信息集中平臺③搭建交易平臺功能：實現(xiàn)關聯(lián)交易確認、精確掛賬、結(jié)算集成：鏈接股份、非上市兩個會計信息集中平臺④信息展示利用報表模塊完成信息離散、主題多樣的固定格式報表采用BO系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)模型規(guī)范、主題清晰的分析類報表遵循信息部“六統(tǒng)一”的原則，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一建設、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理，采用集中部署應用服務器及數(shù)據(jù)庫服務器；體系結(jié)構(gòu)：B/S架構(gòu)，采用NetWeaver開發(fā)，遵循J2EE標準；數(shù)據(jù)庫：ORACLE；應用程序中間件：OracleEnterpriseServiceBus（OSB）；服務器操作系統(tǒng)：UNIX、LINUX、WINDOWS；客戶端操作系統(tǒng)：windows2000/XP/WIN7；會計集中核算技術架構(gòu)會計集中核算應用架構(gòu)信息展示合并匯總數(shù)據(jù)標準業(yè)務數(shù)據(jù)

在程序設計言

股份公司BW/BCSFMISERPERPERPERP

標準管理平臺交易平臺（資金集中管理系統(tǒng)）

股份公司報表集團公司報表直管非上市報表資產(chǎn)公司報表

①②④③BOEDW

非上市BW非上市會計信息集中平臺集中核算/合并匯總直管非上市ERP會計集中核算系統(tǒng)資產(chǎn)公司ERP數(shù)據(jù)標準與標準化代碼網(wǎng)站集成，實現(xiàn)編碼的申請、審批、發(fā)布等流程控制，為編碼統(tǒng)一以及核算方法一致奠定基礎；

業(yè)務數(shù)據(jù)股份公司：在企業(yè)實施ERP的基礎上通過構(gòu)建BW系統(tǒng)實現(xiàn)股份公司會計數(shù)據(jù)集中；非上市企業(yè)：使用ERP的技術開發(fā)平臺（SAP）在總部開發(fā)建設會計集中核算系統(tǒng)，所有非上市企業(yè)通過客戶端在一個系統(tǒng)中進行會計處理，生成非上市部分會計核算的“一本賬”。集團公司會計集中核算應用方案合并處理股份公司：采用BW/BCS方式實現(xiàn)報表合并；非上市企業(yè)：根據(jù)需要設置核算主體和合并抵銷主體，在日常業(yè)務處理過程中使用交易平臺完成交易的確認和抵銷憑證的生成，在集中核算系統(tǒng)中完成合并；集團公司：利用股份公司和非上市企業(yè)各自合并后的報表數(shù)據(jù)以及關聯(lián)交易抵銷憑證，實現(xiàn)集團公司報表合并。信息展示格式化報表：股份公司采用BO報表系統(tǒng)生成格式化報表，利用非上市會計集中核算系統(tǒng)報表模塊完成信息離散、主題多樣的固定格式報表，采用BO工具實現(xiàn)數(shù)據(jù)模型規(guī)范、主題清晰的分析類報表；多維分析：股份公司和非上市企業(yè)分別采用BW實現(xiàn)數(shù)據(jù)的多維和靈活分析；集團公司會計集中核應用方案(續(xù))系統(tǒng)集成方案－設計要點在可研設計的基礎上，仔細梳理和分析各個目標系統(tǒng)承載的主要功能、信息交換的內(nèi)容，集團會計集中核算項目一共需要開發(fā)14類集成接口。鑒于系統(tǒng)集成關系的復雜性，為方便將來的系統(tǒng)運維，在方案設計中需要充分體現(xiàn)集成接口的易擴展性；充分分析各集成接口業(yè)務功能、信息交換頻率及交換量、傳輸協(xié)議等因素，合理制定各集成接口不同的實現(xiàn)方案，提供系統(tǒng)運行監(jiān)控、業(yè)務糾錯及重發(fā)等功能。系統(tǒng)集成方案--總圖交易平臺業(yè)務集成服務平臺(OSB)企業(yè)ERP銷售流程采購流程交易信息交易查詢交易提交IH企業(yè)ERPJ掛賬確認交易查詢K掛賬確認交易查詢交易提交交易查詢httpsSinopec緩存服務MDMECC6.0數(shù)據(jù)庫訪問httpSOAP四類主數(shù)據(jù)編碼發(fā)布http交易相關憑證FAGXIBOoracleDI報表系統(tǒng)輔助編碼系統(tǒng)L固定資產(chǎn)系統(tǒng)……其他外圍系統(tǒng)資金集中管理系統(tǒng)HIJK提交結(jié)算N結(jié)算信息B編碼發(fā)布Bhttp編碼發(fā)布CChttp編碼發(fā)布Dhttp編碼發(fā)布EhttpD編碼發(fā)布Ehttp憑證傳輸httpshttpshttpsG交易相關憑證MMhttps編碼發(fā)布RFCRFCRFCRFCA系統(tǒng)集成方案--接口列表接口編號接口名稱通信標準數(shù)據(jù)標準業(yè)務功能介紹AMDM主數(shù)據(jù)發(fā)布httpSOAPMDM以soap方式向業(yè)務集成服務平臺(BIS)發(fā)布四類主數(shù)據(jù)，BIS再送至輔助編碼系統(tǒng)B輔助編碼同步至緩存服務器httpJava數(shù)據(jù)包輔助編碼系統(tǒng)直接向緩存服務器同步主數(shù)據(jù)C輔助編碼同步至交易平臺httpJava數(shù)據(jù)包輔助編碼系統(tǒng)直接向交易平臺同步主數(shù)據(jù)D輔助編碼發(fā)布主數(shù)據(jù)至ECChttpXML、JCO輔助編碼系統(tǒng)通過BIS交換平臺向ECC同步主數(shù)據(jù)E輔助編碼發(fā)布主數(shù)據(jù)至TMShttpXML、http(s)輔助編碼系統(tǒng)通過BIS交換平臺向TMS同步主數(shù)據(jù)F緩存系統(tǒng)憑證傳輸至ECChttpXML、JCO緩存服務器把會計憑證傳輸至ECC核心平臺G交易平臺憑證傳輸至緩存服務器httpJava數(shù)據(jù)包交易平臺根據(jù)系統(tǒng)中定義的規(guī)則（掛賬憑證、結(jié)算憑證及抵銷憑證模板），以及TMS中的交易信息，生成雙方掛賬、雙方結(jié)算憑證及合并抵銷憑證，生成后傳輸出至緩存服務器。H交易提交（銷售方）SOAPXMLABAP開發(fā)銷售方交易提交程序，將符合內(nèi)部交易的記錄通過交易平臺的集成服務傳送給TMS系統(tǒng)，待采購方確認。I交易查詢（銷售方）httpXMLTMS提供一個接口功能，來查詢銷售方提交的交易單據(jù)的詳細內(nèi)容及處理狀態(tài),查詢結(jié)果通過交易平臺的集成服務功能，將結(jié)果反饋給銷售方。J掛賬確認（采購方）SOAP

XMLABAP開發(fā)采購方掛賬確認程序，通過交易平臺的集成服務功能將待本單位確認的交易讀取至本地ERP系統(tǒng)，完成掛賬確認和發(fā)票校驗的工作。K交易信息查詢（采購方）SOAPXMLTMS提供一個接口功能，來查詢銷售方提交的交易單據(jù)的詳細內(nèi)容及處理狀態(tài),查詢結(jié)果通過交易平臺的集成服務功能，將結(jié)果反饋給采購方。L其他外圍系統(tǒng)接口httpXML

考慮到外圍系統(tǒng)較多，需要和集中核算系統(tǒng)集成相關業(yè)務的會計憑證，緩存服務器提供標準的憑證接口格式和數(shù)據(jù)訪問方法，將經(jīng)過許可的相關系統(tǒng)的憑證傳輸至緩存服務器。MBO報表數(shù)據(jù)抽取及報表系統(tǒng)取數(shù)

BO數(shù)據(jù)抽取，然后報表系統(tǒng)訪問BO的數(shù)據(jù)庫提取數(shù)據(jù)N交易憑證傳輸至緩存服務系統(tǒng)httpXML

交易平臺根據(jù)憑證生成規(guī)則將憑證生成后傳輸至緩存服務系統(tǒng)內(nèi)容項目概述321現(xiàn)狀分析系統(tǒng)回顧總體架構(gòu)設計主要模塊介紹54標準管理平臺是一個總部集中的系統(tǒng)，是實現(xiàn)集團會計集中核算的基礎；標準管理平臺管理標準編碼的類別及內(nèi)容，與會計核算系統(tǒng)提供的功能配合，確保標準編碼在股份公司、非上市企業(yè)范圍內(nèi)嚴格統(tǒng)一；管理標準編碼的申請，通過與編碼網(wǎng)站/MDM系統(tǒng)集成，實現(xiàn)編碼審批、發(fā)布、更新、停用等功能；實現(xiàn)標準編碼向股份公司、非上市企業(yè)的系統(tǒng)發(fā)布，保證編碼使用的一致性。①標準管理平臺①標準管理平臺

編碼下發(fā)編碼申請編碼同步編碼對照編碼維護編碼選用非上市會計信息集中平臺公司代碼GL科目表客戶供應商交易平臺報表系統(tǒng)直管非上市ERP系統(tǒng)輔助編碼系統(tǒng)單位編碼物資編碼集團公司編碼網(wǎng)站標準控制緩存系統(tǒng)輔助編碼系統(tǒng)功能元數(shù)據(jù)管理基準列定義數(shù)據(jù)對象定義字典關系定義數(shù)據(jù)申請定義數(shù)據(jù)接口管理MDM接口管理MDM編碼接收主數(shù)據(jù)接口管理輔助編碼管理輔助管理會計期間定義統(tǒng)一憑證管理匯率維護期間控制日志管理憑證類型管理編碼管理編碼審批編碼申請編碼發(fā)布編碼審核核算主體維護使用單位維護編碼查詢數(shù)據(jù)字典定義目標系統(tǒng)定義憑證接口管理編碼選用編碼規(guī)則管理輔助編碼管理基于目前分散、集中實施ERP的基礎上，建立EDW/BW系統(tǒng)暨財務數(shù)據(jù)倉庫，采集企業(yè)會計信息，實現(xiàn)股份公司財務數(shù)據(jù)集中；使用BW/BCS方案實現(xiàn)股份公司報表合并；使用BO報表系統(tǒng)生成股份公司格式化財務報表；②股份公司會計信息集中平臺使用ERP的技術開發(fā)平臺（SAP）在總部開發(fā)建設會計集中核算系統(tǒng)，所有非上市企業(yè)通過客戶端在一個系統(tǒng)中進行會計處理，生成非上市部分會計核算的“一本賬”；根據(jù)需要設置核算主體和合并抵銷主體，在日常業(yè)務處理過程中使用交易平臺完成交易的確認和合并抵銷,完成非上市企業(yè)報表合并；③非上市企業(yè)會計信息集中平臺利用非上市會計集中核算系統(tǒng)報表模塊完成信息離散、主題多樣的固定格式報表，采用BO工具實現(xiàn)數(shù)據(jù)模型規(guī)范、主題清晰的分析類報表；會計集中核算系統(tǒng)技術方案企業(yè)客戶端憑證錄入賬簿信息會計信息ABAP數(shù)據(jù)組織憑證信息會計報表非上市會計信息集中平臺業(yè)務錄入XI交易處理交易平臺(資金集中管理系統(tǒng))資金結(jié)算企業(yè)ERP客戶端ERP系統(tǒng)(直管非上市/資產(chǎn)公司)信息集成ERP財務管理交易單據(jù)主數(shù)據(jù)管控模塊MDM系統(tǒng)/標準代碼網(wǎng)站標準管理平臺報表生成RFC憑證寫入編碼分發(fā)編碼分發(fā)緩存服務器編碼對照數(shù)據(jù)緩存抵銷憑證緩存服務系統(tǒng)功能介紹合同核算合同類型合同管理數(shù)據(jù)初始合同控制項目核算日常業(yè)務項目結(jié)算系統(tǒng)初始成本查詢緩存服務系統(tǒng)緩存服務系統(tǒng)應收應付管理日常業(yè)務往來核銷賬齡分析壞賬計提單位合同單位往來輔助管理責任成本中心成本中心個人往來現(xiàn)金流量臺賬核算專項核算自定義輔助產(chǎn)品核算資金流向系統(tǒng)運行控制期間控制應用安全管理應用集成管理運行參數(shù)管理權限控制日志管理消息管理賬務處理賬務查詢憑證錄入憑證審核打印輸出抵銷憑證組織架構(gòu)憑證傳輸備查簿管理外幣折算損益結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅出納管理用戶管理使用ERP的技術開發(fā)平臺（SAP）在總部開發(fā)建設會計集中核算系統(tǒng)，所有非上市企業(yè)通過客戶端在一個系統(tǒng)中進行會計處理，生成非上市部分會計核算的“一本賬”；在會計信息集中平臺中使用ABAP開發(fā)數(shù)據(jù)組織程序，生成會計報表需要的分類賬數(shù)據(jù)；建立會計集中核算與報表系統(tǒng)間互聯(lián)互通的信息通道，完成報表計算、函數(shù)分析、數(shù)據(jù)請求等功能，通過協(xié)議轉(zhuǎn)換形成數(shù)據(jù)返回，快速生成各層級單位、各合并口徑的報表；③非上市會計信息集中平臺技術架構(gòu)建立交易平臺，實現(xiàn)集團內(nèi)部交易的確認、掛賬、結(jié)算封閉運行，杜絕內(nèi)部交易單邊掛賬，加速內(nèi)部交易結(jié)算流程；通過交易平臺，完成企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)間、總部與企業(yè)之間的核對、確認，自動生成內(nèi)部交易行為的會計憑證，并按照合并組織架構(gòu)和抵銷規(guī)則自動形成抵銷憑證，滿足各層級、各口徑的會計報表的自動生成；存在爭議的交易提交總部仲裁，依據(jù)仲裁結(jié)果處理；④交易平臺功能綜述交易平臺功能介紹交易平臺總體架構(gòu)圖會計集中核算系統(tǒng)交易平臺監(jiān)控查詢憑證集成合并架構(gòu)抵銷規(guī)則交易類型憑證模板月末處理ERPTMS資金計劃存貸款管理清算清償結(jié)算業(yè)務結(jié)算期管理銷售訂單購貨訂單交易發(fā)布交易確認發(fā)票過賬發(fā)票校驗報文指令非結(jié)算業(yè)務交易仲裁財務公司核心系統(tǒng)財企接口財銀接口交易查詢交易仲裁會計憑證抵銷憑證系統(tǒng)集成服務交易錄入交易確認票據(jù)管理籌融資管理通過非上市會計集中核算系統(tǒng)、交易平臺以及二者之間的集成,完成了日常業(yè)務及關聯(lián)交易業(yè)務的歸集，生成了相應的會計憑證及抵銷憑證，并最終將數(shù)據(jù)集中至非上市會計集中核算核心平臺ECC6，形成非上市企業(yè)的財務“一本賬”；以SAPECC6.0核心平臺為數(shù)據(jù)源，根據(jù)報表生成需求，開發(fā)ABAP數(shù)據(jù)組織程序，生成出具報表需要的各種分類賬；基于財務一本賬的數(shù)據(jù),采用匯賬的方式替代匯報的模式出具各層級/各口徑的報表;⑤報表系統(tǒng)功能綜述利用非上市會計集中核算系統(tǒng)報表模塊完成信息離散、主題多樣的固定格式報表，采用BO工具實現(xiàn)數(shù)據(jù)模型規(guī)范、主題清晰的分析類報表。報表管理功能報表管理報表管理報表屬性維護計算公式定義系統(tǒng)設置報表組織架構(gòu)類別維護報表附注報表編制報表計算報表校驗報表匯總報表分析穿透查詢分析表報表底稿報表管理校驗公式定義標準編碼報表上報報表接收透視分析報表調(diào)整基礎參數(shù)設置報表格式定義報表輸出主要概念介紹—核算主體核算主體會計核算主體是會計集中核算系統(tǒng)中最重要的組織體系，是實行獨立財務核算的基本單元。從財務組織意義上被描述為是承擔一定經(jīng)濟責任并享有一定權限與利益的企業(yè)內(nèi)部責任單位，是基于企業(yè)的內(nèi)部組織機構(gòu)的縱向劃分，是分級的；每個會計核算主體能夠獨立出具完整的會計報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表等；核算主體按照承載的功能分為實核算主體、抵銷核算主體、虛擬核算主體；實體核算主體是核算組織架構(gòu)的基本業(yè)務單元，主要用于滿足日常業(yè)務核算的需要;抵銷核算主體是用于記錄抵銷會計憑證的主體，按照抵銷對象的不同分為母公司抵銷和合并抵銷；虛擬抵銷主體是若干核算主體的組合，以滿足查詢分析及出具報表的需要，不記錄會計核算數(shù)據(jù)；下級核算主體的核算設置自動繼承上級核算主體的設置，確保本單位的核算標準的一致性；主要概念介紹—核算主體(續(xù))核算主體按照會計核算主體的業(yè)務屬性不同，分別設置業(yè)務范圍、控股比例、內(nèi)部單位編號、往來單位編號、記賬本位幣、境內(nèi)外標示、地區(qū)、組織形式、納稅人性質(zhì)等屬性；核算主體是分級的組織架構(gòu)，任何一種類型的不同層級的核算主體都可以直接計算出具報表，也可以匯總下級核算主體的會計報表；主要概念介紹—核算主體(續(xù))核算主體每一核算主體每一會計期間的會計憑證編號是連續(xù)的，每一會計憑證除核算主體的憑證編號外，還有局級單位的唯一憑證編號；每一張會計憑證只涉及到一個核算主體，以確保核算主體的是平衡的；每一會計核算主體有唯一的記賬本位幣，為保證從更高層面直接出具報表，上下級核算主體其記賬本位幣是一致的；海外單位以其所在國的貨幣作為記賬本位幣的，還要設置折算核算主體，月末系統(tǒng)自動將本單位的會計信息折算到目標核算主體；為了遞延所得稅的處理，每一明細核算主體還要設置一個目標納稅主體；對于抵銷核算主體，為了現(xiàn)金流量表的合并抵銷，還要設置資金流向的屬性，在生成抵銷憑證時，根據(jù)交易對方的屬性，自動確定資金流向；為了數(shù)據(jù)上傳至ECC6的需要，明細實體核算主體還對應設置了利潤中心的屬性；主要概念介紹—成本中心成本中心成本中心是歸集費用的最小單元，是細化費用的輔助核算，每一成本