第三章、商業(yè)銀行主要業(yè)務一、負債業(yè)務二、資產(chǎn)業(yè)務三、中間業(yè)務商業(yè)銀行的概念、特征與職能

1.商業(yè)銀行的概念

2.商業(yè)銀行的特征

3.商業(yè)銀行的職能1.商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目標、以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。

2.商業(yè)銀行的特征

1.具備一般工商企業(yè)的特征：商業(yè)銀行法第四條第一款規(guī)定了商業(yè)銀行“實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束?！钡诙钜?guī)定“商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉”

2.與專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)相比，除了信用中介外，商業(yè)銀行的業(yè)務更綜合、功能更全面。

3.金融體系的主體商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資本這種特殊商品的特殊企業(yè)。幾點解釋：

1.經(jīng)營目標是盈利。

2.經(jīng)營的是特殊的商品。

3.特殊的經(jīng)營方式：對經(jīng)營的商品并不擁有所有權(quán)，僅買賣商品的使用權(quán)，高杠桿比率的企業(yè)，不為自己使用資金而籌集資金。3.商業(yè)銀行的職能（一）信用中介：商業(yè)銀行本是一信用受授的中介機構(gòu)，因而信用中介是最基本、也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。（二）支付中介商業(yè)銀行作為貨幣經(jīng)營機構(gòu)，具有為客戶保管、出納和代理支付貨幣的功能，這就是支付中介職能。（三）信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎之上的。（四）金融服務金融服務是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其他服務。一、負債業(yè)務：資金來源業(yè)務（一）存款業(yè)務：最主要的負債。1.個人存款業(yè)務原則：“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”利息稅：1999年11月1日：20%2007年8月15日：5%2008年10月9日：0存款實名制：2000年4月1日相關存款政策時間政策類別內(nèi)容1999．11．1利息稅人民幣、外幣儲蓄存款利息應繳稅率為20%。2000．4．1個人存款賬戶實行實名制2004．10．29存款基準利率中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。2005．9．21計息活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。2007.8.15利息稅稅率調(diào)整為5%2008.10.9利息稅稅率調(diào)整為0（1）活期存款①計息金額：起點為元②計息時間：每季度末月20日③計息方式：活期存款：積數(shù)計息法利息=累計計息積數(shù)×日利率定期存款（整存整取）：逐筆計息法積數(shù)計息法舉例：某儲戶活期儲蓄存款賬戶變動情況如下表（單位：人民幣元），銀行計算該儲戶活期存款賬戶利息時，按實際天數(shù)累計計息積數(shù)，按適用的活期儲蓄存款利率計付利息。日期存入支取余額計息期天數(shù)計息積數(shù)2007.1.210,000

10,0002007.1.2—2007.2.23232×10,000=320,0002007.2.3

3,0007,0002007.2.3—2007.3.103636×7,000=252,0002007.3.115,000

12,0002007.3.11—2007.3.201010×12,000=120,0002007.3.20

12,000

銀行每季末月20日結(jié)息，2007年3月20日適用的活期存款利率為0.72%。因此，到2007年3月20日營業(yè)終了，銀行計算該活期存款的利息為：利息=累計計息積數(shù)×日利率

=（320,000+252,000+120,000）×(0.72%÷360)=13.84元（2）定期存款整存整取零存整取整存零取存本取息利率調(diào)整問題：存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的利率執(zhí)行。注：逾期支取的定期存款，超過原定存期的部分，除約定自動自存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率支付利息。提前支取的定期存款，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。（3）其他種類的儲蓄存款

定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款2.單位存款業(yè)務（1）單位活期存款:基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（2）單位定期存款（3）單位通知存款（4）單位協(xié)定存款（5）保證金存款3.人民幣同業(yè)存款：同業(yè)存放（存放同業(yè)是資產(chǎn)業(yè)務）

4.外幣存款業(yè)務：目前有9個幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元。買入價、賣出價、中間價現(xiàn)鈔買入價＜現(xiàn)匯買入價現(xiàn)鈔賣出價=現(xiàn)匯賣出價種類業(yè)務內(nèi)容外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬單位外匯存款單位經(jīng)常項目外匯賬戶：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定。單位資本項目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。（二）借款業(yè)務1.同業(yè)拆借：SHIBOR，2007年1月4日起運行。簡介：2007年1月4日，SHIBOR開始正式運行。全稱是"上海銀行間同業(yè)拆借利率"（ShanghaiInterbankOfferedRate，SHIBOR），被稱為中國的LIBOR（LondonInterbankOfferedRate，倫敦同業(yè)拆借利率）,以位于上海的全國銀行間同業(yè)拆借中心為技術平臺計算、發(fā)布并命名，是由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業(yè)拆出利率計算確定的算術平均利率，是單利、無擔保、批發(fā)性利率。目前，對社會公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。Shibor報價銀行團現(xiàn)由16家商業(yè)銀行組成。報價銀行是公開市場一級交易商或外匯市場做市商，在中國貨幣市場上人民幣交易相對活躍、信息披露比較充分的銀行。中國人民銀行成立Shibor工作小組，依據(jù)《上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）實施準則》確定和調(diào)整報價銀行團成員、監(jiān)督和管理Shibor運行、規(guī)范報價行與指定發(fā)布人行為。全國銀行間同業(yè)拆借中心受權(quán)Shibor的報價計算和信息發(fā)布。每個交易日根據(jù)各報價行的報價，剔除最高、最低各2家報價，對其余報價進行算術平均計算后，得出每一期限品種的Shibor，并于11:30對外發(fā)布。2.債券回購正回購：先出售，再購回逆回購：先購買，再出售質(zhì)押式回購：在質(zhì)押式回購交易中，資金融入方（正回購方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時，雙方約定在將來某一日期由正回購方向逆回購方返還本金和按約定回購利率計算的利息，逆回購方向正回購方返還原出質(zhì)債券。買斷式回購：買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時，與買方約定在未來某一日期，由賣方再以約定價格從買方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。買斷式回購的逆回購方在期初買入債券后享有再行回購或另行賣出債券的完整權(quán)利。上交所所有上市國債（包含新上市國債，不包含企業(yè)債）都可經(jīng)入庫申報后作為質(zhì)押券，質(zhì)押券將被換算成標準券用于新質(zhì)押式回購交易。深圳除了質(zhì)押式國債回購外，還支持企業(yè)債回購交易。3.向中央銀行借款：最后選擇——最終貸款人再貸款和再貼現(xiàn)4.金融債券：全國銀行間債券交易市場二、資產(chǎn)業(yè)務：資金運用業(yè)務（一）貸款業(yè)務：最主要的資產(chǎn)。2004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限。1.貸款業(yè)務的種類按照客戶類型：個人貸款和公司貸款按照貸款期限：短期貸款、長期貸款按照貸款的保障：信用貸款和擔保貸款按照貸款的償還方法：一次還清貸款和分期償還貸款按照利率浮動方式：固定利率貸款和浮動利率貸款按照貸款質(zhì)量：五級分類（正常、關注、次級、可疑、損失）、四級分類（正常、逾期、呆滯、呆賬）中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》（2001年12月）

正常：借款人能夠履行貸款合同，銀行沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一定可能對償還貸款產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還借款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分的貸款。銀行貸款的依據(jù)商業(yè)銀行在可用資金范圍內(nèi)決定對借款人發(fā)放貸款的主要依據(jù)是對借款人的信用分析和貸款政策。信用分析：品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押品（collateral）、經(jīng)營環(huán)境（condition）和事業(yè)的連續(xù)性（continuity）（信用分析6C法）貸款政策：貸款的適度規(guī)模（貸款/存款比率、貸款/資本比率）、貸款的種類、貸款的期限及貸款的清償、貸款的保障及用途、貸款的定價2.個人貸款業(yè)務（1）個人住房貸款（2）個人消費貸款（3）個人經(jīng)營貸款（4）個人信用卡透支3.公司貸款業(yè)務（1）流動資金貸款（2）固定資產(chǎn)貸款（3）房地產(chǎn)貸款（4）銀團貸款：金額大，期限長。產(chǎn)品服務對象為有巨額資金需求的大中型企業(yè)、企業(yè)集團和國家重點建設項目。牽頭行、代理行和參加行。2004年6月：中集集團（000039）日前與銀團正式簽署了1億美元的銀團貸款協(xié)議。該銀團以花旗集團和荷蘭商業(yè)銀行作為牽頭行，花旗集團作為薄記行，共15家中外知名銀行參與了認購。此次籌措的1億美元銀團貸款是公司歷史上最大的一筆國際銀團貸款，將為集團集裝箱產(chǎn)業(yè)的高速增長提供充裕的低成本資金,并為積極發(fā)展集團第二層面戰(zhàn)略業(yè)務及道路運輸車輛產(chǎn)業(yè)提供資金支持,有助于公司鞏固全球行業(yè)競爭的優(yōu)勢。（5）貿(mào)易融資：國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資。信用證、押匯、保理、福費廷等（6）票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（二）債券投資業(yè)務

（為什么不說證券投資。）1.債券投資的目標：平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。2.銀行債券的投資對象政府公債、公司債券、公司股票我國：商業(yè)銀行只能投資于國債、政策性金融債券、中央銀行票據(jù)和經(jīng)批準在銀行間市場發(fā)行的企業(yè)債券。（3）債券投資的收益名義收益率=票面利息/面值×100%即期收益率=票面利息/購買價格×100%持有期收益率=（出售價格-購買價格+利息）/購買價格×100%到期收益率=（收回金額-購買價格+利息）/購買價格×100%（4）債券投資的風險：信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等。（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務1.庫存現(xiàn)金：規(guī)模適度2.存放中央銀行款項：法定存款準備金、超額準備金。3.存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)三、中間業(yè)務：銀行只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險，以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務活動。如結(jié)算服務、咨詢和代理業(yè)務。

傳統(tǒng)分類：

1.匯兌業(yè)務

2.結(jié)算業(yè)務

3.代理業(yè)務

4.信托業(yè)務

5.租賃業(yè)務

6.銀行卡業(yè)務

7.咨詢業(yè)務本教材分類：（一）交易業(yè)務（二）清算業(yè)務（三）支付結(jié)算業(yè)務（四）銀行卡業(yè)務（五）代理業(yè)務（六）托管業(yè)務（七）擔保業(yè)務（八）承諾業(yè)務（九）理財業(yè)務（十）電子銀行業(yè)務（一）交易業(yè)務1.外匯交易業(yè)務：即期外匯交易和遠期外匯交易。2.金融衍生品交易業(yè)務：遠期、期貨、掉期、期權(quán)。（風險問題）：有些業(yè)務風險巨大。（國內(nèi)股指期貨正式推出：中國證監(jiān)會有關部門負責人2010年2月20日宣布，證監(jiān)會已正式批復中國金融期貨交易所滬深300股指期貨合約和業(yè)務規(guī)則，至此股指期貨市場的主要制度已全部發(fā)布。2010年2月22日9時起，正式接受投資者開戶申請。公布滬深300股指期貨合約自2010年4月16日起正式上市交易。滬深300股指期貨合約標準滬深300指數(shù)期貨合約以滬深300指數(shù)為標的。）知識小鏈接：外匯寶外匯寶是個人外匯買賣的一種方式。指將持有的一種外幣轉(zhuǎn)成另一種外幣，借以規(guī)避匯率風險，獲得較高收益，或滿足對不同外幣的實際支付需求的業(yè)務。

1993年12月1日，中國銀行上海分行在位于中山東一路23號的外灘營業(yè)部大廳內(nèi)，率先面向廣大客戶正式推出個人外匯買賣業(yè)務。個人外匯買賣業(yè)務推出后，上海市民手頭持有的外匯都可以到正規(guī)的銀行網(wǎng)點，按照公開透明的牌價進行買賣，既有利息收入又有機會賺投資收益。中國銀行個人外匯買賣業(yè)務的名稱“外匯寶”在廣大“匯民”中眾口相傳，受到一致追捧，“炒外匯到中行”的口號也從此叫響。交通銀行“外匯寶”即個人外匯買賣（實盤）業(yè)務，指個人客戶使用交行的個人外匯買賣交易系統(tǒng)（包括電話銀行、自助終端和網(wǎng)上銀行），按照交行個人外匯買賣報價，把一種外幣買賣成另一種外幣的業(yè)務（人民幣目前尚不能自由兌換成外幣，因此客戶不能使用人民幣來進行外匯寶交易）。目前交行“外匯寶”采用實盤交易方式，即客戶必須持有足額的可以賣出貨幣。中航油事件

2003年經(jīng)國家有關部門批準，中航油新加坡公司在取得總公司授權(quán)后，開始做油品套期保值業(yè)務。在此期間，其總裁陳久霖，沒有經(jīng)過總公司的批準卻擅自擴大業(yè)務范圍，從事期權(quán)交易，由于操作失誤，2004年10月26日至11月底，使公司損失總計約5.54億美元。中航油5.5億美元虧損中，原油期貨只占小部分，最大的虧損來自航空煤油期權(quán)交易從中航油內(nèi)部了解到的消息顯示，在7月份左右，也就是國際原油價格在每桶40美元、航煤接近每噸350美元的時候，中航油或者說陳久霖做出了錯誤的判斷：石油價格不會繼續(xù)升高，而要開始下跌。此時，原油已經(jīng)從2003年5月的每桶25美元上升了超過60％。

在這個時間，中航油開始在國際市場上做出錯誤的操作，大量拋空原油期貨，由此一步步滑向深淵。

但是這種投資顯然遭受了市場的嚴厲狙擊。國際原油價格由每桶40美元迅速躥升到10月26日的最高每桶56美元附近。這個價位，可以說是陳久霖心理崩潰的上限。

在原油價格到達50美元以上后，中航油的判斷再次出現(xiàn)嚴重錯誤，入市建立多頭倉位。然而市場的打擊再次降臨，油價從每桶56美元大幅下跌，至12月6日每桶僅有42美元。這時候油圈有人出來說，陳久霖實在是運氣太差。而更難聽的話還有：陳不懂油，也不懂期貨，所以才會一敗涂地。

所謂期權(quán)產(chǎn)品的做市商，就是在市場上自由報價，向投資者賣出看漲或看跌期權(quán)，以獲得權(quán)力金。看漲期權(quán)指投資者有權(quán)在約定期限內(nèi)以某個價格（行權(quán)價格）向期權(quán)賣出者買進標的產(chǎn)品，看跌期權(quán)則是有權(quán)賣出。期權(quán)買入方可以在合同期限內(nèi)，根據(jù)市場條件選擇執(zhí)行期權(quán)合同（又叫行權(quán)），或者放棄。買入這種權(quán)力付出的資金，就叫做權(quán)力金。投資者買入期權(quán)一般是為了對沖其買入期貨或者現(xiàn)貨帶來的風險，而期權(quán)賣出者則是為了獲得權(quán)力金。市場人士透露，中航油賣出的這份看漲期權(quán)，價格大約在每桶3美元、每噸22美元左右。盡管具體的期權(quán)合約中行權(quán)價不同，但估計應在每噸400美元以下。然而，到了10月中下旬，受原油價格的影響，新加坡航煤價格已經(jīng)達到450美元左右。由于航空煤油價格的高漲出乎中航油的判斷，行權(quán)價格低于市場價格，投資者要求行權(quán)，從而使期權(quán)賣出方，也就是中航油公司產(chǎn)生巨額虧損。

三大失誤；巨虧5.5億美元失誤1：今年7月份左右，也就是國際原油價格在每桶40美元時，陳久霖作出錯誤判斷，認為原油價格不會繼續(xù)升高，而要開始下跌。失誤2：在原油價格到達50美元以上后，陳久霖的判斷再次出錯，入市建立多頭倉位，但油價從每桶56美元開始大幅下跌，至12月6日跌至每桶42美元。失誤3：沒有正確制定航煤限價保頂期權(quán)的權(quán)力金，使得投資者購買了大量的這類期權(quán)。到今年10月中下旬，受原油價格的影響，新加坡航煤價格已經(jīng)達到450美元左右。行權(quán)價格低于市場價格，投資者要求行權(quán)，中航油產(chǎn)生巨額虧損。

對于中航油事件，市場人士頗多疑問。其中重要的疑團就是，為何此次中航油在進行投機操作時，竟會選擇“賣出看漲期權(quán)”。在油價漲至每桶40美元附近時，如果中航油真的看空油價，完全可以選擇更安全的期權(quán)產(chǎn)品——“買入看跌期權(quán)”。

在期權(quán)市場上，“賣出看漲期權(quán)”的收益是固定的，即期權(quán)合約賣出時的期權(quán)價格，但風險卻無限大，因為從理論上講，價格可以無限拉升；而同樣看空的“買入看跌期權(quán)”，當實際資產(chǎn)價格小于執(zhí)行價格和期權(quán)價格之差時，其收益為執(zhí)行價格減去期權(quán)價格再減去資產(chǎn)價格后的差，理論上講，當價格跌至零時，這一產(chǎn)品的利潤將達到最大；但其風險卻是固定的，為期權(quán)價格。

國際炒家逼空中航油？“中航油石油期貨交易出現(xiàn)巨額虧損的時候，正值紐約原油期貨價格在10月25日飆升至每桶55．67美元的紀錄高點。為什么國際投機力量推動的原油期貨最高價，與中航油爆倉的價位這么接近？且最高價出現(xiàn)的時間點，與中航油爆倉的時間點幾乎同步？”一位原油資深人士疑惑——而這正是市場人士認為此次中航油事件的另一大疑團?！岸谥泻接捅瑐}后，油價便開始連續(xù)回落，從這些跡象看，很可能此次中航油中了國際炒家的圈套，故意逼空中航油?！敝刑炱谪浺晃蝗耸糠治觥Ｓ浾咴稍L臺灣中國石油公司煉制事業(yè)部營運處經(jīng)理畢淑倩女士，她認為，當油價達到每桶40美元以上后，價格已經(jīng)不再是由需求基本面支持了，更多的是投機基金之間的博弈。而從中航油事件來看，的確存在國際大資金之間的博弈。

一位接近真相的人士透露，中航油巨虧的原因在于去年下半年國際油價在40多美元時，賣出了大量的看漲期權(quán)，并且沒有制定有效的風險控制機制；隨著油價的不斷攀升，中航油沒有及時止損，反而不斷追加保證金，最終導致油價攀升至每桶55．67美元時沒有資金支持，不得不“暴倉”（注：暴倉是期貨術語，指帳戶虧損額已超過帳戶內(nèi)原有的保證金，即帳戶內(nèi)保證金為零，甚至是負值，此時交易所有權(quán)對帳戶內(nèi)所有倉單強制平倉）。2007年2月6日，國資委在京宣布了關于中航油巨虧事件的處理決定：原中國航空油料集團公司(簡稱中航油集團)總經(jīng)理莢長斌被責令辭職，原中航油集團副總經(jīng)理、中國航油(新加坡)有限公司(簡稱中航油)總經(jīng)理陳久霖被“雙開”。原中航油集團總經(jīng)理莢長斌原中航油集團副總經(jīng)理陳久霖（二）清算業(yè)務1.國內(nèi)聯(lián)行清算2.國際清算（三）支付結(jié)算業(yè)務1.匯票2.本票3.支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票4.匯款:電匯、票匯、信匯（已基本不用）5.信用證：是一種有條件的銀行支付承諾，是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務處理的是單據(jù)而不是貨物。6.托收：委托人（收款人）—托收行—代收行—付款人托收業(yè)務舉例：我國B公司從英國A公司進口一批貨物，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式完成貿(mào)易項下的結(jié)算。A公司憑貿(mào)易單據(jù)等向它的開戶銀行C銀行申請托收，C銀行委托其代理行D銀行向B 公司提示付款，B公司將款項支付給D銀行，D銀行轉(zhuǎn)給C銀行，C銀行再支付給A公司。如圖所示：出口商A公司（委托人）進口方D銀行（代收行）出口方C銀行（托收行）進口商B公司（收款人）(1)發(fā)貨(2)委托(3)寄單(4)提示(5)付款(6)付款(7)付款（四）銀行卡業(yè)務ATM：（AutomatedTellerMachine）自動柜員機CDM：（CashDepositMachine）自動存取款機POS：（Pointofsale）銷售時點信息系統(tǒng)1.信用卡2.借記卡（五）代理業(yè)務1.代收代付業(yè)務：商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜。2.代理銀行業(yè)務3.代理證券業(yè)務4.代理保險業(yè)務：指代理機構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務的經(jīng)營活動。5.其他代理業(yè)務：委托貸款業(yè)務、代銷開放式基金、代理國債買賣。（六）托管業(yè)務1.資產(chǎn)托管業(yè)務：證券投資基金托管，委托資產(chǎn)托管業(yè)務、社?；鹜泄?、企業(yè)年金基金托管、信托資產(chǎn)托管、合格境外機構(gòu)投資者（QFII）證券投資托管等。

2.代保管業(yè)務：出租保管箱業(yè)務（主要產(chǎn)品）、露封保管業(yè)務、密封保管業(yè)務。（七）擔保業(yè)務1.銀行保函業(yè)務：銀行應申請人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。2.備用信用證業(yè)務：開證行應借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產(chǎn)時由開證行向受益人支付本利。

（八）承諾業(yè)務（九）理財業(yè)務1.對公理財業(yè)務2.個人理財業(yè)務（1）理財顧問服務（2）綜合理財服務①私人銀行業(yè)務②理財計劃小鏈接：AFP（金融理財師）和CFP（國際金融理財師）一、

考試簡介：中國金融教育發(fā)展基金會金融理財標準委員會決定采用多數(shù)國際CFP組織正式成員的做法，在中國實施兩級金融理財師認證制度，即金融理財師（Associate

Financial

Planner，以下簡稱AFP）和國際金融理財師（Certified

Financial

Planner，以下簡稱CFP）認