近年來(lái)，受新冠肺炎疫情、全球經(jīng)濟(jì)不景氣等因素的影響，許多企業(yè)陷入資不抵債、資金鏈斷裂的危機(jī)之中，三角債現(xiàn)象嚴(yán)重。企業(yè)間的三角債循環(huán)會(huì)造成企業(yè)資金緊張和資金利用率低，從而導(dǎo)致客戶不能及時(shí)償還銀行貸款，將給銀行帶來(lái)很大的損失。如果可以找到三角債的參與方，及時(shí)進(jìn)行債務(wù)的清收，將有助于企業(yè)減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，從而使其有能力按時(shí)向銀行還款。隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的不斷發(fā)展，區(qū)塊鏈在金融行業(yè)的應(yīng)用也在不斷加深。區(qū)塊鏈具有去中心化、開(kāi)放性、防篡改和不可抵賴等特點(diǎn)，適合應(yīng)用在多方缺乏信任的場(chǎng)景中。本文探討將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于三角債清收領(lǐng)域，通過(guò)智能合約自動(dòng)匹配企業(yè)間的債務(wù)關(guān)系，進(jìn)行多方的債務(wù)自動(dòng)撮合，實(shí)現(xiàn)債務(wù)互相抵消，從而促進(jìn)三角債的清理。一、自動(dòng)運(yùn)行智能合約，實(shí)現(xiàn)三角債清理在實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，各企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中存在較多的應(yīng)收應(yīng)付賬款，以及貸款、借款等，本文統(tǒng)稱為“債務(wù)”。企業(yè)間易形成債務(wù)循環(huán)。如果一家企業(yè)資金鏈斷裂，會(huì)引起多家企業(yè)資金緊張。倘若這些企業(yè)在銀行有貸款，可能會(huì)無(wú)法及時(shí)償還。貸款違約會(huì)造成銀行的信貸質(zhì)量下降，給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。銀行可以借助區(qū)塊鏈技術(shù)，為企業(yè)提供三角債處理的金融服務(wù)。通過(guò)建立區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)，連接多家銀行、企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，收集各銀行、企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付賬款、借款和貸款等債務(wù)信息，通過(guò)智能合約實(shí)現(xiàn)三角債清理。圖1為三角債上鏈處理示意。圖1三角債上鏈處理示意智能合約是一種運(yùn)行在區(qū)塊鏈上，旨在以信息化方式傳播、驗(yàn)證或執(zhí)行合同的計(jì)算機(jī)協(xié)議。智能合約允許在沒(méi)有第三方的情況下進(jìn)行可信交易，這些交易可追蹤且不可逆轉(zhuǎn)。在三角債清理過(guò)程中，可以將撮合算法寫入智能合約，通過(guò)智能合約自動(dòng)對(duì)債務(wù)信息進(jìn)行匹配和撮合，形成債務(wù)閉環(huán)，從而完成債務(wù)抵消，實(shí)現(xiàn)三角債的清理。主要業(yè)務(wù)流程如下。1.債務(wù)信息登記客戶通過(guò)銀行進(jìn)行債務(wù)信息登記，對(duì)債務(wù)信息進(jìn)行數(shù)字簽名后，由銀行將債務(wù)信息上鏈。通過(guò)數(shù)字簽名可以防止各參與方對(duì)自己錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行抵賴，數(shù)據(jù)可信度更高。客戶上鏈時(shí)需提供借款合同等證明材料，如果證明材料在司法鏈上有記錄，可以鏈接至司法鏈驗(yàn)證真?zhèn)?。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以對(duì)客戶提交的信息進(jìn)行審查。債務(wù)信息表以表1為例。表1債務(wù)信息表

2.撮合債務(wù)信息將撮合算法寫入智能合約，通過(guò)智能合約自動(dòng)對(duì)債務(wù)信息進(jìn)行匹配和撮合，形成債務(wù)閉環(huán)，從而完成債務(wù)抵消。整個(gè)撮合過(guò)程無(wú)人工介入，可提高撮合效率，有效保護(hù)客戶隱私。在表1中，撮合算法將遍歷整個(gè)債務(wù)信息表，根據(jù)債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系，可找出債務(wù)循環(huán)(如圖2所示)。表2為撮合后的債務(wù)信息表。圖2債務(wù)循環(huán)示意表2撮合后的債務(wù)信息表3.剩余債務(wù)清算撮合算法實(shí)現(xiàn)了債務(wù)的部分抵消，降低了客戶的還款難度，增強(qiáng)了客戶還清債務(wù)的意愿。同時(shí)每位客戶都有一個(gè)三角債專用賬戶，當(dāng)客戶往三角債專用賬戶存入資金時(shí)，將自動(dòng)觸發(fā)三角債清算處理功能，實(shí)現(xiàn)債務(wù)的清償。同時(shí)，資金將轉(zhuǎn)入客戶對(duì)應(yīng)的債權(quán)人賬戶，如果債權(quán)人有其他債務(wù)，系統(tǒng)將繼續(xù)進(jìn)行債務(wù)清算;如果債權(quán)人沒(méi)有其他債務(wù)，債權(quán)人可以將資金轉(zhuǎn)出用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在表2中，撮合后乙客戶還欠丙客戶5000元，當(dāng)乙客戶往自己的三角債專用賬戶里存入5000元時(shí)，會(huì)自動(dòng)觸發(fā)清算處理功能，實(shí)現(xiàn)剩余債務(wù)的清理。同時(shí)，5000元將轉(zhuǎn)入丙客戶的三角債專用賬戶，由于丙客戶還欠丁客戶1000元，系統(tǒng)將繼續(xù)進(jìn)行債務(wù)清算，償還丙客戶欠丁客戶的債務(wù)，至此，丙客戶所有債務(wù)還清。丙客戶還可以將剩余4000元用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。三角債專用賬戶表見(jiàn)表3，清算后的債務(wù)信息表見(jiàn)表4，客戶欠款變化情況如圖3所示。表3三角債專用賬戶表表4清算后的債務(wù)信息表圖3客戶欠款變化情況二、擁抱新技術(shù)，為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航雖然三角債清理采用傳統(tǒng)系統(tǒng)也能實(shí)現(xiàn)，但由于三角債處理可能涉及多家銀行、企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，采用區(qū)塊鏈技術(shù)和傳統(tǒng)技術(shù)相比存在以下優(yōu)勢(shì)。1.容錯(cuò)率更高傳統(tǒng)系統(tǒng)通常采用一個(gè)數(shù)據(jù)中心集中存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)中心如果損壞，系統(tǒng)將停止運(yùn)轉(zhuǎn)，存在集中存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)。而區(qū)塊鏈采用分布式賬本技術(shù)，多家銀行、企業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)都可以設(shè)立節(jié)點(diǎn)存放數(shù)據(jù)，部分節(jié)點(diǎn)損壞不會(huì)影響整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，容錯(cuò)率更高。2.數(shù)據(jù)不易被篡改傳統(tǒng)系統(tǒng)采用集中的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式，數(shù)據(jù)容易被篡改。而區(qū)塊鏈系統(tǒng)采用HASH鏈?zhǔn)酱鎯?chǔ)，如果某節(jié)點(diǎn)惡意修改某一個(gè)區(qū)塊的交易數(shù)據(jù)，其他節(jié)點(diǎn)在進(jìn)行同步時(shí)，會(huì)發(fā)現(xiàn)與下一個(gè)區(qū)塊的HASH值不匹配，從而拒絕修改，共識(shí)失敗。所以區(qū)塊鏈系統(tǒng)的數(shù)據(jù)很難被篡改，從而可以防止偽造數(shù)據(jù)。3.數(shù)據(jù)可信度更高傳統(tǒng)系統(tǒng)缺少數(shù)字簽名等有效的加密措施的支持，債務(wù)參與方難以建立信任機(jī)制。而采用區(qū)塊鏈技術(shù)的三角債系統(tǒng)要求在債務(wù)信息登記時(shí)，對(duì)錄入的債務(wù)信息進(jìn)行數(shù)字簽名，可以防止各參與方對(duì)自己錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行抵賴，數(shù)據(jù)可信度更高。4.方便實(shí)時(shí)監(jiān)管傳統(tǒng)系統(tǒng)主要通過(guò)監(jiān)管報(bào)送方式進(jìn)行監(jiān)管報(bào)備，缺乏實(shí)時(shí)監(jiān)管手段。而采用聯(lián)盟鏈方式后，聯(lián)盟鏈成員和用戶都需要經(jīng)過(guò)許可才能加入，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以作為監(jiān)管節(jié)點(diǎn)加入?yún)^(qū)塊鏈，方便實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)債務(wù)情況，從而有效實(shí)施監(jiān)管。三、多方共同參與，共建良好金融秩序本文提出了一種將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于三角債清理領(lǐng)域的思路，設(shè)計(jì)了區(qū)塊鏈三角債方案和原型系統(tǒng)，驗(yàn)證了使用區(qū)塊鏈技術(shù)在該場(chǎng)景中的可行性。將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于三角債清理領(lǐng)域，能夠給多方帶來(lái)效益。對(duì)于企業(yè)而言，可減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度，縮短賬款回收周期，有助于激發(fā)企業(yè)活力。對(duì)于銀行而言，由于債務(wù)得到了及時(shí)清收，企業(yè)拖欠銀行貸款的現(xiàn)象也將有所改善，有助于銀行提高信貸質(zhì)量;通過(guò)對(duì)企業(yè)客戶提供更優(yōu)良的服務(wù)，有助于銀行獲客、活客，吸納存款;銀行主動(dòng)擔(dān)當(dāng)社會(huì)責(zé)任，嘗試用新科技解決社會(huì)問(wèn)題，有助于樹(shù)立良好的品牌形象。對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，該方式方便監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)控企業(yè)債務(wù)情況，對(duì)上鏈用戶進(jìn)行資質(zhì)核查、違約處罰。此外，利用區(qū)塊鏈機(jī)制可