3關(guān)聯(lián)交易專項審計方案“商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)當每年至少對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進展一次專項審計”的相關(guān)規(guī)定，為了進一步標準我行關(guān)聯(lián)交我行在授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、供給效勞等方面是否存在關(guān)聯(lián)交易治理狀況進展一次專項審計。一、審計目標聯(lián)交易治理制度的執(zhí)行狀況，三是關(guān)聯(lián)交易治理是否符合誠懇信用、實事求是、嚴格治理、力求標準的原則；是否遵守法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)視管二、審計范圍及審計對象本次專項審計主要檢查關(guān)聯(lián)方與我行發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)，審公司二部、個金一部、個金二部、城中支行、常支行以及相關(guān)營業(yè)機構(gòu)，實際期限必要時可以上溯。三、審計時間及審計方式2023090120230930與非現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式。四、審計內(nèi)容〔一〕組織、制度建設(shè)狀況聯(lián)交易進展臺賬登記，并負責(zé)治理交易的日常事務(wù)。2、制度建設(shè)狀況業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東交易治理方法》要求。我行方法中是否存在內(nèi)容不完整、不合理的狀況，是否存在與監(jiān)管方法有沖突的地方。3、業(yè)務(wù)流程治理狀況一般關(guān)聯(lián)交易，即單筆交易金額在本行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額在本行資本凈額5%以下，流程是否正確：即由支行〔或總行業(yè)務(wù)部門〕提交總行授信治理部門審查，經(jīng)分管行長審核后，報風(fēng)險治理與關(guān)聯(lián)交易掌握委員會主任審批。易，是否經(jīng)信貸審查委員會審議確認后，報風(fēng)險治理與關(guān)聯(lián)交易掌握委員會審查后，提交本行董事會審批，在批準之日起十個工作日內(nèi)是否報告監(jiān)事會，是否同時向銀監(jiān)部門報備?！捕酬P(guān)聯(lián)交易識別、治理、執(zhí)行狀況全部包括在內(nèi)：本行的內(nèi)部人；本行的主要自然人股東；本行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬；本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵治理人員；對本行有重大影響的其他自然人。否完整、正確。3、關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行狀況。是否存在營業(yè)機構(gòu)對關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款；是否存在以本行的股權(quán)作為質(zhì)押供給授信；檢查對關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款條件是否優(yōu)于其他借款人；10%；15%；50%。4、關(guān)聯(lián)交易信息披露年度會計報表附注中是否披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易相關(guān)事項。2、3〔三〕關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)治理狀況儲關(guān)聯(lián)交易信息?！菜摹酬P(guān)聯(lián)交易的其他治理。1、內(nèi)部員工〔含配偶〕辦理消費貸款，是否由支行〔或總行業(yè)務(wù)部門〕提交總行風(fēng)險治理部門審查，并經(jīng)分管行長審核后，報風(fēng)險治理與關(guān)聯(lián)交易掌握委員會主任審批。2、員工配偶及其近親屬如申請經(jīng)營性貸款的，是否符合貸款條件的按關(guān)聯(lián)交易逐級履行報批手續(xù)。貸款條件是否優(yōu)于他人。3、員工直系親屬在本行借款，不管金額大小，其本人是否證擔保。五、審計組成員及分工審計組組長杜曉燕，負責(zé)審計工作的組織、協(xié)調(diào)；復(fù)核審計事實確認書、審核審計報告，對審計組工作負全部責(zé)任。對審計質(zhì)量掌握負全部責(zé)任。審計組成員：王桂平負責(zé)組織制度建設(shè)狀況審計，王駿負責(zé)關(guān)聯(lián)交易識別治理狀況，陳靜負責(zé)關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)治理狀況審事項進展編制審計工作底稿和收集審計證據(jù)，并對所分工的審計事項負全部責(zé)任。六、審計要求蓋了幾乎銀行全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此審計成員要認真培訓(xùn)學(xué)習(xí)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、財務(wù)治理業(yè)務(wù)及各業(yè)務(wù)系統(tǒng)運用，重點梳理、生疏和把握有關(guān)監(jiān)管規(guī)章、政策變化和操作要點。2、進展審前分析。獵取電子數(shù)據(jù)，對2023年06月3020233、在非現(xiàn)場審計運用上，通過非現(xiàn)場審計系統(tǒng)調(diào)集業(yè)務(wù)數(shù)否遵循法規(guī)制度的有關(guān)要求。索以及在治理上帶有普遍性的問題。對在審計過程中覺察的重大問題，必需在第一時間向總行主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。5、實行審計工程責(zé)任制。審計組組長負總責(zé)，主審人及成員對分工事項負責(zé)。審計人員要嚴格依據(jù)審計方案實施審計，真實地反映審計工作過程。對在檢查中覺察的問題要由被審計單位負責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人現(xiàn)場簽名確認。6、審計完畢后應(yīng)對審計狀況進展總結(jié)、匯總分析，準時完**農(nóng)村商業(yè)銀行員工違規(guī)行為積分標準》的有關(guān)規(guī)定，提出與違規(guī)事實、懲罰方法相適應(yīng)的處理建議。擬寫審計結(jié)論及處理意見，下發(fā)被審計單位執(zhí)行。被審計部門的宴請、消遣消費，樹立和維護審計隊伍形象。防止審計資料的泄密。、要按本方案規(guī)定的審計目標、程序、內(nèi)容和質(zhì)量掌握要求，實施本方案