企業(yè)內(nèi)部掌握學(xué)問(wèn)競(jìng)賽試題1-70〔11170170〕71-100〔301〕總題目數(shù)：100已答：100剩余：01、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)中的內(nèi)部掌握缺陷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，以下說(shuō)法中正確的選項(xiàng)是〔〕A.重大缺陷，是指一個(gè)或多個(gè)掌握缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)峻偏離掌握目標(biāo) 缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離掌握目標(biāo)C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D.企業(yè)內(nèi)部掌握缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由外部審計(jì)師確定2、關(guān)于內(nèi)部掌握缺陷，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的有〔〕A.內(nèi)部掌握缺陷按其成因或來(lái)源分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷 終認(rèn)定C.內(nèi)部掌握缺陷按其嚴(yán)峻程度分為財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷D.內(nèi)部掌握的缺陷可能導(dǎo)致企業(yè)偏離掌握目標(biāo)3、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型包括〔〕A.無(wú)保存意見(jiàn)B.保存意見(jiàn)C.否認(rèn)意見(jiàn)D.無(wú)法表示意見(jiàn)4、以下有關(guān)企業(yè)內(nèi)部掌握信息與溝通要素的表述中，正確的有〔〕A.內(nèi)部掌握信息與溝通針對(duì)的是企業(yè)內(nèi)部生成的信息，不涉及企業(yè)外部的信息 成為可能C.有效的信息溝通需要自上而下、自下而上或平行地貫穿于企業(yè)之中D.治理層與下屬相處時(shí)的行為也會(huì)成為有效的信息溝通方式5、建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部掌握是〔〕的責(zé)任A.高級(jí)治理層B.董事會(huì)C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師D.內(nèi)審部門(mén)6、針對(duì)資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部掌握的關(guān)鍵掌握，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.印章要與空白票據(jù)分管B.由一人辦理資金全過(guò)程業(yè)務(wù)C.嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫(kù)”D.出納人員依據(jù)資金收付憑證登記日記賬7、內(nèi)部掌握審計(jì)的對(duì)象是〔〕A.特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性B.整個(gè)期間財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性C.被審計(jì)單位編制的內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告D.被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)告8、關(guān)于企業(yè)選購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法正確的有()A.應(yīng)實(shí)行多頭選購(gòu)或分散選購(gòu)的方式，避開(kāi)選購(gòu)業(yè)務(wù)集中B.應(yīng)當(dāng)對(duì)辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)展崗位輪換C.任何選購(gòu)都不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程 審批9、企業(yè)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括〔〕A.高級(jí)治理層對(duì)內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告真實(shí)性的聲明B.內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法C.內(nèi)部掌握缺陷及其認(rèn)定狀況和整改狀況D.內(nèi)部掌握有效性的結(jié)論10、以下關(guān)于上市公司分類(lèi)分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系的要求，正確的有〔〕A.中心和地方國(guó)有控股上市公司，應(yīng)于2012年全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系，注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告B.20111231〔證監(jiān)會(huì)算法〕201130002013的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告C.A、B2014審計(jì)報(bào)告 年報(bào)披露的同時(shí)，披露內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告11、主板上市公司開(kāi)展內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)的頻率為〔〕A.至少每?jī)赡暌淮蜝.至少每年一次C.至少每季度一次D.至少每月一次12、企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)表達(dá)不相容職務(wù)相互分別的要求。以下各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有〔〕A.可行性爭(zhēng)論與決策審批B.執(zhí)行與監(jiān)視檢查C.決策審批與執(zhí)行D.決策審批與監(jiān)視檢查13、以下關(guān)于中心企業(yè)實(shí)施企業(yè)內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系的要求正確的有〔〕 完善的內(nèi)部掌握體系 內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)展審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告 履職評(píng)估或績(jī)效考核相互結(jié)合 430告，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)14、關(guān)于同一企業(yè)的內(nèi)部掌握審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)意見(jiàn)之間的關(guān)系，以下說(shuō)法正確的有〔〕 對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部掌握審計(jì)，通常應(yīng)當(dāng)出具否認(rèn)意見(jiàn)的內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告 對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具否認(rèn)意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告 對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部掌握審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告 對(duì)于該企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，可能出具無(wú)保存意見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告15、在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的掌握時(shí)，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一相關(guān)認(rèn)定獵取掌握有效性的審計(jì)證據(jù)B.針對(duì)每一相關(guān)認(rèn)定，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的全部掌握 測(cè)試 ，是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)16、以下情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)視為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握存在重大缺陷的跡象的有〔〕A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師覺(jué)察涉及被審計(jì)單位總經(jīng)理的小額舞弊行為B.被審計(jì)單位重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào) 部掌握在運(yùn)行過(guò)程中未能覺(jué)察該錯(cuò)報(bào)D.被審計(jì)單位的審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部掌握的監(jiān)視無(wú)效17、針對(duì)工程工程內(nèi)部掌握，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)相互分別。以下各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有〔〕A.可行性爭(zhēng)論與決策B.概預(yù)算編制與審核C.工程實(shí)施與價(jià)款支付D.竣工決算與審計(jì)18、20112012年,甲公司對(duì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置進(jìn)展了調(diào)整，但甲公司沒(méi)有準(zhǔn)時(shí)對(duì)該制度進(jìn)展修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實(shí)際操作并不相符。這種情形說(shuō)明該公司內(nèi)部掌握存在〔〕缺陷A.設(shè)計(jì)缺陷B.運(yùn)行缺陷C.既不屬于設(shè)計(jì)缺陷也不屬于運(yùn)行缺陷D.制度缺陷和運(yùn)行缺陷19、企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括〔〕A.未經(jīng)授權(quán)或者實(shí)行其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，謀取不當(dāng)利益 等C.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)治理人員濫用職權(quán)D.相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊20、企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作，可以實(shí)行的組織形式有〔〕A.授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施內(nèi)部掌握有效性的定期評(píng)價(jià)工作 類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)小組，具體組織實(shí)施內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作D.托付中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)21、以下各項(xiàng)中符合有效掌握原則的有〔〕 明確投資方案、回報(bào)率等內(nèi)容 等，并規(guī)定相應(yīng)的懲罰條款 場(chǎng)認(rèn)可前方可進(jìn)展批量生產(chǎn)D.資金治理信息系統(tǒng)允很多人用同一用戶(hù)名在同一個(gè)IP地址操作22、在評(píng)價(jià)一項(xiàng)掌握缺陷或多項(xiàng)掌握缺陷組合是否可能導(dǎo)致賬戶(hù)或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素包括〔〕A.所涉及的賬戶(hù)、列報(bào)及其相關(guān)認(rèn)定的性質(zhì)B.相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性C.該項(xiàng)掌握與其他掌握的相互作用或關(guān)系D.確定相關(guān)金額時(shí)所需推斷的主觀程度23、以下關(guān)于內(nèi)部掌握缺陷報(bào)告的時(shí)間要求，正確的有〔〕A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦覺(jué)察，應(yīng)馬上報(bào)告B.一般缺陷、重要缺陷應(yīng)定期〔至少每年〕報(bào)告，重大缺陷應(yīng)馬上報(bào)告C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷應(yīng)定期〔至少每年〕報(bào)告D.一般缺陷應(yīng)定期〔至少每年〕報(bào)告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)馬上報(bào)告24、以下選項(xiàng)中，通常說(shuō)明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有〔〕A.把握市場(chǎng)時(shí)機(jī)的力量不強(qiáng)B.企業(yè)未制定“三重一大”決策制度、方法、程序C.違反國(guó)家《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門(mén)的嚴(yán)峻懲罰D.50%25、依據(jù)企業(yè)《內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部掌握的有效性包括〔〕A.設(shè)計(jì)的有效性B.體制的有效性C.運(yùn)行的有效性C.機(jī)制的有效性26、關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與全部業(yè)務(wù)外包的決策B.重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批 外包合同 確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任27、在測(cè)試掌握的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)依據(jù)與掌握相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定所需獵取的審計(jì)證據(jù)。以下各項(xiàng)因素中，影響與某項(xiàng)掌握相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的包括〔〕A.相關(guān)賬戶(hù)或列報(bào)是否曾經(jīng)消滅錯(cuò)報(bào)B.該項(xiàng)掌握在運(yùn)行中依靠推斷的程度C.該項(xiàng)掌握是人工掌握還是自動(dòng)化掌握D.企業(yè)層面掌握的有效性28、企業(yè)年度內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日是〔〕A.11B.1231C.331D.63029、以下各項(xiàng)中，說(shuō)明內(nèi)部掌握環(huán)境存在缺陷的有〔〕 公司擔(dān)當(dāng)了母公司發(fā)生的捐款 境污染 價(jià)狀況D.丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價(jià)做大市場(chǎng)”30、內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)〔〕批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門(mén)A.股東大會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)B.董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)C.監(jiān)事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)D.治理層31、關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試掌握運(yùn)行有效性的審計(jì)程序，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.測(cè)試程序的性質(zhì)在很大程度上取決于擬測(cè)試掌握的性質(zhì) 重執(zhí)行等程序C.針對(duì)同一被審計(jì)單位同一掌握，每年的測(cè)試程序應(yīng)當(dāng)一樣D.與檢查相比，重執(zhí)行供給的審計(jì)證據(jù)的效力更高32、以下各項(xiàng)中，屬于導(dǎo)致內(nèi)部掌握固有局限緣由的有〔〕A.掌握的有效性會(huì)受到?jīng)Q策過(guò)程中人為推斷的影響B(tài).內(nèi)部掌握只能為掌握目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供給合理保證C.治理人員可能會(huì)凌駕于內(nèi)部掌握之上D.內(nèi)部掌握的設(shè)計(jì)與實(shí)施需要考慮本錢(qián)與效益33、關(guān)于內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)范圍，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的有〔〕 面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn) 部掌握評(píng)估 持全都 董事會(huì)或授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批34、關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.企業(yè)應(yīng)指定特地機(jī)構(gòu)歸口治理工程工程B.工程工程可行性爭(zhēng)論必需由企業(yè)自行開(kāi)展，不得托付外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展 意見(jiàn) 面記錄35、內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)價(jià)單位進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，運(yùn)用的方法通常包括〔〕A.個(gè)別訪(fǎng)談B.實(shí)地查驗(yàn)C.函證確認(rèn)D.調(diào)查問(wèn)卷36、內(nèi)部掌握缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)展再測(cè)試前方能得出內(nèi)部掌握有效性的結(jié)論。以下關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有〔〕A.再測(cè)試應(yīng)當(dāng)由評(píng)價(jià)工作組以外的人員實(shí)施，以確保獨(dú)立性和客觀性B.再測(cè)試應(yīng)當(dāng)在整改完成后馬上實(shí)施，以保證內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作的效率 部掌握有效性的結(jié)論 掌握有效的結(jié)論37、以下選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部掌握范疇內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有〔〕A.風(fēng)險(xiǎn)躲避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D.風(fēng)險(xiǎn)承受38、關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷的責(zé)任，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的有〔〕A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有任何責(zé)任覺(jué)察和報(bào)告非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握存在的重大缺陷B.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)過(guò)程中留意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握重大缺陷，注冊(cè)露C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握是否存在重大缺陷供給合理保證 陷39、關(guān)于美國(guó)科索委員會(huì)〔COSO〕公布的《內(nèi)部掌握——整合框架》〔1992〕和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理——整合框架》〔2004〕之間的關(guān)系，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.后者并沒(méi)有取代前者，對(duì)于那些著眼于內(nèi)部掌握的主體，前者照舊有用B.后者增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，并將報(bào)告目標(biāo)擴(kuò)大到非財(cái)務(wù)報(bào)告 將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)大為目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等四個(gè)要素 因素40、關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法正確的有〔〕 序、責(zé)任和相關(guān)掌握措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)展審批，不得超越權(quán)限審批 構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù) 評(píng)估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避D.被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重履行調(diào)查評(píng)估與審批程序41、公開(kāi)發(fā)行證券的公司在年度報(bào)告中應(yīng)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握信息包括〔〕A.公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握的建立健全及其運(yùn)行狀況的說(shuō)明B.董事會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握的自我評(píng)價(jià)報(bào)告C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握的審計(jì)報(bào)告D.報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)費(fèi)用狀況42、以下與業(yè)務(wù)外包有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的有〔〕A.承包方在合同期內(nèi)因市場(chǎng)變化等緣由不能保持履約力量，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗B.承包方缺乏應(yīng)有的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，導(dǎo)致企業(yè)患病損失C.業(yè)務(wù)外包本錢(qián)過(guò)高導(dǎo)致難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)D.承包方不是合法設(shè)立的法人主體，導(dǎo)致企業(yè)陷入法律糾紛43、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的形成和傳遞，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告審核、保密和評(píng)估制度 權(quán)上報(bào)信息C.內(nèi)部報(bào)告應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔明白、通俗易懂、傳遞準(zhǔn)時(shí)D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集合理化建議44、企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報(bào)經(jīng)〔〕批準(zhǔn)后付諸實(shí)施A.戰(zhàn)略委員會(huì)B.總經(jīng)理C.董事會(huì)D.股東〔大〕會(huì)45、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立標(biāo)準(zhǔn)的公司治理構(gòu)造和議事規(guī)章，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)視等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。以下選項(xiàng)中，屬于股東〔大〕會(huì)主要職責(zé)的有〔〕A.依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)B.監(jiān)視企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)治理人員依法履行職責(zé)C.依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)安排等重大事項(xiàng)的表決權(quán)D.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告46、關(guān)于企業(yè)人力資源治理內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的有〔〕 任崗位職責(zé)要求B.企業(yè)對(duì)考核不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同 聲譽(yù)受損D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)年度人力資源打算執(zhí)行狀況進(jìn)展評(píng)估47、關(guān)于合同治理內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同B.重大合同或法律關(guān)系簡(jiǎn)單的特別合同應(yīng)當(dāng)由法律部門(mén)參與起草C.合同應(yīng)由合同起草部門(mén)負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效 不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充48、在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獵取書(shū)面聲明。書(shū)面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括〔〕A.被審計(jì)單位將足額支付審計(jì)費(fèi)用B.被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露識(shí)別出的全部?jī)?nèi)部掌握缺陷C.被審計(jì)單位董事會(huì)認(rèn)可其對(duì)建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部掌握負(fù)責(zé) D.被審計(jì)單位已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的全部舞弊，以及用的員工的全部舞弊49、企業(yè)編制、對(duì)外供給和分析利用財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有〔〕 法律責(zé)任和聲譽(yù)受損B.供給虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序 企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控D.因財(cái)經(jīng)媒體或外部財(cái)務(wù)分析師公布負(fù)面評(píng)價(jià)而導(dǎo)致股價(jià)下跌50、關(guān)于企業(yè)預(yù)算治理內(nèi)部掌握，以下做法正確的有〔〕A.預(yù)算治理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)部門(mén)B.在預(yù)算年度開(kāi)頭前完成全面預(yù)算草案的編制工作 實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控 行審批程序51、集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)范圍時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)留意要業(yè)務(wù)單位。以下選項(xiàng)中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有〔〕A.集團(tuán)總部B.資產(chǎn)占合并資產(chǎn)總額比例較高的分公司和子公司C.營(yíng)業(yè)收入占合并營(yíng)業(yè)收入比例較高的分公司和子公司D.利潤(rùn)占合并利潤(rùn)比例較高的分公司和子公司52〔〕 審計(jì)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，不需執(zhí)行額外的工作 重執(zhí)行等程序 C.兩者評(píng)價(jià)內(nèi)部掌握的目的不同，前者是為了支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)掌握風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估效性發(fā)表的意見(jiàn)D.兩者對(duì)掌握缺陷的評(píng)價(jià)要求不同，后者要求比前者更嚴(yán)53、以下有關(guān)企業(yè)內(nèi)部掌握目標(biāo)的表述中，正確的有〔〕A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理合法合規(guī)B.追求利潤(rùn)最大化C.財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略54、針對(duì)內(nèi)部掌握審計(jì)業(yè)務(wù)，以下有關(guān)企業(yè)層面掌握的說(shuō)法中，正確的有〔〕 該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其他掌握B.對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)層面的掌握而言，與該項(xiàng)掌握相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)受企業(yè)層面的掌握影響 業(yè)層面掌握D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)識(shí)別、了解和測(cè)試對(duì)內(nèi)部掌握有重要影響的企業(yè)層面掌握55、內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，具體記錄企業(yè)執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，其中包括〔〕A.評(píng)價(jià)要素C.企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)C.主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)D.實(shí)行的掌握措施56、關(guān)于存貨保管內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的有〔〕A.存貨在不同倉(cāng)庫(kù)直接流淌時(shí)可以不必辦理出入庫(kù)手續(xù)B.按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存C.為便于集中治理，代管、代銷(xiāo)、受托加工的存貨與本單位存貨一同存放和記錄D.對(duì)存貨進(jìn)展保險(xiǎn)投保，保證存貨安全57、關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部掌握，以下說(shuō)法正確的有〔〕A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)展嚴(yán)格審批，重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批B.企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)可以依據(jù)市場(chǎng)變化等狀況，自行打算是否轉(zhuǎn)變資金用途 算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對(duì)無(wú)誤后按期支付D.企業(yè)的股利安排方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并按規(guī)定履行披露義務(wù)58、在內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)過(guò)程中，以下做法錯(cuò)誤的有〔〕 以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部掌握有效 缺陷 進(jìn)展測(cè)試，未見(jiàn)偏差的，則可以推斷該內(nèi)部掌握有效 效59、企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)遵循的原則有〔〕A.全面性原則B.重要性原則C.本錢(qián)效益原則D.制衡性原則60、以下有關(guān)企業(yè)內(nèi)部掌握的表述中，正確的有〔〕A.內(nèi)部掌握是一個(gè)過(guò)程B.內(nèi)部掌握是由企業(yè)的董事會(huì)和治理層實(shí)施的C.有效的內(nèi)部掌握可以確定保證掌握目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D.內(nèi)部掌握不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為61、關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部掌握，以下做法錯(cuò)誤的有〔〕A.SAP 求C.企業(yè)實(shí)行異地備份制度，對(duì)重要的數(shù)據(jù)每三個(gè)月交指定的地點(diǎn)由專(zhuān)人保管 D.為了保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)展，在收款人員臨時(shí)出差時(shí)，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作62、內(nèi)部掌握的根本概念是從早期〔〕思想的根底上逐步進(jìn)展起來(lái)的。A.科學(xué)治理B.內(nèi)部牽制C.內(nèi)部審計(jì)D.治理掌握63、依據(jù)功能分類(lèi)，可以將掌握分為預(yù)防性掌握和〔〕A.覺(jué)察性掌握B.反響性掌握C.矯正性掌握D.系統(tǒng)性掌握64、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線(xiàn)的各項(xiàng)預(yù)備工作，包括〔〕A.培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)治理人員B.制定科學(xué)的上線(xiàn)打算和舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案C.考慮舊系統(tǒng)順當(dāng)切換和平穩(wěn)連接的應(yīng)急預(yù)案D.系統(tǒng)上線(xiàn)涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)制定具體的數(shù)據(jù)遷移打算65、企業(yè)在內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在〔〕A.高管層對(duì)工作重視不夠，有意回避存在的問(wèn)題B.評(píng)價(jià)人員業(yè)務(wù)力量不強(qiáng)，缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)手段，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺乏C.內(nèi)部掌握、審計(jì)、專(zhuān)業(yè)部門(mén)溝通不夠，信息無(wú)法共享D.內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)獨(dú)立性不強(qiáng)，評(píng)價(jià)過(guò)程中受下屬單位治理層干預(yù)66、以下各項(xiàng)因素中，影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定內(nèi)部掌握審計(jì)收費(fèi)的有〔〕A.內(nèi)部掌握審計(jì)范圍B.制定的內(nèi)部掌握審計(jì)打算C.擬承受的內(nèi)部掌握審計(jì)程序D.內(nèi)部掌握審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)67、某企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)于信息化的以下說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有〔〕A.公司信息系統(tǒng)建設(shè)由信息部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé) 信息系統(tǒng) C.加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的治理，建立和完善信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追安全運(yùn)轉(zhuǎn)D.已用的信息系統(tǒng)不適應(yīng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的，應(yīng)由信息部門(mén)準(zhǔn)時(shí)變更68、以下屬于內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)范疇的有〔〕A.企業(yè)文化B.社會(huì)責(zé)任C.內(nèi)部審計(jì)D.治理構(gòu)造69、企業(yè)內(nèi)部掌握的實(shí)施主體包括〔〕A.全體員工B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理層D.董事會(huì)70、與《內(nèi)部掌握——整合框架》〔1992〕相比，20135〔COSO〕公布的修訂后的《內(nèi)部掌握——整合框架》主要變化表現(xiàn)有〔〕A.修改了內(nèi)部掌握核心定義B.17 標(biāo)D.將目標(biāo)設(shè)定作為內(nèi)部掌握的組成局部71、內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)程序一般包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定掌握缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。〔〕正確錯(cuò)誤72、穿行測(cè)試法是指在內(nèi)部掌握流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他經(jīng)營(yíng)治理報(bào)告中反映出來(lái)的過(guò)程，以此測(cè)試掌握措施運(yùn)行的有效性?！病痴_錯(cuò)誤73、企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)市場(chǎng)狀況和選購(gòu)打算合理選擇選購(gòu)方式。大宗選購(gòu)應(yīng)當(dāng)承受招標(biāo)方式；一般物資或勞務(wù)等的選購(gòu)可以承受詢(xún)價(jià)或定向選購(gòu)的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的選購(gòu)可以承受直接購(gòu)置等方式?！病痴_錯(cuò)誤74、2002404部掌握構(gòu)造及程序有效性做出認(rèn)定聲明，并提交內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告；公司審計(jì)師對(duì)公司治理層關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握的評(píng)價(jià)發(fā)表鑒證意見(jiàn)。〔〕正確錯(cuò)誤75、20135〔COSO〕更了《內(nèi)部掌握——整合框架》〔1992〕，對(duì)原框架的很多重要原則和概念進(jìn)展了革命性修正?！病痴_錯(cuò)誤76、企業(yè)董事會(huì)及戰(zhàn)略委員會(huì)可以聘請(qǐng)社會(huì)專(zhuān)業(yè)人士擔(dān)當(dāng)參謀，供給專(zhuān)業(yè)詢(xún)問(wèn)意見(jiàn)?！病痴_錯(cuò)誤77、某國(guó)有大型企業(yè)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)部門(mén)從機(jī)關(guān)部門(mén)和下屬單位A公司抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，組成內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作組，對(duì)全部下屬單位進(jìn)展內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)。〔〕正確錯(cuò)誤78、對(duì)于某一被審計(jì)單位，會(huì)計(jì)師事務(wù)所既從事財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，又從事內(nèi)部掌握審計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位簽訂單獨(dú)的內(nèi)部掌握審計(jì)業(yè)務(wù)商定書(shū)。〔〕正確錯(cuò)誤79、就內(nèi)部掌握審計(jì)而言，在推斷某賬戶(hù)是否屬于重要賬戶(hù)時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)綜合考慮其固有風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)掌握的影響?！病痴_錯(cuò)誤80、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量掌握政策和程序應(yīng)當(dāng)要求，在出具財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告后，完成工程質(zhì)量掌握復(fù)核?！病痴_錯(cuò)誤81、企業(yè)在進(jìn)展工程工程招標(biāo)時(shí)，在確定中標(biāo)人前，為保證供求雙方的充分了解，企業(yè)應(yīng)同投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等內(nèi)容進(jìn)展談判?！病痴_錯(cuò)誤82、企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制授權(quán)的權(quán)限指引，嚴(yán)格制止超出授權(quán)指引的授權(quán)行為?！病痴_錯(cuò)誤831231111231未覺(jué)察有重大缺陷，就可以判定其內(nèi)部掌握有效?！病痴_錯(cuò)誤84、假設(shè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)部成立詢(xún)問(wèn)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)，兩個(gè)部門(mén)之間相互獨(dú)立，人員不穿插使用，則可以為同一企業(yè)供給內(nèi)部掌握審計(jì)和詢(xún)問(wèn)效勞?！?/p>