廣州東送能源集團管理制度匯編財務管理制度第147頁貨幣資金管理制度為加強對集團貨幣資金的控制，有效管理流動性最強的資產(chǎn)，集團財務管理中心實行崗位分工和職位別離的管理原那么，根據(jù)國家貨幣資金管理制度，結(jié)合集團財務管理相關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。第一章銀行存款管理制度第一條銀行賬戶管理1、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設和使用，只供集團經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；2、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。應當定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對有效賬戶進行定期維護，對不再需要使用的賬戶，應及時清理銷戶；3、銀行預留印鑒實行分管制，財務章和法人章由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印鑒保管人臨時出差時由其委托人代管并辦理交接手續(xù)，并將其委托代管人報告上級領(lǐng)導；4、對外支付的各類款項，必須按照集團規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級領(lǐng)導根據(jù)授權(quán)審核同意后，方可辦理；5、出納人員應該逐日、逐筆即時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，并報上級領(lǐng)導處理；6、銀行存款發(fā)生支出業(yè)務時，各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字，復核會計復核，經(jīng)由具有相關(guān)審批權(quán)限的集團各級領(lǐng)導審核批準后，方可由出納人員辦理結(jié)算手續(xù)；7、發(fā)生銀行存款收入業(yè)務時，所有銀行入賬單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等收款憑證及時取得并必須經(jīng)復核會計人員復核。第二條支票管理1、健全支票購置及使用登記制度。集團總部財務管理中心和各工程公司支票的購置由出納人員負責，并在支票購置、使用登記簿附表格樣式上登記購置日期、開戶行名稱、購置支票起止號碼等內(nèi)容。出納使用支票時應按支票號碼順序使用，同時在登記簿上及時、準確上進行登記，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人、復核人等事項。支票購置、使用登記簿由出納以外的人員保管。保管人員負責定期檢查支票使用情況并核對支票登記簿，確認支票都已按規(guī)定保管和使用；附表格樣式2、支票、印鑒與現(xiàn)金及有價證券必須存放于保險柜內(nèi)；3、健全支票使用登記制度。各工程公司財務部門必須設置支票使用登記簿，支票頭、支票簽收單、作廢支票應按各銀行賬戶分別整理歸檔并妥善保管。登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項；4、集團總部各中心及各工程公司或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應填制規(guī)定的借款申請單，由集團總部各中心部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導和財務部經(jīng)理審核簽字，并報有審批權(quán)限的集團領(lǐng)導批準后，經(jīng)復核會計人員復核完成借款審批流程后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領(lǐng)用之日起10日內(nèi)到財務部財務部門辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序相同；5、支票領(lǐng)用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有喪失應立即通知支票簽發(fā)人，并對造成的后果承擔責任；6、出納人員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)賬支票，并寫明用途和收款單位；7、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢〞戳記并與存根一起保管；8、出納人員開出的支票必須經(jīng)會計復核人員審核無誤后交會計加蓋財務專用章，復核人員在支票登記簿上簽字確認。會計人員在蓋章之前必須認真復核，出納人員必須及時、準確登記支票使用登記簿，與銀行及時核對存款余額，掌握支票使用情況；9、經(jīng)辦人員必須及時將到期未用的支票退回財務部財務管理中心，由財務人員加蓋“作廢〞戳記并與存根一起保管。如經(jīng)辦人員不退舊票或逾期不報賬，財務部財務管理中心催促其退還或報賬可并拒絕簽發(fā)新支票并加以處分。第二章現(xiàn)金管理制度方法第三條防止違規(guī)違紀行為現(xiàn)金管理一般原那么1、出納應及時更新現(xiàn)金日報表審核方法：、借支明細表、備用金明細表附表格樣式，復核會計中心隨時定期或不定期抽查、核對集團總部及各工程公司各中心的借支及備用金情況，盤點出納的庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并報告上級領(lǐng)導并維持在最少額度，銀行賬目日清月結(jié)，對于“未達帳項〞及時跟蹤。附表格樣式2、在支付款項時，1,000元以上的費用開支原那么上應盡可能以支票網(wǎng)銀或支票支付，支票的簽發(fā)與保管，應有嚴密的控制措施。出納建立完善的支票登記薄，簽發(fā)的支票要注明抬頭及詳細的用途。3、各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋付訖印戳，防止重復領(lǐng)款。4、有關(guān)現(xiàn)金收付的單據(jù)，應連續(xù)編號，不得有跳號現(xiàn)象。5、負責現(xiàn)金收付的人員需要有充分、有效的擔保，無擔保的不得上崗。集團總部及各工程公司財務部人員針對任何涉及現(xiàn)金監(jiān)管不力的情況，必須在發(fā)現(xiàn)有隱患的10日之內(nèi)以書面形式上報上級領(lǐng)導或集團方案財務管理中心。6、記入“其他貨幣資金〞的各種存折、外存保證金，會計人員要及時索取電信局、銀行以及內(nèi)部經(jīng)手辦理員工的對帳清單〔每月定期打印交易明細〕，每月能夠保證帳帳、帳實相符〔每月定期打印存折交易明細〕。7、出納日常保管的現(xiàn)金原那么上不得超過50000元，且必須存于公司保險柜內(nèi)。第四條加強現(xiàn)金及人身平安管理1、出納當日所收的現(xiàn)金和支票，要及時存入銀行，不得將大量現(xiàn)金存放在辦公室抽屜或保險柜里。2、出納外出收款、提現(xiàn)，金額較大的，可向集團、工程公司行政部申請派車。，集團、工程公司如無車可派時的，可以電話請示財務負責人，乘坐打出租車并找人陪同前往。3、出納人員要充分認識到社會的復雜性，要對周圍事物有清晰的判斷，對不尋常的事件提高警惕，防止欺騙和詐騙份子冒充客戶進行搶劫和偷盜活動，提高認識，提前防范。4、不能在客戶或眾人面前暴露大量現(xiàn)金，以防犯罪分子定為搶劫目標。發(fā)生意外情況，要及時匯報給分管領(lǐng)導，以免事態(tài)擴大，或爭取時間盡量挽回損失。 第三章電子銀行及現(xiàn)金管理平臺管理制度方法第五條電子銀行及現(xiàn)金管理平臺管理1、電子銀行實行嚴格的崗位別離制度，制單經(jīng)辦人、復核人、終審人審核人、管理員不得為同一人。出納為經(jīng)辦制單人，資金部主管為審核人，管理員由財務負責人指定，會計為復核人，財務經(jīng)理或財務總監(jiān)為終審人。管理員負責設置相關(guān)權(quán)限并定期檢查網(wǎng)銀使用情況。2、網(wǎng)銀支付必須基于已經(jīng)審批完成的付款申請單、報銷單網(wǎng)上支付的制單和審核必須附已經(jīng)批準的付款申請報告或資金劃撥審批表。為防止造成重復付款，每次付款完成后，復核人員應及時在相應付款單據(jù)上加蓋“銀行付訖〞章。3.為增加資金平安性，制單人員和審核人員執(zhí)行付款流程時應在不同的計算機上進行。不得在除財務管理中心門內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務。4、簽訂網(wǎng)銀銀行資料保管責任狀，各責任人負責保管其自己的KEY、賬號與密碼，不得將資料泄露給任何第三人。網(wǎng)銀口令應定期變更。54、責任人因公出差或請假，需將其保管的網(wǎng)銀資料辦理書面移交給財務管理中心負責人指定的第三人，出差回來后，需及時修改網(wǎng)銀KEY密碼。5、單項金額在5萬元以內(nèi)的〔含5萬元〕，財務經(jīng)理為終審人，單項金額在5萬元以上的，財務總監(jiān)為終審人。66、所有責任人，不得將網(wǎng)銀KEY帶出辦公室。責任人需妥善保管網(wǎng)銀行KEY，有保險柜的，必須放置保險柜中，無保險柜的需將抽屜上鎖。77、工程公司需要開通網(wǎng)上銀行查詢、支付功能的，需書面向集團方案財務管理中心及集團總裁提出申請，申請報告需要載明開立網(wǎng)上銀行的名稱、網(wǎng)上銀行的種類、網(wǎng)上銀行權(quán)限設置等。經(jīng)批準同意前方可開通。88、公司指定制單人及復核人所使用計算機作為辦理網(wǎng)銀業(yè)務的專用機器，除處理日常工作外，嚴禁使用該電腦登錄不良網(wǎng)站。專用計算機必須安裝防火墻及殺毒軟件，每月至少進行一次全電腦病毒查殺。但凡裝了網(wǎng)銀的計算機，都必須定期查殺病毒。第四章備用金管理制度第六條備用金類型根據(jù)集團業(yè)務實際情況將備用金分為：工程公司備用金、車隊備用金、廚師備用金、臨時行政備用金。1．工程公司備用金。為了保證工程公司日常費用的支付，減少中間手續(xù)，由工程公司根據(jù)當?shù)卦露热粘ＹM用情況，申請一定額度的備用金，該備用金用于工程公司日常零星費用的支出。，備用金由工程公司出納負責保管、監(jiān)督使用及額度的補充；工程公司無專職出納的，由集團財務管理中心指定一人負責保管、監(jiān)督使用，行使出納職權(quán)。同時每日需向集團方案財務中心財務管理中心上報備用金使用情況。2．車隊備用金。因車輛工作的特殊性，給予集團車隊10000元的周轉(zhuǎn)備用金，作為粵通卡充值、停車費和小額維修費之需。該備用金由車隊長負責保管及安排使用。3．廚房備用金。因廚房臨時采購食材之需，給予廚師3000元周轉(zhuǎn)備用金。4．臨時行政備用金。因行政工作不確定性較大，給予行政管理中心10000元周轉(zhuǎn)備用金，用于因公日常零星支出、臨時借支備用金的，如采購及日常維修出差等。由員工借支臨時備用金的，需附詳細費用概算明細表做為借款單據(jù)的附件、預計費用報銷沖賬時間。行政管理中心總監(jiān)指定專人負責管理行政備用金。非經(jīng)常性、大額的行政采購支出按借支管理方法執(zhí)行。第七條備用金的申請所有的備用金需通過集團借款備用金審批流程申請，經(jīng)集團總裁批準后的備用金申請方可生效。申請時需注明詳細的用途及金額，臨時備用金還需預算明細表。第八條備用金的額度除司機備用金外，其他備用金以實際審批的額度為準。財務管理中心根據(jù)周轉(zhuǎn)備用金的實際使用情況，可定期對周轉(zhuǎn)備用金額度進行調(diào)整。第九條借支備用金的管理備用金是公司資產(chǎn)，備用金持有人要始終妥善保管，并與私有錢財嚴格分開。出納是備用金的最終管理人，要不定期對備用金持有人的周轉(zhuǎn)備用金進行盤點，對備用金持有人管理備用金水平進行評估借支備用金時使用“借款審批單〞，所有的借款必須當事人簽名。第十條備用金的歸還臨時備用金在業(yè)務完成后三個工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)，如未在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，已借支的備用金將直接從當事人當月工資中扣除，且當事人不得再次申請借支備用金。車隊備用金、與廚師備用金和行政備用金在當事人發(fā)生離職或調(diào)動，辦理交接手續(xù)環(huán)節(jié)時歸還扣除。工程公司備用金于年底放假前進行盤點及清查，超過一定額度的及時收回歸還。第十一條未歸還的借款相關(guān)借款未按要求準時結(jié)清的，不再辦理下一筆借款〔除獲得特別批準〕，同時集團方案財務中心有對相關(guān)責任人進行處分的建議權(quán)。第十二條審批流程1．集團總部：發(fā)起申請人→發(fā)起申請人中心主管部門負責人→副總經(jīng)理→總部審核會計→總部財務經(jīng)理→方案財務管理中心總監(jiān)→集團總裁2．工程公司：發(fā)起申請人→發(fā)起申請人中心主管部門負責人→工程公司會計→工程公司總經(jīng)理→總部審核會計→總部財務經(jīng)理→方案財務管理中心總監(jiān)→集團總裁第五章借支管理制度第十二條借支類型及申請根據(jù)集團業(yè)務實際情況將借支分為：出差借支、采購借支、業(yè)務費借支、工程借支和其他借支。出差借支。員工因公出差3天以上或有重要支出事項辦理時，可以申請出差借支。借支時填寫借支單，同時需附上出差審批單和費用明細支出預算表。采購借支。發(fā)生臨時性、金額2000元以上的采購時，可以申請采購借支。借支時填寫借支單，同時需附上經(jīng)審批的采購申請或采購方案表。業(yè)務費借支。發(fā)生公關(guān)等業(yè)務性質(zhì)的支出時，可以申請業(yè)務費借支。由經(jīng)辦人填寫借支單，同時需附上經(jīng)審批的業(yè)務招待費審批表。工程借支。適用于工程進度已完成，但進度款項尚未完成結(jié)算，為不影響工程進度的情況下必須發(fā)生的工程款借支。由經(jīng)辦人填寫借支單，同時需附上施工方的加蓋公章的正式借款申請書和工程管理部門的審批意見。其他借支。屬上述借支情況以外的其他臨時性借支，由經(jīng)辦人填寫借支單，并附上相關(guān)證明材料〔如有〕。第十三條借支原那么1.借支款項實行專款專用原那么，不得私自改變資金用途，不得將未使用完畢的借支款挪作他用。2.借款經(jīng)辦人如系出差借款，應于回單位3日內(nèi)，按規(guī)定到財務部門報賬并清理借款；如系業(yè)務需要借款，應于借款后7內(nèi)報銷業(yè)務費并清理借款。特殊情況下報部門負責人和財務管理中心同意后可適當延長借支期限，但原那么上應在借款當月內(nèi)核銷。3.借款經(jīng)辦人報賬后結(jié)欠局部款項未還，或規(guī)定時限內(nèi)不辦理報銷手續(xù)又無合理說明的，財務管理中心或工程公司財務部有權(quán)在借支人下月工資中直接扣回此筆借支款項。4.借款經(jīng)辦人報賬時，執(zhí)行費用報銷管理制度。5.凡員工因公借款，原那么上在原借款未還清前，不得再借。出納對借支單進行單獨歸檔和管理，在已歸還和已報銷的借支單上備注銷賬信息。6.借支款項限額：原那么上以借支人的月根本工資為上限。特殊情況下報集團總裁審批后可適當放寬限額。金額在20000元以上的大額現(xiàn)金支付，由財務部門指定專人負責跟進付款事宜。7.借款人歸還借支款時，有權(quán)向出納要求開具還款收據(jù)。第十四條審批流程1．集團總部：申請人→申請人部門負責人→總部審核會計→財務管理中心總監(jiān)→集團總裁2．工程公司：〔1〕單筆借支2000元〔含〕以下：申請人→申請人部門負責人→工程公司會計→工程公司總經(jīng)理〔2〕單筆借支2000元以上：申請人→申請人部門負責人→工程公司會計→工程公司總經(jīng)理→總部審核會計→財務管理中心總監(jiān)→集團總裁

第六五章費用報銷流程管理制度第十五條適用范圍：本制度用于標準差旅支出以外的費用報銷。第十六三條費用報銷原那么1．集團總部及各工程公司各中心分管領(lǐng)導應審核每一筆費用發(fā)生的真實性和合理時效性。2．財務部財務管理中心應審核票據(jù)的合法性、時效性、合規(guī)性和金額的正確性。3．經(jīng)手人對業(yè)務、票據(jù)的真實性負責。4．簽批責任人承擔因工作失誤而產(chǎn)生的經(jīng)濟責任。5．所有的費用報銷，都必須通過OA系統(tǒng)走流程，簽批同意后，出納方可支付。其中工程公司單項費用金額在2000元以下的，流程最終簽批責任人為工程公司總經(jīng)理(集團方案財務中心總監(jiān))，知會總集團方案財務中心；工程公司單項費用2000元以上的及集團總部所有的費用，流程最終簽批權(quán)人為集團總裁。6.工程公司的費用報銷必須通過OA系統(tǒng)走費用報銷審批流程，經(jīng)簽批權(quán)人同意后，出納方可支付。第十七四條報銷憑證要求1.報銷所提供的票據(jù)必須是合法、合規(guī)、時效、金額〔大小寫必須相符〕正確等要素齊全的票據(jù)，不符合要求的票據(jù)不予報銷。2.費用報銷填寫“費用報銷單〞，報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的粘貼需符合會計檔案工作根本標準要求。按各類別費用金額分類填寫，不得將所有工程費用只寫一合計金額。3.報銷人要求第三方單位開具正規(guī)發(fā)票時，應在取得時驗明發(fā)票真?zhèn)?。對于發(fā)票內(nèi)容與實際業(yè)務內(nèi)容不符的發(fā)票，應退回重開?！舶l(fā)票真?zhèn)慰捎趪叶悇站志W(wǎng)站查詢〕4.日常業(yè)務中，除了對餐費、業(yè)務招待費、禮品、機票、交通、福利等支出的發(fā)票不作限定外，對其他類型的業(yè)務，均要求盡可能取得增值稅專用發(fā)票。報銷人如因個人疏忽原因未取得增值稅專用發(fā)票的，集團財務管理中心有權(quán)要求經(jīng)辦人退回發(fā)票重新開具增值稅專用發(fā)票，如未能換回增值稅專用發(fā)票那么由報銷經(jīng)辦人承擔稅額損失責任。5.原始憑證〔如發(fā)票、收據(jù)、送貨單等〕上要求各要素必須完整清晰。財務管理中心門可拒絕要素不齊、內(nèi)容不明、印章模糊、無法分辨真?zhèn)蔚脑计睋?jù)。6.報銷人應注意發(fā)票票面的整潔，不能在發(fā)票正面涂寫。要求在原始憑證開具日期之日起30天內(nèi)完成費用報銷申請，超出該時限的票據(jù)財務管理中心門有權(quán)拒絕該報銷申請。7.報銷人須同時提供相應支付憑證。該支付憑證包括但不限于信用卡及借記卡刷卡單、手機移動支付憑證、網(wǎng)上充值繳費憑證等。8.報銷交通費時需附上交通費用明細，注明發(fā)生日期、起止地點、事由等；報銷業(yè)務及公關(guān)費用需附業(yè)務費審批表，由經(jīng)辦人及證明人在發(fā)票后簽字確認；報銷辦公費需列明辦公費用明細，由經(jīng)辦人及證明人〔辦公用品管理人或使用人〕簽字確認；報銷車輛費用需列明細，按油費、停車費、過路過橋費、維修保養(yǎng)費分單項填列；報銷誤餐費需提供誤餐證明和餐費發(fā)票。9.報銷單據(jù)的粘貼要求：票據(jù)的粘貼1．員工在報銷時，提供的必須是合法、合規(guī)，時效、金額〔大小寫必須相符〕正確等要素齊全的票據(jù)，不符合要求的票據(jù)不予報銷。2．單張票據(jù)金額在500元以上需在反面寫明時間、用途及經(jīng)手人簽名。3．票據(jù)按照費用性質(zhì)先分類，再按時間的先后順序分類進行粘貼，要求整齊、標準、穩(wěn)固。工程公司的報銷人在粘貼單據(jù)前應將所有單據(jù)進行掃描并上傳OA系統(tǒng)。其中差旅費細分為交通費〔要求注明起止地〕、住宿費用〔要求注明起止日期〕、差旅補助〔要求注明所在地城市名，按相應標準填列〕；辦公費用〔需附清單〕；車輛費用〔需單項填列〕，過路過橋費、停車費、油費。4．業(yè)務公關(guān)費用應單獨填報〔業(yè)務公關(guān)費需事前在OA系統(tǒng)中走業(yè)務費用申請，注明事由，費用預算金額，特殊情況可電話請示集團總裁同意，事后按實際發(fā)生的費用走費用報銷流程或憑集團總裁簽字同意的明細表報銷〕，并在每張票據(jù)后簽名。第十八五條票據(jù)的審批流程集團總部：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人部門負責人→總部審核會計→財務管理中心總監(jiān)→集團總裁→審計監(jiān)察中心〔知會〕工程公司：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人部門負責人→工程公司會計→工程公司總經(jīng)理→總部審核會計→財務管理中心總監(jiān)→集團總裁→審計監(jiān)察中心〔知會〕核1．費用票據(jù)先交中心領(lǐng)導審核事項及事由，然后交會計復核，無會計的工程公司交由出納復核；費用報銷單據(jù)隨OA簽批流程流轉(zhuǎn)；工程公司單項金額2000元以上的，應掃描費用報銷單及后面原始票據(jù)作為附件。2．經(jīng)會計或出納復核無誤后的報銷票據(jù)，在OA系統(tǒng)中繼續(xù)流轉(zhuǎn)至主管財務副總經(jīng)理、分管領(lǐng)導、董事長審批。3．費用報銷單審批流程：〔1〕工程公司單項金額2000元以下的流程為：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人中心負責人→工程公司財務→工程公司分管負責人→工程公司總經(jīng)理→方案財務中心總監(jiān)→集團方案財務中心〔知會〕〔2〕工程公司單項金額2000元以上的流程為：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人中心負責人→工程公司財務→工程公司分管負責人→工程公司總經(jīng)理→方案財務中心會計→方案財務中心經(jīng)理→方案財務中心總監(jiān)→集團總裁→出納〔知會〕〔3〕集團總部費用報銷流程：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人中心負責人→方案財務中心會計→方案財務中心財務經(jīng)理→方案財務中心總監(jiān)→集團總裁→出納〔知會〕第十六條票據(jù)的報銷1．審批完的票據(jù)交財務部出納辦理沖銷借款或領(lǐng)取現(xiàn)金手續(xù)。2．從財務部支取現(xiàn)金或領(lǐng)取支票必須由經(jīng)辦人簽字確認。如果為代領(lǐng)，必須附委托人書面委托書。第十七條報銷的時間費用報銷單審批完成后，由財務部根據(jù)實際資金情況，由出納通知并安排付款。第十八條報銷單據(jù)的使用方法1．出差報銷使用“差旅費報銷單〞。2．其它費用報銷使用“費用報銷單〞第六章電話費報銷管理制度辦公室電話費〔含傳真費〕報銷管理1．行政管理中心負責管理辦公電話，審核電話計費情況2．行政管理中心每月負責打印集團座機電話費清單，并交各個辦公室，由辦公室人員自行檢查是否有“假公濟私〞的長途電話、信息臺信息費，如有，由當事人自行勾出，并自覺上報到行政管理中心，由行政管理中心匯總扣款清單，交財務部從其當月工資中扣回；3．行政管理中心負責抽查集團座機電話費情況，對當事人未按要求自行勾消私人長途電話費、信息費的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以所打電話費用的雙倍處分；4．集團配手機卡的員工，手機卡開參加了集團網(wǎng)，內(nèi)部通話不計費。第二十條工作需要個人手機話費報銷標準別總裁、副總裁、工程公司總指揮、總工程師董事長助理、總監(jiān)、總經(jīng)理助理、工程公司副總經(jīng)理、副總工程師、中心經(jīng)理、副經(jīng)理、工程公司總經(jīng)理助理業(yè)務骨干總部司機工程公司外勤司機、其他外勤員工額按實報銷300元\月200元\月200元\月100-150元\月第二十一條話費報銷執(zhí)行標準1．手機話費報銷一律按月按標準執(zhí)行，超限額的局部由個人承擔，低于限額的憑手機話費發(fā)票按核定的標準報銷。

第七七章差旅費報銷支出管理制度第十九條適用范圍本制度適用于國內(nèi)和國外出差費用報銷。國內(nèi)差旅是指員工根據(jù)公司的工作安排需要，到廣州市〔含十個區(qū)和兩個縣級市〕以外的中國境內(nèi)省、市地區(qū)出差。第二十條第二十二條差旅費報銷原那么員工出差前，必須事先通過OA流程填寫“出差申請單〞，審批通過前方可通知行政部門訂票和安排交通及住宿。如遇緊急出差任務或出差中發(fā)生行程變更的，應事先以電話或網(wǎng)絡通信形式請示上級領(lǐng)導并征得審批領(lǐng)導同意。出差歸來后須在OA中補充填寫出差申請單或在原出差申請單中備注行程變更原因。出差人員方案出差3天以上，且需自行安排食宿的，可以在出差前申請出差借支，同時附上出差申請單及差旅費支出預算表。差旅費報銷須填寫“差旅費報銷單〞，按車船費、交通費、住宿費、餐補、其他雜費等分類統(tǒng)計報銷。同時須附上經(jīng)審批的出差申請單。差旅費報銷應及時，在差旅任務完成后一周內(nèi)提交差旅費報銷單，差旅借支未使用完的款項應同時交還出納處。第二十一條工作人員差旅車船及交通費支出標準1.1乘坐車、船、飛機的等級標準：級別火車輪船飛機長途汽車高鐵及動車集團總裁、集團副總裁、集團總工程師軟席車一等艙位商務經(jīng)濟艙一等座根據(jù)車站售出的正規(guī)車票按實報銷工程公司總經(jīng)理、工程公司總工程師其他人員硬席車二等艙位經(jīng)濟艙二等座2.長途汽車費根據(jù)車站售出的正規(guī)車票按實報銷。23.．工作人員出差期間市內(nèi)交通費按實報銷。報銷人須提供出差期間的交通費用明細表及有效票據(jù)，。工作人員報銷差旅費時應將原始單據(jù)按時間、事件順序集中分類歸集，不在出差期間的票據(jù)方案財務中心一律給予剔除不予報銷。總監(jiān)級以下員工，往返機場的時候盡量乘坐公共交通工具〔機場巴士、機場快線、地鐵、或坐出租車換乘最近的地鐵或機場巴士〕。特殊情況〔如早班、深夜航班、攜帶大量物品、貴重物品等〕經(jīng)中心領(lǐng)導同意后可乘坐出租車。4.3．工作人員出差的機票、火車票、高鐵及動車票統(tǒng)一由集團行政管理中心預訂，工作人員應于出差三天前遞交出差申請單，集團行政管理中心憑批復的出差申請單預訂票務。返程票提前兩天報集團行政管理中心預訂。特殊情況下行政管理中心來不及預訂的，出差人員報集團行政總監(jiān)同意后可自行按等級標準購置車票。超標的費用，由出差人員自行承擔。5.工作人員出差返回后，應及時將車票原件交至行政管理中心銷賬，如因使用人原因喪失車票的，費用由其個人承擔。6.4火車車程在4小時以內(nèi)的，只報銷坐席票價。7.因員工自身原因造成的退票、改簽所產(chǎn)生的費用一律由其自身承擔。．出差人員火車訂票費，可在40元標準內(nèi)憑單據(jù)按實際金額報銷。5．火車車程在4小時以內(nèi)的，只報銷坐席票價。6．因員工自身原因造成的退票、改簽所產(chǎn)生的費用一律由其自身承擔。8.7特殊情況下，需事先請示集團行政總監(jiān)同意后，方可按高級別預定機票和車票。．員工報銷差旅費用時，必須附上已批的出差申請單做為附件。8．特殊情況，需事先請示集團行政總監(jiān)同意后，方可按高級別預定機票。第二十三二條工作人員出差住宿費支出標準1．國內(nèi)出差住宿費等級標準〔人/天.元〕：職務北京/上海/深圳/重慶/省會城市、天津、重慶地級市地級市縣市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)集團總裁、集團副總裁、集團總工程師集團總裁、集團副總裁按工作的實際需要報銷集團總裁助理、集團總監(jiān)/副總監(jiān)、工程公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理、工程公司總指揮、副總指揮50350250350250180工程公司副總經(jīng)理、工程公司總工程師、集團副總工程師、工程公司總經(jīng)理助理、中心〔副〕經(jīng)理、其他人員43002402502001602．國外出差住宿等級標準另行規(guī)定。3.出差人員因工作需要住宿房超過標準局部，報經(jīng)集團領(lǐng)導行政管理中心總監(jiān)批準后，可憑單據(jù)按實報銷；對未經(jīng)批準的超標部份由個人承擔。43．出差住宿費報銷，可按其住宿費票據(jù)實際住宿天數(shù)平均計算；報銷時需同時提供住宿費發(fā)票、酒店消費清單及銀行刷卡單。54．出差地有定點協(xié)議酒店的，原那么上在協(xié)議酒店訂房，協(xié)議酒店外的住宿費需出具書面說明，否那么不予報銷。65．集團總部人員出差到工程公司或工程公司人員出差到集團總部的，由工程公司或集團總部安排提供住宿，工程公司或集團總部確實無法提供住宿的，方可在外訂房，報銷時需工程公司或集團總部出具不能提供住宿的書面證明。76．多幾人一同出差的，原那么上應選擇標準間，報銷標準按職務最高的人員的標準執(zhí)行。第二十四三條出差餐費補助標準1．僅當出差人員需要自行解決差旅途中用餐時所給予的補助。2.國內(nèi)出差人員餐費補助標準〔人/\天.，元〕：職務北京/上海/深圳/重慶/各省會城市其他地區(qū)職務集團總裁、集團副總裁、集團總工程師按工作的實際需要報銷其他人員工程公司總經(jīng)理、工程公司總指揮、副總指揮、集團總裁助理、集團總監(jiān)180〔早餐20，午、晚餐各80〕908060120〔早餐20，午、晚餐各50〕120國外出差人員餐費補助標準另行規(guī)定。3.2．集團總部人員出差到工程公司或工程公司人員出差到集團總部，由工程公司或集團總部提供伙食的，不再單獨報銷餐費補助。集團總部或〔其中：途中按到達城市伙食標準補助報銷〕；工程公司未提供伙食的，報銷餐費補助時須需工程公司提供集團總部或工程公司不能提供伙食的書面證明。4.出差途中按到達城市的餐費補助標準報銷。5.員工出差或返回當天，按所誤餐點的餐費補助標準報銷。6.員工出差途中發(fā)生業(yè)務招待性質(zhì)支出，憑審批的業(yè)務費申請單和發(fā)票據(jù)實報銷，不再另行報銷餐費補助〔含陪同人員〕。如合作單位提供了餐費招待，員工不再另行報銷餐費補助。3．經(jīng)批準的報銷業(yè)務招待費須按每次發(fā)生的金額順序粘貼票據(jù)，發(fā)生業(yè)務費的當天不再發(fā)放補貼；對實報實銷業(yè)務費者〔含陪同人員〕不發(fā)伙食補貼。4．司機單獨出差時，按標準報銷住宿費和享受伙食補助費等。陪同或護送領(lǐng)導出差的司機，其出差期間假設與領(lǐng)導同時發(fā)生的費用不再享受相應的補貼，假設單獨吃住，可按標準報銷及享受伙食補貼。57．前往施工現(xiàn)場不屬于出差范圍。8.員工報銷出差餐費補助，需要提供報銷依據(jù)和報銷發(fā)票。第二十四條特殊地區(qū)津貼員工出差前往國外、西藏地區(qū)時，可享受特殊地區(qū)津貼。特殊地區(qū)津貼標準如下〔人/天.元〕：職務烏干達及其他非洲地區(qū)西藏拉薩地區(qū)西藏林芝地區(qū)集團副總裁、集團總工程師、總裁助理、集團總監(jiān)、副總監(jiān)、工程公司總經(jīng)理300200150其他人員250150100特殊地區(qū)津貼標準只適用于出差人員，不適用常駐人員。常駐人員的特殊地區(qū)津貼在工資構(gòu)成中另行規(guī)定。3.特殊地區(qū)津貼從到達該特殊地區(qū)起算，從離開該特殊地區(qū)時終止計算。第二十五條審批流程同“費用報銷管理制度〞。6．能在上午十二時返回單位的不發(fā)放當天出差伙食補貼。7．出差人員自主降低交通工具、住宿標準的，按其節(jié)約額的50%予以補助。

第八八章市內(nèi)交通費其他報銷管理規(guī)定第二十六條通訊費用報銷辦公室固話和傳真只作辦公用途，一律不得公器私用。公司鼓勵員工使用公共網(wǎng)絡通訊方式開展工作，原那么上不對員工手機話費進行補助。由于工作需要，必須發(fā)生頻繁電話往來的員工，可由該員工提出書面申請,經(jīng)審批同意后，可報銷一定額度的手機話費。報銷手機話費的員工須接受行政部門監(jiān)督，配合提供話費發(fā)票、通話記錄等。3．行政管理中心和各工程公司行政部負責管理和審核通訊費用。不定期檢查固話和傳真使用情況，如發(fā)現(xiàn)有“假公濟私〞的長途電話、信息臺信息費，而當事人又未自行上報的，由行政管理中心對當事人處以所打電話費用的雙倍處分，情節(jié)嚴重的處以警告、辭退；不定期檢查允許報銷手機話費的員工手機通話和計費情況，必要時對員工手機報銷定額作出調(diào)整。第二十八五條市內(nèi)普通公交車、地鐵、中巴車費交通費用報銷1．僅限于員工工作時間范圍內(nèi)辦理公事、員工晚上加班和節(jié)假日加班辦理公事時發(fā)生的交通費用。在不影響工作的前提下，員工應首選便捷、經(jīng)濟的交通工具，如機場大巴、地鐵、公交等。乘坐出租車和網(wǎng)約車時，都必須取得車正規(guī)發(fā)票。出租車發(fā)票必須是即時打印車票，后面必須注明時間、起止地、業(yè)務事項、證明人等信息。網(wǎng)約車除提供正規(guī)發(fā)票外，還需提供網(wǎng)約車軟件中下載的路程明細單。如，有以下條件之一者，經(jīng)分管領(lǐng)導審核批準，可憑時效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)實報銷，不符合條件者不能提供清晰合理的報銷憑據(jù)，財務部門有權(quán)予以拒絕。一律不予報銷出租車票：交通費用發(fā)生較為頻繁的，須另附交通費報銷明細附表格表。附表格1．陪同外單位重要客人；2．攜帶5公斤以上或價值在4000元以上的貴重物品；3．攜帶10公斤以上的貨物；4．財務人員大額提款〔金額在2萬元以上〕或攜帶大面額支票〔金額在20萬元以上〕且車程較遠集團未派車的；5．為完成上級領(lǐng)導布置的臨時重要任務、時間要求緊迫的；6．晚上加班較晚，家住離集團所在地較遠且無公交車可坐；7．辦理公事所達地點偏僻，無直達公交車、中巴車的。第二十九七條業(yè)務招待費用報銷因公接待外單位人員的餐費，按實報銷，須由證明人或陪同人員簽字確認。因公需要報銷禮品類的，需符合行政管理部門禮品采購的相關(guān)規(guī)定。報銷方案內(nèi)的業(yè)務招待費用時，須附經(jīng)核準的業(yè)務費審批表；報銷方案外的業(yè)務招待費時，須附臨時用款申請報告，并取得集團總裁的書面核準〔含郵件和微信回復〕，方可申請報銷。對于不能取得合法票據(jù)的業(yè)務費支出，須提供費用支付憑證和證明人。第三十條車輛費用的報銷車輛費用中除臨時性加油、路橋費、停車費外，其他車輛費用的支出應盡量防止使用現(xiàn)金，可使用手機移動支付、銀行卡刷卡等方式取得支付憑證。報銷維修保養(yǎng)費時，需提供每臺車的維修清單及保養(yǎng)里程。送修人員與司機不能是同一人，維修及保養(yǎng)清單上需由經(jīng)辦人和責任司機分別簽字確認。對于先充值后消費的油卡、ETC費用，經(jīng)辦人在提交充值申請前，需將上一次充值后的消費明細單打印出來做為報銷憑證。司機每月終了后報銷上月份車輛相關(guān)費用時，需提供經(jīng)行政管理中心復核的“每月車輛統(tǒng)計表〞。統(tǒng)計表上數(shù)據(jù)須與費用報銷單保持一致。車輛費用報銷單必須附上?車輛使用登記表?。附：費用明細表

費用明細表住宿費報銷明細序號住宿人姓名住宿時間住宿地點事由金額12345合計交通費報銷明細序號乘車人乘車區(qū)間乘車時間事由金額12345合計餐費報銷明細序號姓名用餐時間用餐地點事由金額12345合計

第九章對外支付管理方法第三十一條適用范圍本方法的對外支付是指對外部單位和外部個人付款，不包括備用金、員工借款、費用報銷〔含差旅費報銷〕、公司內(nèi)部資金調(diào)撥付款和工程款項付款。工程款項付款詳見?工程款支付管理方法?。第三十二條對外支付的審批依據(jù)簽署的經(jīng)濟合同〔含原合同、補充合同、技術(shù)效勞合同、租房合同、購銷合同等〕；確認合同已生效并正在執(zhí)行中；對方已按簽署的合同履行了相應的合同義務；對口經(jīng)辦部門確認到達合同約定的付款節(jié)點及質(zhì)量等要求；對方提供的發(fā)票或相關(guān)票據(jù)應該與合同簽訂單位約定一致，并且真實、準確、合法、合規(guī)、有效；收款單位和收款賬號與合同簽訂單位約定一致，特殊情況下收款單位與合同簽訂方不一致的，報財務管理中心同意后，由合同簽訂方出具加蓋公章的委托付款函原件；其他相關(guān)附件是否齊全、程序及填寫是否完整。第三十三條對外支付的附件要求辦公用品、低值易耗品的付款需附經(jīng)審批的“辦公設備及用品采購申請單表格樣式〞，對方的銷售清單或送貨單，由對口經(jīng)辦部門加以清點并確認簽字。表格樣式固定資產(chǎn)的付款需附經(jīng)審批的“辦公設備及用品采購申請單〞，對方的銷售清單或送貨單，新增固定資產(chǎn)明細表表格樣式。表格樣式車輛維修費需附經(jīng)審批的“車輛維修申請單〞、維修單位出具的車輛維修清單并加蓋公章或業(yè)務章，并由經(jīng)辦人及該車責任司機確認簽字。合同付款需附正式簽署的合同，對方單位提供的進度報告和付款申請，對口經(jīng)辦部門確認的滿足付款條件的相關(guān)依據(jù)。采用月結(jié)方式的對外付款，需提供明細對賬清單及相關(guān)依據(jù)。其他臨時性付款需附經(jīng)審批的付款申請及相關(guān)依據(jù)。對外付款申請?zhí)峤粫r要求同時提交對方單位開出的發(fā)票。特殊情況下，經(jīng)報集團財務管理部門同意，可接受對方單位開出的收據(jù)，但收據(jù)必須要素齊全、清晰完整并加蓋對方單位公章或?qū)Ｓ谜?。如對方單位只能在付款后取得發(fā)票，經(jīng)辦人應在付款申請單上注明，并須于付款后七日內(nèi)取得對方單位開具的發(fā)票交回財務管理中心清賬。第三十四條對外支付審批流程對已簽訂并執(zhí)行的合同，由各對口業(yè)務管理部門經(jīng)辦人根據(jù)合同付款進度要求在OA中填寫“付款申請單OA中修改表格樣式〞，掃描上傳合同、發(fā)票及相關(guān)附件。OA中修改表格樣式對不需要簽訂合同的對外付款，由經(jīng)辦人填寫付款申請單或支付證明單，并附上結(jié)算依據(jù)及相關(guān)附件。工程公司在OA中走付款審批流程，集團總部走紙質(zhì)審批流程。集團總部：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人部門負責人→總部審核會計→財務管理中心總監(jiān)→集團總裁→審計監(jiān)察中心〔知會〕工程公司：經(jīng)辦人→經(jīng)辦人部門負責人→工程公司會計→工程公司總經(jīng)理→總部審核會計→財務管理中心總監(jiān)→集團總裁→審計監(jiān)察中心〔知會〕第三十五條本制度由集團財務管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團財務管理中心。廣州東送能源集團管理制度匯編財務管理制度存貨管理制度第一條為加強存貨管理，標準存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團經(jīng)營管理需要，制定本制度。第二條適用范圍本制度是集團經(jīng)營管理制度的重要組成局部，適用于集團總部各中心及各工程公司存貨管理工作。第三條存貨的范圍存貨范圍確認，應以集團對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有權(quán)屬于本集團之一切物品，不管其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應作為集團存貨。受托代銷商品應視同本集團存貨進行管理；工程公司的存貨是指各工程公司自購及受托代購的工程材料、工程物資；集團自產(chǎn)煤炭及相關(guān)衍生品等。第四條存貨的分類存貨劃分為原材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。第五條存貨的入庫1．購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)，填寫“入庫單〞。倉管人員應嚴格檢查所進存貨的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，規(guī)格不符或質(zhì)量問題時，應拒絕進倉，并立即向本單位采購部門報告。2．驗收中發(fā)現(xiàn)溢余、短缺、毀損時填制“溢余/短損貨物處理單表格設置〞。該單一式兩聯(lián)，倉管人員應在處理單上詳細填寫貨物差異情況，一聯(lián)存底，一聯(lián)交貨物采購部門進行后續(xù)處理。表格設置3．按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡。4.倉管人員將順序編號的入庫單記賬聯(lián)收集整齊，以半月為周期，每月兩次提交財務部。第六條存貨的出庫1．根據(jù)提貨單、調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令，出存貨之前，必須填制“出庫單〞，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。2．出庫單以倉庫為主體，分年度編寫并按順序編號。3．倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。4．出庫單需貨物接收方簽字確認。5.倉管人員將順序編號的出庫單記賬聯(lián)收集整齊，以半月為周期，每月兩次提交財務部。第七條倉儲要求1．庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應到達平安要求。2．倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應掛卡片，標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，條件允許還應標明現(xiàn)存數(shù)量。3．倉庫保管員應履行以下根本職責：〔1〕嚴格禁止無關(guān)人員進入倉庫；因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同?！?〕定期檢查消防器材，更新、補充消防物料?！?〕保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀?！?〕注意門鎖平安，昂貴商品應設內(nèi)庫存放?！?〕經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。第八條實物賬務1．存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。2．記賬應有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)那么：〔1〕根據(jù)入庫單記收入，出庫單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為附件，分別按順序編號作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢?！?〕啟用賬簿，賬簿封面應載明工程公司名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人員、接交人員簽名或蓋章。〔3〕賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動，及時結(jié)存余額?！?〕賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液及其他方法涂改。3．廢損處理：〔1〕存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時，必須嚴肅、認真、及時填制“溢余/短損貨物處理單表格設置，上報審批。表格設置〔2〕根據(jù)審批意見，倉庫方可作減少賬務記錄；財務方可作有關(guān)賬務處理。第九條存貨盤點1．每月終了，倉庫保管員應進行月終盤點，并完成以下程序：〔1〕盤點前，必須將截止當月最后一天的收入、發(fā)出記入賬冊并結(jié)出結(jié)存額?！?〕實地清點實物，核對卡片。〔3〕編制月終“存貨盤點表〞?！?〕對于盤點后的賬實差異，查出原因，并上報其上級領(lǐng)導。2．財務部不定期對倉庫進行抽樣核對，復核存貨明細賬和存貨盤點表；盤盈、盤虧時，按審批意見作相關(guān)賬務處理。3．每年終了，根據(jù)集團盤點指令，組織人員，全面清點，編制“存貨盤點表〞，并由集團財務部派人員參加監(jiān)盤。第十條本制度由集團總部財務管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團總部財務管理中心。

應收款項管理制度第一條總那么1．為促進資金管理良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合集團具體情況，制定本制度。2．本制度所稱應收款包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款。3．應收款項歸口管理中心為集團方案財務中心財務管理中心及各工程公司財務部財務管理中心，其他中心辦理有關(guān)應收款項事宜時，應遵循本制度的規(guī)定。第二條應收款項的管理1．賒銷商品前，應收賬款管理人員和銷售人員應盡可能對客戶作信用調(diào)查，并報告銷售主管，賒銷金額1萬元以上報集團總裁決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時應辦妥以下事項：〔1〕簽訂購銷合同?！?〕確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書?！?〕明確延期付款的違約責任?！?〕是否有保證人。2．應收賬款、預付賬款明細賬必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同〔附出庫單〕、收入計算/確認表及付款憑證〔匯款憑證〕為依據(jù)予以記賬，應按照不同的應收款項或往來供應單位名稱設置明細賬。3．應收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導書面批準。4．建立應收款內(nèi)部管理報告制度。〔1〕分管應收款項的財務人員在每月底前對上月明細賬中的應收款項進行清理，進行應收賬款賬齡分析，對逾期拖欠貨款項〔工程合同超過2個月，購銷合同超過一1個月〕理出清單對欠款單位發(fā)出催款函催辦，并理出潛在呆賬交分管領(lǐng)導，由合同簽訂中心單位提出解決方法，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行?！?〕分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月未按集團總部方案財務中心財務管理中心規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關(guān)中心負責人領(lǐng)導及時催收；對逾期一個月還未歸還借款的單位或個人，列入重點跟蹤監(jiān)控對象?！?〕申請付款的中心及經(jīng)辦人為清理追收應收款項的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處分，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。5．預付賬款管理?！?〕預付貨款的對象應實施信用分級管理?！?〕預付貨款應按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理?！?〕〔3〕預付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。〔4〕預付賬款的經(jīng)辦中心及經(jīng)辦人，為發(fā)票跟蹤的第一責任人，在結(jié)算工程、支付貨款時必須取得對方完稅發(fā)票。因經(jīng)辦人原因?qū)е挛慈〉冒l(fā)票，或取得發(fā)票未及時移交財務管理中心或工程公司財務部發(fā)生發(fā)票遺失的，應由經(jīng)辦人承擔公司稅金損失責任。第三條壞賬處理1．應收賬款和其他應收賬款因發(fā)生問題未能收回時，由經(jīng)辦業(yè)務人員出具書面說明并提交相應證據(jù)，由經(jīng)辦人直接領(lǐng)導和財務管理中心審核后，核算會計單獨設立明細科目予以列示。2．應收賬款有問題，應依具體情況進行處理：〔1〕提請仲裁機構(gòu)仲裁?！?〕依法起訴，予以法律裁決。〔3〕經(jīng)理會議研究處理方法。3．本集團按期對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備，當應收款項被確認為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬準備，同時轉(zhuǎn)銷相應的應收款項金額。4．應收款對賬〔1〕各工程公司的會計組與出納組核對清楚與各個往來單位的帳目，必須保證會計帳目的總帳與明細帳、會計應收帳款的余額應與出納帳目全部一致。〔2〕會計組出納組負責定期發(fā)函予客戶，以函證的形式核對雙方的往來帳目，其表格的格式附后?！?〕我方所收的支票因書寫、簽章不標準，背書有誤等原因而造成退票，未及時收回款項的，方案財務中心財務管理中心應及時登記并指定專人進行跟蹤?！?〕出納人員建立“應收帳款〞明細帳，并定期與會計人員核對帳目，并負責將發(fā)票和銷售單做好登記，以保證準確回收客戶款項?！?〕為便于了解應收帳款的可收回性，會計組每月在上報應收帳款清單的同時，對于應收帳款應做好帳齡分析，帳齡分析應按集團要求的“應收賬款賬齡分析表〞進行，對于帳齡在三個月以上的應收賬款，應重點反映及跟蹤?！?〕對賬附表廣州東送能源集團有限責任公司集團***集團〔客戶〕上期余額：上期余額：加：本期發(fā)生額減：本期回款調(diào)整后余額：調(diào)整后余額：集團簽章、日期：集團簽章、日期：經(jīng)辦人簽字：經(jīng)辦人簽字：結(jié)論〔請打勾〕：１、數(shù)據(jù)證明無誤：集團簽章、日期：２、數(shù)據(jù)不符，請列明不符金額：集團簽章、日期：第四條本制度由集團總部方案財務中心財務管理中心部制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團總部方案財務中心財務管理中心。固定資產(chǎn)管理制度第一條為了強化集團固定資產(chǎn)管理工作，提高資產(chǎn)的利用效率，保證資產(chǎn)的平安、完整，防止集團的資產(chǎn)流失，特制訂本制度。第二條固定資產(chǎn)確實認使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過一年的物品，也應當作為固定資產(chǎn)管理。第三條固定資產(chǎn)折舊年限房屋建筑物20年，機器設備5年，辦公設備、運輸設備和其他5年。第四條固定資產(chǎn)的殘值率固定資產(chǎn)殘值率：5%第五條固定資產(chǎn)的計價固定資產(chǎn)的計價以歷史本錢計價。固定資產(chǎn)新增1.購置固定資產(chǎn)前，由使用部門填寫“固定資產(chǎn)采購申請單〞，報行政管理中心審核后發(fā)采購部門詢價。的所有支出均要求供應商開具正式的發(fā)票。2.凡外購新增的固定資產(chǎn)，要求其購置時的采購合同、原始發(fā)票和驗收報告完整。辦理竣工驗收的在建工程，自竣工驗收之日起轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)進行管理。3.新購置或轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，在使用前由行政管理中心統(tǒng)一進行編號和粘貼資產(chǎn)標簽，該編號是資產(chǎn)的唯一身份標志，一旦確定，任何人不得私自變更。行政管理中心應同時對新增的固定資產(chǎn)按以下六大類進行卡片建立：〔1〕房屋及建筑物；〔2〕機器設備；〔3〕運輸設備；〔4〕辦公設備；〔5〕辦公家俬；〔6〕其他。4.固定資產(chǎn)卡片必須建立的工程如下：〔1〕固定資產(chǎn)編號；〔2〕固定資產(chǎn)名稱；〔3〕類別名稱；〔4〕規(guī)格型號；〔5〕使用部門；〔6〕購置日期；〔7〕開始使用日期；〔8〕已提折舊月份；〔9〕固定資產(chǎn)原值；〔10〕累計折舊；〔11〕固定資產(chǎn)凈值；〔12〕凈殘值；〔13〕月折舊額等。其中第1—7項，統(tǒng)一歸口集團行政管理中心負責；第8-13項，統(tǒng)一歸口集團財務管理中心負責。各工程公司的固定資產(chǎn)由工程公司行政部和財務部直接管理，并定期上報集團行政管理中心和財務管理中心。5.集團行政管理中心負責根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立固定資產(chǎn)明細賬，匯總各類別固定資產(chǎn)清單。對于由個人保管的固定資產(chǎn)如電子類辦公設備，還應注明使用人。該固定資產(chǎn)明細賬由行政部指定專人管理和更新，每月末提交給集團財務管理中心。第八條折舊提取方式平均年限法。當月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)照提折舊。已提足折舊的固定資產(chǎn)，不提折舊。第十條固定資產(chǎn)變動1．固定資產(chǎn)發(fā)生變動〔轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢、毀損、遺失〕時，均應填寫“固定資產(chǎn)變動情況表〞樣表。所有資產(chǎn)的最終管理權(quán)歸口集團行政管理中心。樣表2.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指同一公司內(nèi)部不同中心或部門間固定資產(chǎn)發(fā)生使用地點的變動，并不變更該固定資產(chǎn)的公司所有權(quán)和使用權(quán)；固定資產(chǎn)調(diào)撥是指不同公司間的固定資產(chǎn)發(fā)生變動，導致該固定資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)歸屬于不同公司。發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或調(diào)撥前，必須先走完審批流程前方能進行實物轉(zhuǎn)移。3.固定資產(chǎn)調(diào)出的部門或經(jīng)辦人填寫““固定資產(chǎn)變動情況表〞，詳細列明變動的固定資產(chǎn)卡片信息，報本部門負責人和工程公司總經(jīng)理同意后報送集團行政管理中心審核。行政管理中心組織完成流程審批并負責固定資產(chǎn)實物的移送，同時調(diào)入部門的負責人在“固定資產(chǎn)變動情況表〞上簽收確認。行政管理中心將完成轉(zhuǎn)移和調(diào)撥流程的“固定資產(chǎn)變動表〞妥善歸檔并于當月內(nèi)將備份件提交財務管理中心。4.根據(jù)“誰使用、誰管理、誰承擔〞原那么，凡資產(chǎn)轉(zhuǎn)移出原公司的，其固定資產(chǎn)的凈值原那么上要求同時轉(zhuǎn)入使用方所屬公司〔短時或臨時性調(diào)撥的情況除外〕。5．發(fā)生報廢、毀損、遺失的各類固定資產(chǎn)，由原使用部門或直接管理部門填寫“固定資產(chǎn)變動情況表〞，詳細說明發(fā)生報廢、毀損、遺失的原因，并按規(guī)定辦理申報和審批手續(xù)前方可進行后續(xù)處置。6.對于辦公類電子設備的變動申請，可選擇兩種發(fā)起方式：〔1〕使用部門發(fā)起，信息管理中心復核；〔2〕信息管理中心直接發(fā)起。電子設備的直接管理部門在信息管理中心，信息管理中心應建立電子設備明細臺賬，記錄使用人和使用情況，每月與行政管理中心固定資產(chǎn)管理人員進行核對。7.嚴禁任何人、任何部門在未經(jīng)過審批的情況下私自處置固定資產(chǎn)實物或賬務，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將處以重罰。第十一條固定資產(chǎn)盤點1．盤點范圍：所有固定資產(chǎn)明細賬中資產(chǎn)。2．盤點方式：每半年由集團行政管理中心、財務管理中心共同組織對集團內(nèi)固定資產(chǎn)進行實地盤點，形成“固定資產(chǎn)盤點表〞。以單項為清查盤點對象，按單項分類填列。各盤點人在盤點表上簽字確認。盤點報告：集團行政管理中心和財務管理中心依據(jù)“固定資產(chǎn)盤點表〞編制“盤盈盤虧報告表〞，分析差異原因及形成處理意見上報各工程公司負責人、審計監(jiān)察中心和集團總裁，待最終處理意見簽批后列賬。對于盤盈的固定資產(chǎn)，按該項資產(chǎn)的原始價值入帳；沒有原始價值的，按同類商品的市場價值入帳；沒有市場價值可做參考的，按評估價值入帳。以上價值的最終確定權(quán)在集團財務管理中心。對于盤虧的固定資產(chǎn)，在追究相關(guān)責任人的經(jīng)濟責任后，由集團財務管理中心負責指導該資產(chǎn)的銷帳工作。各部門、各工程公司應對本部門和本公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行不定期清查，將未使用、不需用、有毀損、可報廢的固定資產(chǎn)清單及時上報至集團行政管理中心，以便在全集團范圍內(nèi)安排調(diào)撥，充分利用資產(chǎn)。對于未及時上報上述資產(chǎn)使用情況導致不良后果的，資產(chǎn)使用部門及工程公司負責人承擔直接管理責任。第十二條本制度由集團財務管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團財務管理中心。廣州東送能源集團管理制度匯編財務管理制度第176頁固定資產(chǎn)變動情況表變動類型轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出公司/部門轉(zhuǎn)入公司/部門調(diào)撥調(diào)出公司/部門調(diào)入公司/部門報廢毀損遺失其他〔請注明〕：變動原因序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格/型號單位數(shù)量購入日期資產(chǎn)狀況原值折舊凈值1234經(jīng)辦人：經(jīng)辦人部門經(jīng)理：行政管理中心意見：財務管理中心意見：集團總裁審批：接收方：固定資產(chǎn)盤點表編報公司：編報人：編報日期：固定資產(chǎn)分類編號名稱品牌規(guī)格型號存放地點使用人/保管人購進日期開始使用日期賬存數(shù)量盤點數(shù)量使用狀態(tài)備注初盤數(shù)量復盤數(shù)量房產(chǎn)AGGXX〔名稱+地址〕〔面積〕正常房產(chǎn)AGGXX〔名稱+地址〕〔面積〕正常房產(chǎn)AGGXX〔名稱+地址〕〔面積〕正常運輸設備AGDXX小汽車豐田皇冠粵AXXX正常運輸設備AGDXX小汽車奔馳〔型號+牌照〕正常運輸設備AGDXX輕型客車豐田〔型號+牌照〕未使用機器設備HGGXX全站儀正常機器設備HGGXX礦石分析儀正常辦公設備AGBDXX-XX臺式電腦硬盤內(nèi)存顯卡待維修辦公設備ADBIXX打印機佳能彩色MG3180正常辦公設備AGBQXX效勞器萬全T280G3正常辦公家俬ADAFXX活動柜紅木正常辦公家俬ADABXX辦公椅紅木正常辦公家俬ADAAXX辦公桌+椅紅木正常綜合類AGBKXX電視機LG液晶電視XX寸正常綜合類ADBZXX微波爐美的報廢初盤人：監(jiān)盤人：復盤人：備注：固定資產(chǎn)以單項為清查盤點對象，按單項分類填列廣州東送能源集團管理制度匯編財務管理制度工程公司財務核算管理方法第一條目的為加強對工程公司財務管理工作，標準工程公司財務核算管理流程，提高工程財務核算管理水平，根據(jù)集團財務管理相關(guān)要求，結(jié)合工程公司管理實際，特制訂本方法。第二條適用范圍境內(nèi)集團各工程公司及參股企業(yè)的財務核算管理業(yè)務。第三條核算方式工程公司財務人員由集團財務管理中心負責領(lǐng)導，并向集團財務管理中心匯報工作。工程公司財務核算由集團財務管理中心組織，統(tǒng)一使用用友財務軟件，統(tǒng)一會計科目設置、統(tǒng)一報表格式〔另見東送集團財務核算及財務報告制度〕，并單獨分配每個工程公司財務人員〔含兼職〕用戶名與密碼，工程公司財務人員在集團財務管理中心授權(quán)下，用指定的用戶名與密碼登陸財務軟件，可查詢和操作相關(guān)賬務。第四條票據(jù)流轉(zhuǎn)1．各工程公司人員費用按屬地原那么，進行報銷。在業(yè)務發(fā)生時，需向?qū)Ψ剿魅≌?guī)發(fā)票或收據(jù)，其抬頭按相應工程公司名稱開具。對不符合要求的發(fā)票和收據(jù)，工程財務部有權(quán)拒收和拒付。對于已經(jīng)在工程公司報銷的，集團財務管理中心有權(quán)責令其限期改正；對拒不改正的，集團財務管理中心有權(quán)追究當事人責任，并從其工資中扣回已報銷的不符合前述規(guī)定的費用。2．工程公司財務人員有義務對費用報銷單進行初審，對不符合要求的單據(jù)，應退回當事人，對違反集團制度規(guī)定的費用應拒絕報銷。3．工程公司出納〔或指定保管人〕負責保管本工程公司的日常備用金，并按規(guī)定的格式編制出納日報表。對于已經(jīng)完成審批手續(xù)的日常費用報銷，可以用備用金支付。4．未配備會計人員的工程公司，由集團財務管理中心指定工程公司出納或其他人員履行會計職能。月度終了，工程公司出納〔或指定兼職會計〕需將所有的原始憑證按出納日報表上記錄進行編號，并在每月最后一天將所有原始單據(jù)郵寄給集團財務管理中心。5．集團總部對口會計在收到工程公司原始憑證后，對所有的費用報銷單進行復核，同時核對原始憑證與出納日報表是否相符。如不符合以書面的形式通知工程公司出納〔或兼職會計〕，同時退回不符合財務規(guī)定的憑證和票據(jù)；核對相符后，進行賬務處理。6．集團總部人員出差工程公司發(fā)生的費用，原那么上費用歸屬于該工程公司，應向外部單位索取以該工程公司為抬頭的發(fā)票。出差人員回總部報銷的，需在費用報銷單上注明費用歸屬的工程公司。屬于兩個或以上工程公司的費用，應按各工程公司分開填報報銷單。財務管理中心于每月末統(tǒng)一匯總，簽發(fā)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單樣表，并將原始單據(jù)交付給相應工程公司進行處理。集團總部按單據(jù)復印件及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單掛往來。工程公司交叉報銷費用的，處理方式同上。樣表7．由集團總部墊付工程公司的款項，發(fā)票應開給相應工程公司，集團總部憑付款憑證〔銀行電匯單、現(xiàn)金〕及單據(jù)副本掛往來賬，同時開出內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單給工程公司入賬。8．年度終了，集團財務管理中心對口會計將在集團總部進行賬務處理的工程公司的記賬憑證裝訂好，并打印電子賬簿及報表，統(tǒng)一暫存集團總部。第五條報表編制與稅務申報工程公司財務部和集團財務管理中心對口會計負責編制月度財稅報表，包括且不限于資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和納稅申報表。對于未配備會計人員的工程公司，集團財務管理中心對口會計將納稅申報表發(fā)給工程公司出納〔或兼職會計〕去稅務局進行申報。第六條工商年檢、所得稅匯算清繳工商年檢所需要的報表統(tǒng)一由集團財務管理中心對口會計負責提供，年檢手續(xù)由工程公司綜合管理部行政組負責辦理，未設置行政組的，由工程公司出納負責辦理。所得稅匯算清繳報告須由集團財務管理中心對口會計復核無誤后，工程公司財務人員再找當?shù)囟悇諑熓聞账鼍吣陮徸罱K匯繳報告。第七條本制度由集團財務管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團財務管理中心。附件：出納日報表格式：廣州東送能源集團有限責任公司出納日報表單位：年月日單位：元序號摘要收入支出結(jié)余往來單位/個人現(xiàn)金銀行現(xiàn)金銀行上日庫存12345678本日小計審核會計：出納：工程款項支付管理方法支付范圍本方法規(guī)定的工程款項支付的范圍包括：土建、安裝等工程施工；工程物資及材料采購；工程機械、設備、主要配件及工具等的采購；工程所涉及的補償款項〔含臨時性補償和永久性補償〕其他支付?？铐椫Ц稐l件合約方已與我方簽訂了正式合同或協(xié)議；合約方已按合同或協(xié)議約定提交了符合我方要求的合同履約金或銀行保函；以完成工程量為結(jié)算依據(jù)的，其已完成的工程量必須為驗收合格且經(jīng)監(jiān)理工程師代表和業(yè)主代表簽證的工程量；提交的各項工程同時資料必須滿足相關(guān)規(guī)程及驗收要求；施工方與我方對結(jié)算報表中的結(jié)算成果予以簽字、蓋章確認；對現(xiàn)場工程物資及材料的采購付款，應按經(jīng)審批的材料采購方案執(zhí)行。工程管理中心應提前按工程進度對下月的工程物資作出詳細采購方案，對于按照浮動價格結(jié)算的工程物資，應按最新市場價格咨詢且不少于三家供貨商報價及比較后進行選擇。對于以先款后貨方式結(jié)算的物資采購，在申請下一筆付款前應同時提交上一筆付款后的實際收貨及結(jié)算記錄。對于永久設備類的采購付款，必須嚴格按照合同約定付款條件執(zhí)行。支付每批次設備的進度款時，須同時提交該批次付款設備的完整收貨及驗收記錄〔該記錄應由發(fā)貨方、收貨方、監(jiān)理人同時簽字〕。支付補償款項時，需同時提交補償標準、補償款計算方式、被補償人的身份資料、已簽署完成生效的補償協(xié)議等。對于永久性的補償協(xié)議，還要求有村委會干部見證并加蓋村委會公章。經(jīng)辦人應要求被補償人提供銀行賬戶用于接收補償款項。對于只能以現(xiàn)金支付的補償款項，發(fā)放時應有經(jīng)辦人及財務人員〔或財務部指定專人〕至少兩人在場，仔細核對領(lǐng)款人身份并完成收款確認手續(xù)，嚴禁由一人單獨對外支付補償款項。其他涉及工程款項的支付，可參考前述借款、報銷、對外支付的相關(guān)規(guī)定。第三條各部門職責1.監(jiān)理單位職責〔1〕按合同的約定是否到達工程支付的條件及付款比例〔2〕所報完成工程量是否屬實〔3〕所報完成的工程量是否按程序通過簽證驗收〔4〕付款總額計算是否準確〔5〕須說明意見是否同意支付以上職責要求在工程監(jiān)理合同中對監(jiān)理單位進行約定或用文件通知監(jiān)理單位接受認可。工程公司責任核對施工承包商所報資料清單、完成工程量是否屬實所完成的工程量是否按程序通過簽證驗收按合同的約定是否到達款項支付的條件核定施工用水、用電、文明施工處分等現(xiàn)場管理費用核定甲供材料、物質(zhì)、或由甲方代購、代付等應扣款項審核經(jīng)批準的工程設計變更而發(fā)生的工程量變化〔7〕審核因乙方違反合同約定，我方應予索賠的款項集團工程管理中心職責審核工程公司所確認情況是否屬實復核工程量計算是否準確按合同的約定復核是否到達工程款支付的條件發(fā)起付款申請審批流程，同時按合同核清并扣除相關(guān)的借款、已付款、罰款、水電費以及質(zhì)量保證金等〔本條中發(fā)起付款申請審批流程能否改為審核工程公司發(fā)起的付款申請〕向合約方催收工程款票據(jù)及復核票據(jù)真實、合法性。財務管理中心職責〔1〕核對按合同的約定對付款的賬號、戶名是否正確〔2〕核對已付款金額〔3〕審核已收取工程發(fā)票是否符合合同的約定〔4〕確定各項借款代墊費用、監(jiān)理罰款的扣除〔5〕復核付款總額計算是否正確〔6〕審核付款申請的合理性、準確性。第四條請款要求1．合同管理中心在與施工方簽訂合同時，必須約定施工方在集團公司指定的銀行開設賬戶，并開通網(wǎng)上電子銀行。2．每項工程款的支付必須附有該工程款的請款單或OA系統(tǒng)付款申請單；批準后的請款單或OA系統(tǒng)付款申請單作為集團總部財務管理中心實際付款的依據(jù)。3.符合稅法要求的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，合同管理中心在簽署工程施工合同中應明確約定發(fā)票的類型，付款前須提供與請款金額一致的完稅發(fā)票。4.財務管理中心根據(jù)合同經(jīng)濟條款和已付款情況，核對工程管理中心核定結(jié)果，審批是否須付款及應付金額。第五條請款單的填寫1．請款單分為預付款請款單、工程進度請款單、工程質(zhì)保金請款單。請款單中必須注明：〔1〕合同名稱及合同簽訂方公司名稱、收款賬戶信息〔“戶名和賬號〞必須按照合同中的戶名和賬號填寫，如果戶名和賬號與合同不相符，請款單位應出具授權(quán)委托書到工程管理中心和財務管理中心備案；每次請款必須填寫收款賬戶信息，否那么，財務管理中心將按同一合同第一次請款的賬戶信息轉(zhuǎn)款，由此發(fā)生的一切后果由請款申請單位負責〕；〔2〕工程總造價金額，如有追加合同或合同外金額，同時注明追加合同或合同外金額的依據(jù)；〔3〕請款單報送集團總部財務管理中心時必須有該合同復印件〔如合同頁面較多，那么可提供合同包含主要條款相關(guān)頁面復印件〕。2．工程進度請款單的填寫；除上述第1點外，需要提交以下資料：〔1〕審批完的合同結(jié)算報表；〔2〕工程完成情況報價清單；〔3〕第三方機構(gòu)出的合同結(jié)算審核報告書〔如有需要〕；〔5〕如果有甲供材料的，需提供甲供材料領(lǐng)用清單；〔6〕進度款按合同中支付的金額占總造價的比例；〔7〕各類扣款單、代墊費用及借款清單；〔8〕其他需要提交的證明資料。3．工程質(zhì)保金請款單的填寫；除上述第1、2點外，還需該項工程所有資料的移交證明、工程竣工驗收報告及第三方機構(gòu)出具的工程質(zhì)量合格報告、工程質(zhì)保期限證明；第六條工程款的支付集團總部財務管理中心根據(jù)集團總裁批準的付款申請單，集中支付工程款項；所有工程款的結(jié)算一律通過銀行支付到施工方在集團公司指定開設的銀行賬戶中。第七條本制度由集團財務管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團財務管理中心。廣州東送能源集團管理制度匯編財務管理制度預算管理方法第一章總那么第一條為加強對集團資金的預算方案的管理，根據(jù)?廣州東送能源集團有限責任公司財務管理制度?的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團經(jīng)營管理的實際情況，特制定本方法。第二條預算方案編制范圍根據(jù)集團行政管理中心、人力資源管理中心、集團財務制度的相關(guān)規(guī)定,預算方案編制范圍定為廣州東送能源集團總部和投資工程的全資、控股子公司〔簡稱“工程公司〞〕。第三條預算方案編制的原那么資金預算方案編制采取“收付實現(xiàn)制〞，集團總部各中心及各工程公司在編制支出預算時應當本著“適度從緊、勤儉節(jié)約、注重實效、統(tǒng)籌兼顧〞的原那么，認真測算預算期的支出需求。第二章預算方案的編制第四條集團預算收入由工程經(jīng)營收益、融資收入、其他收入組成。1．經(jīng)營收益反映各工程公司上繳的股息紅利收益、集團總部和工程公司資產(chǎn)及股份出讓轉(zhuǎn)讓收入、日常經(jīng)營所產(chǎn)生的收入等。由相關(guān)的工程公司、集團總部工程管理部等涉及到此項收益的中心填列。2．融資收入反映集團行使資產(chǎn)投資、經(jīng)營職能，有明確用途，通過發(fā)行債券、向金融機構(gòu)貸款、其他借款、金融理財、資金存款利息等方式取得的資金。由集團總部方案財務中心財務管理中心負責填列。3．其他收入反映應收款的收回等。由相關(guān)的工程公司、集團總部工程管理中心等涉及到此項收入的中心填列，最終經(jīng)集團總部方案財務中心財務管理中心分析合并。第五條集團資本支出預算由集團投資及在建工程支出、日常管理費支出、融資支出、其他支出組成。1．投資及在建工程支出反映集團用于出資組建新企業(yè)或?qū)ν顿Y企業(yè)追加投資、收購股份及在建工程的設計、施工、設備購置等方面的支出。由相關(guān)的工程公司、集團總部工程管理中心、集團總部合同管理中心、集團總部投資管理中心負責根據(jù)簽署的合同，合理安排和核準各工程進度，設置臺帳，依據(jù)臺帳編制預算。2．集團日常管理費用支出反映集團為維護正常運轉(zhuǎn)所必須的費用開支。為便于管理，該日常管理費用分為固定費用和變動費用，分別列示。集團總部按設計固化的預算表格分中心填列，各工程公司按集團總部設計固化的預算表格以工程公司為單位統(tǒng)一填列，經(jīng)集團方案財務中心財務管理中心審核后依據(jù)預算核定撥付資金。3．融資支出反映集團在投融資過程中歸還各種借款本金、利息及匯兌損失等支出。由集團總部方案財務中心財務管理中心負責分析計算填列。4．其他支出反映集團上繳所得稅及其他方面的支出。由集團總部方案財務中心財務管理中心和其他費用發(fā)生中心負責在其他欄內(nèi)填列。第六條預算方案編制時間和編制程序1．根據(jù)集團資金管理需要，預算分為年度預算、季度預算和月度預算。年度預算方案編制時間為當年十二月十五日至次年一月十五日前完成下一年度預算方案，季度預算為每季度末的當月二十五日前完成下一季度預算方案，月度預算為每月二十八日前完成下一月預算方案。2．由各相關(guān)中心及下屬工程公司按規(guī)定時間要求編制所負責的預算，經(jīng)工程公司總經(jīng)理〔負責人〕及財務經(jīng)理簽章后上報集團方案財務中心財務管理中心匯總，由集團總部方案財務中心財務管理中心分析編制集團預算說明及預算報表送集團總部方案財務中心財務管理中心總監(jiān)審核、集團總裁審批。第三章預算方案的執(zhí)行第七條集團預算由集團總裁批準后，由各預算編制單位分別負責落實執(zhí)行。第八條集團總部方案財務中心財務管理中心加大對預算執(zhí)行的監(jiān)督、檢查力度，增強預算的嚴肅性和約束力。各中心和各工程公司應當嚴格執(zhí)行審核批復后的預算限額，不得隨意調(diào)整和追加。如遇集團經(jīng)營變化需調(diào)整經(jīng)營預算或確實需辦理的方案外開支，應書面報請集團總裁審批，否那么不予調(diào)整和安排資金，由此造成的損失集團將予以追究。第四章決算與考核第九條集團各中心和各工程公司在每年度、每季度和每月終了時，應當清理核實支出數(shù)字和往來款，做好決算數(shù)字與集團總部方案財務中心財務管理中心對帳工作。集團總部方案財務中心財務管理中心每月終了編制預算考核表，利用預算完成率等指標，發(fā)現(xiàn)各中心及各工程公司在預算中存在的問題，分析原因，于次月10日前抄報各中心及各工程公司，并上報集團領(lǐng)導。第十條對于在預算過程中沒有嚴格執(zhí)行的，集團將視情況給予行政和經(jīng)濟處分。1．無正當理由不按時申報預算的，給予相關(guān)中心或工程公司口頭警告，并責令立即補報；連續(xù)三次不按時申報的，撤換工程公司總經(jīng)理〔負責人〕及財務經(jīng)理，同時給予相關(guān)中心或工程公司負責人扣罰100元、其余全部人員扣罰50元的處分，并通報批評。2．實際支出與月預算支出正負相差10%-20%的，給予相關(guān)中心或工程公司口頭警告；實際支出與月預算支出正負相差超過20%的，給予相關(guān)中心或工程公司負責人扣罰100元、其余全部人員扣罰50元的處分；連續(xù)三次月實際支出與月預算支出正負相差超過20%的，撤換工程公司總經(jīng)理〔負責人〕及財務經(jīng)理，并給予相關(guān)中心或工程公司負責人扣罰200元、其余全部人員扣罰100元的處分。第五章附那么第十一條本方法由集團總部方案財務中心財務管理中心制訂，自發(fā)文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸集團總部方案財務中心財務管理中心。附件一：廣州東送能源集團年月資金預算總表附件二：廣州東送能源集團年月集團本部日常費用預算表附件三：廣州東送能源集團年月融資預算表附件四：廣州東送能源集團XX工程公司年月資金預算申請表附件一：廣州東送能源集團年月資金預算總表編制單位：編制時間：金額：萬元主工程名稱序號分工程名稱金額備注一、上期資金余額二、本期資金預算收入〔一〕經(jīng)營收益1工程公司經(jīng)營收益2資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入3股份轉(zhuǎn)讓收入小計〔二〕融資收入1借〔貸〕款2利息收入3理財收入小計〔三〕其他收入1收回應收款項2其他小計三、本期資金預算支出〔一〕投資及在建工程支出(合同類付款)收款單位付款內(nèi)容1例：文山電力設計院110kv線路勘察設計費2廣西電力工業(yè)勘測設計院八寶河三臘四級設計院小計〔二〕購置固定資產(chǎn)支出1房屋建筑物2機器設備3車輛4電腦及電子產(chǎn)品5其他小計〔三〕日常管理費用支出1固定費用支出〔1〕薪金性支出〔含工資、社保、住房公積金〕〔2〕福利費〔主要為食堂伙食費等〕〔3〕房租及物業(yè)管理費〔4〕固定存款2變動費用支出〔1〕水電費〔2〕差旅費用〔含市內(nèi)外交通、住宿、出差補助費〕〔3〕通訊費〔電話費、網(wǎng)絡費〕〔4〕汽車消耗〔含油費、過路過橋費、車輛修理費、停車、洗車費〕〔5〕稅費〔印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅〕〔6〕業(yè)務招待費〔7〕審計咨詢費〔8〕會務費〔9〕辦公費