客戶信用管理制度第一章總那么第一條為標(biāo)準(zhǔn)和引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員和銷售經(jīng)理的營銷行為，有效控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條銷售經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度的規(guī)定，對客戶實(shí)施有效的信用管理，加大貨款回收力度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少呆壞帳。第三條公司董事會(huì)和經(jīng)營班子根據(jù)本制度及公司相關(guān)規(guī)定，對公司客戶信用管理實(shí)施指導(dǎo)、檢查，并對責(zé)任人進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。第四條釋義信用風(fēng)險(xiǎn)：指恒豐紙業(yè)股份公司的客戶到期不付貨款或者到期無能力付款的風(fēng)險(xiǎn)。授信：指銷售公司對各區(qū)域內(nèi)的客戶所規(guī)定的信用額度和回款期限。信用額度：指對客戶進(jìn)行賒銷的最高額度，即客戶占用我方資金的最高額度?；乜钇谙蓿褐附o予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。第二章授信原那么與流程第五條授信原那么銷售經(jīng)理、業(yè)務(wù)員對客戶授信時(shí)應(yīng)遵循以下原那么：銷售公司對現(xiàn)有客戶應(yīng)堅(jiān)持回多少款發(fā)多少貨的銷售原那么，原那么上應(yīng)采取措施減少應(yīng)收帳款，不再增加賒銷業(yè)務(wù)、擴(kuò)大賒銷額度或延長回款期。銷售公司在授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：股份公司對銷售公司實(shí)施授信總額控制，原那么上銷售公司授信總額不能超過2004年1月1日應(yīng)收帳款的余額。銷售公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。在銷售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。第六條授信流程銷售公司銷售經(jīng)理或業(yè)務(wù)人員對客戶授信時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)程：第一步：客戶資信調(diào)查第二步：客戶信用等級評定第三步：根據(jù)客戶信用等級確定其信用額度第四步：客戶授信的執(zhí)行和監(jiān)督第五步：客戶授信的檢查與調(diào)整具體規(guī)程見附件一第三章客戶資信調(diào)查第七條客戶資信調(diào)查是指銷售公司對客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。第八條客戶資信調(diào)查的要點(diǎn)客戶資信調(diào)查的要點(diǎn)主要包括：客戶根本信息；主要股東及法定代表人或主要負(fù)責(zé)人；主要往來結(jié)算銀行帳戶；企業(yè)根本經(jīng)營狀況；企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；恒豐紙業(yè)股份公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況；該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄；其他需調(diào)查的事項(xiàng)。第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料；對客戶的接觸和觀察；向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢；銷售公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料；委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查；其他。第十條銷售公司的業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫《客戶信用調(diào)查評定表》，報(bào)公司財(cái)務(wù)主管、片區(qū)經(jīng)理、銷售總公司經(jīng)理、公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審核，填表人應(yīng)對《客戶信用調(diào)查評定表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。第十一條股份公司財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對報(bào)送來的客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：資信資料之間有無相互矛盾；恒豐紙業(yè)股份公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況；該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄；其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)。第十二條非卷煙用品客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。卷煙用品客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》每年要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第四章客戶信用等級評定第十三條所有與恒豐紙業(yè)股份公司發(fā)生交易客戶均需進(jìn)行信用等級評定。恒豐紙業(yè)股份公司將其客戶的信用等級分為A、B、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十四條評為信用A級的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上；過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款和其他嚴(yán)重違約行為；守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾；最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好；資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)；年度回款到達(dá)公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。第十五條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為；經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；資金實(shí)力缺乏，償債能力較差經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；有被查封、凍結(jié)銀行帳號危險(xiǎn)的。第十六條原那么上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十七條銷售公司總經(jīng)理以《客戶信用調(diào)查評定表》等客戶資信資料為根底，會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、片區(qū)經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫《客戶信用等級分類匯總表》，報(bào)公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審批。第十八條在客戶信用等級評定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下工程：客戶資信資料的真實(shí)性;客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況;與我方合作的往來交易及回款情況。第五章確定客戶信用額度第十九條授信中有關(guān)賒銷概念的界定：賒銷：指客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)；長期賒銷：指在簽署的銷售合同中，允許客戶按照一定的信用額度和回款期限進(jìn)行賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng);臨時(shí)賒銷：指在簽署的銷售合同中，不允許客戶進(jìn)行賒銷;但在實(shí)際銷售業(yè)務(wù)中,由于特殊情況，經(jīng)過審批，按照相對較小的信用額度和較短的回款期限，個(gè)別進(jìn)行賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)。第二十條對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原那么：對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由銷售總公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可以給予臨時(shí)賒銷，原那么上賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，回款期限為1個(gè)月以內(nèi)；對于原來已有賒銷行為的客戶，由銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期賒銷信用，原那么上賒銷信用額度最高不超過該客戶的兩個(gè)月回款額。如果原有賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少至回款期限為1個(gè)月以內(nèi)。第二十一條對于B級客戶，原那么上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)格辦理完備的不動(dòng)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由銷售公司總經(jīng)理上報(bào)公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時(shí)賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月回款額，同時(shí)不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期賒銷回款期限為1個(gè)月，臨時(shí)賒銷回款期限為15天。第二十二條對于評為C級的客戶，銷售公司不得增加授信和給予任何新的賒銷，并派專人回收帳款。第二十三條依據(jù)《客戶信用調(diào)查評定表》及銷售公司目前交易客戶的賒銷情況，銷售公司還應(yīng)將賒銷〔或代銷〕客戶〔包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生賒銷、代銷行為的客戶〕進(jìn)行匯總，并填寫《賒銷、代銷客戶匯總表》，報(bào)公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十四條客戶授信額度由公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審批后，《客戶信用調(diào)查評定表》、《客戶信用等級分類匯總表》、《賒銷、代銷客戶匯總表》和銷售合同、相關(guān)資料復(fù)印件交給公司財(cái)務(wù)主管保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第六章客戶授信執(zhí)行與監(jiān)督第二十五條銷售公司及業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行銷售，同時(shí)加大貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的平安。一、公司財(cái)務(wù)主管具體承當(dāng)對銷售公司授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出信用額度的訂單，必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理。二、對于原賒銷欠款或代銷鋪底金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。三、對于原來已有賒銷欠款或代銷鋪底的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大貨款清收力度，確保欠款額或鋪底額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。四、對于賒銷代銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原那么上不再進(jìn)行新的賒銷和代銷。五、合同期內(nèi)客戶的賒銷或代銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內(nèi)，銷售公司應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式，并對客戶欠款全部進(jìn)行清收。六、銷售公司應(yīng)建立欠款回收責(zé)任制，將貨款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨款清收的力度。七、公司財(cái)務(wù)部每月必須稽核銷售公司的授信及執(zhí)行情況。第七章客戶授信的檢查與調(diào)整一、銷售公司必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)調(diào)整授信，確保授信平安，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。二、業(yè)務(wù)員每月要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)，屬煙廠的客戶，書面匯報(bào)的內(nèi)容應(yīng)包括：，如客戶為經(jīng)銷商，匯報(bào)的內(nèi)容應(yīng)包括：經(jīng)銷商總體銷售情況、該經(jīng)銷商銷售恒豐紙業(yè)股份公司產(chǎn)品情況、任務(wù)完成情況等方面的內(nèi)容；并對匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。三、公司財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫《客戶授信額度執(zhí)行評價(jià)表》后交公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)主管對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。四、銷售公司總經(jīng)理審核業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)部的書面匯報(bào)后，簽署書面評價(jià)意見，必要時(shí)可對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理批準(zhǔn)后作為銷售公司及財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。五、原那么上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。第八章：罰那么銷售公司對業(yè)務(wù)員或公司其他人員超越授信范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補(bǔ)救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟(jì)損失對其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以以下處分：警告；通報(bào)批評；追究行政責(zé)任；經(jīng)濟(jì)處分；追究法律責(zé)任。附表1：客戶信用調(diào)查評定表1．根本信息客戶名稱公司地址企業(yè)性質(zhì)□國有□集體□合資□私企□個(gè)體□有限責(zé)任公司營業(yè)執(zhí)照登記機(jī)關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人成立時(shí)間2．主要股東和主要負(fù)責(zé)人姓名性別職位辦公出生年月3．主要往來結(jié)算開戶銀行工程往來銀行銀行名稱帳戶號碼帳戶名稱開戶日期經(jīng)常存款余額〔位數(shù)〕4．根本經(jīng)營狀況〔1〕主營產(chǎn)品〔2〕年銷售收入〔3〕盈利狀況□良好□一般□較差〔4〕最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況□良好□一般□較差〔5〕客戶資金實(shí)力□雄厚□一般□較差〔6〕客戶償債能力□良好□一般□較差〔7〕沒有嚴(yán)重違法經(jīng)營行為□是□否〔8〕該客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及未來盈利能力的預(yù)測5．與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況〔1〕與恒豐合作時(shí)間滿一年□是□否〔2〕歷年采購恒豐產(chǎn)品總額〔3〕該客戶采購額占恒豐產(chǎn)品在該地區(qū)的銷售總額比例〔4〕年度回款是否到達(dá)公司制定的標(biāo)準(zhǔn)□是□否6．該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄〔1〕以前的結(jié)算方式〔2〕以前核定的信用額度〔3〕沒有超信用額度記錄□是□否最高欠款額〔4〕沒有跨月結(jié)算現(xiàn)象□是□否跨月結(jié)算現(xiàn)象是否頻繁□是□否〔5〕最近合作2年內(nèi)沒有發(fā)生不良欠款行為□是□否〔6〕最近合作2年內(nèi)沒有發(fā)生嚴(yán)重違約行為□是□否7、C級信用客戶核定標(biāo)準(zhǔn)(1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為□是□否(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾□是□否(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為□是□否(4)資金實(shí)力缺乏，償債能力較差□是□否(5)經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑□是□否(6)最近銷售我方產(chǎn)品出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為□是□否(7)發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象□是□否(8)出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況□是□否(9)有被查封、凍結(jié)銀行帳號危險(xiǎn)的□是□否8、該客戶信用額度核定注：A、核定為A級信用的客戶須在本表第4、5、6項(xiàng)中所有選項(xiàng)獲最優(yōu)評價(jià)；B、在本表第7項(xiàng)中有任何一條評為“是〞，即應(yīng)核定為C級信用。〔1〕業(yè)務(wù)員對客戶信用的綜合分析研判〔包括企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營盈虧分析、償債能力、其他考前須知等〕：〔2〕財(cái)務(wù)主管對客戶信用的綜合分析研判〔包括過往信用記錄、對恒豐產(chǎn)品銷售奉獻(xiàn)、其他考前須知等〕：〔3〕對該客戶信用限額及結(jié)算方式建議：〔4〕對該客戶的信用評級〔A、B、C〕：信用限額核定人：片區(qū)經(jīng)理〔市場處處長〕審查意見：銷售公司總經(jīng)理審批意見：公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審核意見：注：本表每季度更新一次附表2：客戶信用等級分類匯總表編號：執(zhí)行期限：填表時(shí)間：年月日序號客戶名稱信用等級評定時(shí)間有效期不良記錄備注123456789101112131415161718填表：銷售公司總經(jīng)理公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審定：附表3：賒銷客戶匯總表編號：填表時(shí)間：年月日序號賒銷客戶名稱信用等級結(jié)算方式本年月均回款額欠款余額是否是授信客戶授信有效期是否擔(dān)保備注信用額度回款期限123456789101112填表：片區(qū)經(jīng)理〔市場處處長〕審查