醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度模版_第1頁
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第頁共頁醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度模版一、制度目的醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度旨在規(guī)范醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收賬款的管理程序，確保賬款的及時收回，降低壞賬風(fēng)險，維護企業(yè)經(jīng)濟利益。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)藥企業(yè)的所有部門和崗位。三、主要內(nèi)容1.應(yīng)收賬款核對（1）財務(wù)部門每月對應(yīng)收賬款進行核對，與銷售部門進行確認，確保賬款的準確性。（2）核對內(nèi)容包括應(yīng)收賬款的金額、賬期、客戶信息等。2.應(yīng)收賬款催收（1）銷售部門應(yīng)負責(zé)定期與客戶進行應(yīng)收賬款的催收工作，及時與客戶聯(lián)系，并提醒其按時支付。（2）催收記錄包括聯(lián)系時間、方式、結(jié)果等。3.壞賬處理（1）財務(wù)部門每月進行壞賬的審核和認定，由銷售部門提供相關(guān)證據(jù)和情況說明。（2）對于已認定為壞賬的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時進行核銷，并記錄壞賬準備。4.應(yīng)收賬款管理措施（1）建立客戶信用評估制度，確保向信用良好的客戶提供信貸服務(wù)。（2）建立應(yīng)收賬款的計提政策，確保應(yīng)收賬款的及時計提。（3）建立應(yīng)收賬款減值準備制度，按照相關(guān)法規(guī)要求進行壞賬準備計提。（4）建立應(yīng)收賬款回款計劃，制定具體的回款時間表和回款目標。5.與客戶簽訂合同（1）與客戶建立合同管理制度，確保合同的合法性和有效性。（2）合同內(nèi)容包括貨款支付方式、賬期、違約責(zé)任等。6.應(yīng)收賬款報表分析（1）財務(wù)部門應(yīng)定期編制應(yīng)收賬款報表，包括賬款總額、逾期賬款金額等。（2）對報表進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并制定對策。7.內(nèi)部控制措施（1）建立應(yīng)收賬款管理的內(nèi)部控制制度，確保應(yīng)收賬款的合法性和準確性。（2）分工明確，責(zé)任落實，確保應(yīng)收賬款管理流程的嚴謹性和規(guī)范性。四、責(zé)任與制度執(zhí)行（1）銷售部門負責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，確保及時回款。（2）財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的核對、計提、核銷等工作，確保賬款的準確性和及時性。（3）各部門及崗位應(yīng)嚴格按照本制度執(zhí)行，確保應(yīng)收賬款管理工作的規(guī)范化和科學(xué)化。五、附則本制度的解釋權(quán)

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