保利房地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-PAGE保利房地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度-PAGE保利房地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度1.引言2.術(shù)語和定義保利集團(tuán)：指保利房地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司及其子公司。財(cái)務(wù)管理：包括財(cái)務(wù)規(guī)劃、資金管理、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制等工作。財(cái)務(wù)人員：指保利集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門工作人員。財(cái)務(wù)制度：指規(guī)范和指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作的文件、規(guī)則和程序。3.財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限3.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)保利集團(tuán)財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)包括但不限于：資金管理和預(yù)算控制會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)管理和投資決策支持合規(guī)性審計(jì)和稅務(wù)規(guī)劃與外部機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)3.2財(cái)務(wù)人員權(quán)限職責(zé)明確，權(quán)限規(guī)范：財(cái)務(wù)人員只能在其職責(zé)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并遵循相關(guān)制度和程序。責(zé)任與權(quán)力相匹配：財(cái)務(wù)人員負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任，對其行使權(quán)力負(fù)有合理的責(zé)任。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極參與內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。違規(guī)行為的處理：財(cái)務(wù)人員如發(fā)現(xiàn)他人違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定，應(yīng)及時(shí)向上級報(bào)告，并積極配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。4.財(cái)務(wù)管理制度4.1財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算管理保利集團(tuán)應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)算管理。具體要求包括但不限于：制定財(cái)務(wù)年度計(jì)劃和預(yù)算，包括收入、成本、利潤等指標(biāo)。分解預(yù)算指標(biāo)，并制定分部門和個(gè)人的預(yù)算責(zé)任和目標(biāo)。定期對實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算進(jìn)行比較分析，并及時(shí)做出調(diào)整和預(yù)警。4.2會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告保利集團(tuán)應(yīng)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)，進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告。具體要求包括但不限于：設(shè)立和維護(hù)完整的會計(jì)制度和賬簿，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。按照規(guī)定時(shí)間和格式提交財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.3內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理保利集團(tuán)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，以管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。具體要求包括但不限于：制定和實(shí)施內(nèi)部控制制度和流程，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)操作和流程。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。4.4資產(chǎn)管理和投資決策支持保利集團(tuán)應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理制度和投資決策支持體系。具體要求包括但不限于：管理和保護(hù)公司資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)資產(chǎn)等。對投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和財(cái)務(wù)評估，支持高效的投資決策和資金配置。4.5合規(guī)性審計(jì)和稅務(wù)管理保利集團(tuán)應(yīng)積極參與合規(guī)性審計(jì)和稅務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)活動的合規(guī)性。具體要求包括但不限于：定期進(jìn)行內(nèi)