第頁共頁營業(yè)場所財務(wù)收支管理制度第一章總則第一條為規(guī)范營業(yè)場所的財務(wù)收支管理，提高財務(wù)工作的規(guī)范性和效率，確保財務(wù)資金的安全和合法性，特制定本制度。第二章部門設(shè)置與職責(zé)第二條營業(yè)場所設(shè)立財務(wù)部門，負(fù)責(zé)全面管理和監(jiān)督財務(wù)工作。第三條財務(wù)部門的主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)編制財務(wù)預(yù)算和決算方案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；2.負(fù)責(zé)編制會計憑證、報表和報告，做好賬務(wù)處理和核算工作；3.負(fù)責(zé)收款、付款、結(jié)算等日常財務(wù)處理工作；4.負(fù)責(zé)存儲和管理財務(wù)檔案及相關(guān)憑證；5.向上級單位和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送財務(wù)報表和其他有關(guān)報告；6.開展財務(wù)管理的監(jiān)督和檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第三章財務(wù)預(yù)算管理第四條財務(wù)部門應(yīng)按照上級要求，制定年度財務(wù)預(yù)算方案，并經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。第五條財務(wù)預(yù)算應(yīng)按照收支平衡、逐級授權(quán)、逐項預(yù)算的原則進(jìn)行編制，并注重合理性、科學(xué)性和可操作性。第六條財務(wù)預(yù)算的編制范圍包括：1.收入預(yù)算：預(yù)測各項收入項目的金額和來源；2.支出預(yù)算：預(yù)測各項支出項目的金額和用途；3.資金預(yù)算：預(yù)測資金的收支情況，并確定借貸和資金調(diào)度的計劃。第四章財務(wù)核算管理第七條財務(wù)核算應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和上級要求進(jìn)行，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。第八條財務(wù)部門應(yīng)及時編制各項會計憑證，正確處理賬務(wù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類和歸集。第九條財務(wù)部門應(yīng)按月編制財務(wù)報表，并在規(guī)定的時間內(nèi)向上級單位和監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報。第十條財務(wù)資金的收支核算應(yīng)建立相應(yīng)的制度，確保每一筆資金的流向和去向可查可考。第十一條財務(wù)部門負(fù)責(zé)存儲和管理各種財務(wù)檔案和憑證，定期進(jìn)行整理和歸類，確保檔案的完整和安全。第十二條財務(wù)部門應(yīng)與審計部門保持密切聯(lián)系，及時提供相關(guān)財務(wù)信息和資料，確保審計工作的順利進(jìn)行。第五章收款、付款與結(jié)算管理第十三條財務(wù)部門應(yīng)制定詳細(xì)的收款、付款和結(jié)算流程，明確責(zé)任人和操作程序。第十四條收款工作應(yīng)根據(jù)營業(yè)場所的收入項目和方式進(jìn)行，記錄清楚收款人、金額和時間，確保收入的真實性和完整性。第十五條付款工作應(yīng)按照合同和協(xié)議約定的方式和時間進(jìn)行，準(zhǔn)確填寫付款憑證和票據(jù)，確保付款的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。第十六條結(jié)算工作應(yīng)及時進(jìn)行，按照相關(guān)規(guī)定和流程辦理，確保結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性。第十七條財務(wù)部門應(yīng)建立相應(yīng)的對賬制度，確保收款、付款和結(jié)算的賬務(wù)記錄與實際業(yè)務(wù)相符。第六章財務(wù)管理的監(jiān)督與檢查第十八條財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問題和漏洞。第十九條財務(wù)部門應(yīng)配合上級單位、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和審計部門的工作，及時提供財務(wù)信息和資料，接受檢查和審計。第二十條財務(wù)部門應(yīng)建立投訴處理制度，及時處理和回應(yīng)各方的投訴和建議。第二十一條財務(wù)部門要加強(qiáng)對財務(wù)工作人員的培訓(xùn)和教育，提高他們的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)。第二十二條財務(wù)部門要積極借鑒先進(jìn)的財務(wù)管理經(jīng)驗，不斷改進(jìn)工作方法和流程，提高工作效率和質(zhì)量。第七章附則第二十三條本制度適用于所有營業(yè)場所，財務(wù)部門根據(jù)實際情況可以制定細(xì)化的實施細(xì)則。第二十四條財務(wù)部門