農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點6S管理手冊的審計管理要求BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA目錄CONTENTS審計目標與原則審計范圍與內(nèi)容審計方法與程序證據(jù)收集與評估問題發(fā)現(xiàn)與報告后續(xù)跟蹤與改進BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01審計目標與原則發(fā)現(xiàn)潛在問題與風險揭示網(wǎng)點6S管理中存在的潛在問題和風險，為改進管理提供依據(jù)。促進網(wǎng)點服務質(zhì)量提升通過審計監(jiān)督，推動農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點不斷提升服務質(zhì)量，提高客戶滿意度。評估網(wǎng)點6S管理實施情況通過審計，對農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點6S管理實施情況進行全面評估，確保各項措施得到有效執(zhí)行。明確審計目標審計工作應遵循國家法律法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，確保審計行為的合法性和規(guī)范性。依法合規(guī)原則客觀公正原則保密原則審計人員應以客觀事實為依據(jù)，公正、公平地對待被審計對象，不受任何外部因素的影響。審計人員應嚴格遵守保密規(guī)定，對被審計對象的商業(yè)秘密和敏感信息予以保密，確保信息安全。030201遵循審計原則保持審計獨立性審計人員應獨立于被審計對象，與被審計對象不存在利益關(guān)聯(lián)，以確保審計結(jié)果的公正性和客觀性。避免利益沖突審計人員應主動識別和避免與被審計對象存在利益沖突的情況，確保審計工作不受任何不當影響。強化內(nèi)部監(jiān)督農(nóng)業(yè)銀行應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對審計工作進行定期檢查和評估，確保審計工作的質(zhì)量和效果。確保獨立性與客觀性BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02審計范圍與內(nèi)容03時間跨度根據(jù)風險狀況和業(yè)務特點，合理確定審計時間跨度，確保審計結(jié)果具有代表性。01網(wǎng)點全覆蓋審計范圍應涵蓋農(nóng)業(yè)銀行所有網(wǎng)點，確保每個網(wǎng)點都納入審計監(jiān)督體系。02業(yè)務全流程審計應覆蓋網(wǎng)點各類業(yè)務的全流程，包括存款、貸款、理財、支付結(jié)算等。確定審計范圍業(yè)務流程圖繪制網(wǎng)點關(guān)鍵業(yè)務流程圖，明確業(yè)務流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風險控制點。關(guān)鍵業(yè)務梳理對網(wǎng)點關(guān)鍵業(yè)務進行梳理，包括業(yè)務流程、操作規(guī)范、風險控制措施等。業(yè)務流程優(yōu)化針對梳理出的問題，提出優(yōu)化建議，完善業(yè)務流程設計和操作規(guī)范。梳理關(guān)鍵業(yè)務流程030201ABCD關(guān)注重點風險領(lǐng)域信貸風險重點關(guān)注網(wǎng)點信貸業(yè)務的合規(guī)性、風險分類準確性和貸后管理情況。合規(guī)風險檢查網(wǎng)點是否嚴格遵守國家法律法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，確保業(yè)務合規(guī)開展。操作風險關(guān)注網(wǎng)點員工操作規(guī)范執(zhí)行情況，防范操作失誤、違規(guī)操作等行為。信息安全風險評估網(wǎng)點信息安全管理體系的有效性，關(guān)注客戶信息保護、系統(tǒng)安全防護等方面。BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03審計方法與程序確定審計對象、審計范圍、審計時間和審計資源等。明確審計目標識別潛在的風險領(lǐng)域，評估其可能性和影響程度。評估風險根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的審計策略，包括審計重點、審計方法和資源分配等。制定審計策略制定詳細審計計劃現(xiàn)場檢查通過實地走訪、觀察、詢問等方式，收集網(wǎng)點6S管理的相關(guān)信息。文件審查審查網(wǎng)點6S管理的相關(guān)文件，如制度、流程、記錄等，評估其合規(guī)性和有效性。數(shù)據(jù)分析運用數(shù)據(jù)分析工具，對網(wǎng)點6S管理的相關(guān)數(shù)據(jù)進行挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題和改進空間。采用合適審計方法審前準備與被審計單位進行充分溝通，了解網(wǎng)點6S管理的基本情況，制定詳細的審計計劃。審計實施按照審計計劃，采用合適的審計方法，對網(wǎng)點6S管理進行全面、深入的審查。審計報告根據(jù)審計結(jié)果，編寫審計報告，明確存在的問題、風險和改進建議。后續(xù)跟蹤對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查，確保審計建議得到有效落實。遵循規(guī)范審計程序BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04證據(jù)收集與評估收集方法通過現(xiàn)場勘查、訪談、問卷調(diào)查、資料調(diào)閱等多種方式進行收集。收集要求確保收集到的證據(jù)材料真實、完整、準確，能夠全面反映網(wǎng)點6S管理的實際情況。收集范圍包括網(wǎng)點6S管理手冊、相關(guān)制度文件、培訓記錄、檢查表、照片或視頻等。充分收集證據(jù)材料篩選標準根據(jù)審計目標和要求，對收集到的證據(jù)材料進行初步篩選，去除與審計目標無關(guān)或重復的材料。整理方法對篩選后的證據(jù)材料進行分類、編號和歸檔，以便后續(xù)深入分析和評估。整理要求確保整理后的證據(jù)材料條理清晰、易于查找和使用。對證據(jù)進行初步篩選和整理采用比較分析、趨勢分析、因果分析等方法，對關(guān)鍵證據(jù)進行深入剖析，揭示問題本質(zhì)和潛在風險。分析方法根據(jù)網(wǎng)點6S管理標準和要求，對關(guān)鍵證據(jù)進行評估，判斷其是否符合規(guī)定、是否存在問題。評估標準形成評估報告，明確指出網(wǎng)點6S管理存在的問題和不足，提出改進意見和建議。評估結(jié)果對關(guān)鍵證據(jù)進行深入分析和評估BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05問題發(fā)現(xiàn)與報告123網(wǎng)點員工應定期對網(wǎng)點環(huán)境、設施、設備等進行巡查，及時發(fā)現(xiàn)問題。網(wǎng)點員工應定期巡查，發(fā)現(xiàn)問題發(fā)現(xiàn)問題后，應立即記錄在案，包括問題發(fā)生的時間、地點、具體情況等。問題記錄員工應及時向網(wǎng)點負責人報告發(fā)現(xiàn)的問題，確保問題得到及時處理。問題報告及時發(fā)現(xiàn)問題并記錄在案問題評估對每類問題進行評估，確定問題的嚴重程度和緊急程度，為后續(xù)處理提供依據(jù)。制定處理方案針對不同類別和程度的問題，制定相應的處理方案，明確處理措施、責任人和完成時限。問題分類根據(jù)問題的性質(zhì)和影響程度，將問題進行分類，如安全問題、服務問題、設施問題等。對問題進行分類和評估審計人員應對發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總分析，編寫詳細的審計報告，包括問題描述、原因分析、處理建議等。審計報告編寫針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計人員應提出具體的改進建議，幫助網(wǎng)點完善管理制度、提升服務質(zhì)量。改進建議提出審計報告和改進建議應及時提交給網(wǎng)點負責人和上級管理部門，并跟進反饋情況，確保問題得到有效解決。報告提交與反饋010203編寫詳細審計報告并提出改進建議BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA06后續(xù)跟蹤與改進01確保被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)對審計建議進行響應，并積極采取措施進行整改。跟蹤審計建議的執(zhí)行情況02對被審計單位的整改措施進行評估，確保整改措施有效且符合相關(guān)法規(guī)和要求。評估整改效果03將跟蹤結(jié)果及時報告給相關(guān)管理部門，以便及時了解被審計單位的整改情況和審計建議的執(zhí)行情況。報告跟蹤結(jié)果對審計結(jié)果進行后續(xù)跟蹤監(jiān)督整改計劃的制定確保被審計單位制定詳細、可行的整改計劃，明確整改目標、措施和時間表。監(jiān)督整改計劃的執(zhí)行監(jiān)督被審計單位按照整改計劃進行整改，確保整改措施得到有效執(zhí)行。報告整改情況定期向相關(guān)管理部門報告被審計單位的整改情況，包括整改進度、存在的問題和需要協(xié)調(diào)解決的事項等。監(jiān)督被審計單位整改落實情況積極學習和借鑒先進的審計方法和技術(shù)，結(jié)合實際情