2024/2/241第二章托收(Collection)一、托收概述二、托收的分類三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范四、《托收統(tǒng)一規(guī)則》2024/2/242第一部分托收概述

一、托收定義

托收（Collection）是債權(quán)人(出口商)提交憑以收款的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，委托銀行（出口國銀行）通過其在國外的分行或代理行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取款項(xiàng)的一種國際結(jié)算方式。2024/2/243二、托收的特點(diǎn)

托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”(對(duì)銀行而言)。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險(xiǎn)很不平衡。對(duì)出口商而言，其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些。托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票（或發(fā)票），連同貨運(yùn)單據(jù)(也可不要，則是光票托收)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方經(jīng)審單無誤后通過銀行對(duì)出口方付款。結(jié)算工具的走向與貨款的流向是逆向的。國際貿(mào)易項(xiàng)下的托收經(jīng)常是跟單托收，即附有代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)的托收，有別于非貿(mào)易項(xiàng)下的光票托收。2024/2/244三、托收的當(dāng)事人委托人(PrincipalorDrawer/Consignor)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)提示行(PresentingBank)需要時(shí)的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)2024/2/245托收的當(dāng)事人關(guān)系圖付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯2024/2/246四、托收當(dāng)事人的責(zé)任1．委托方（PrincipalorDrawer/Consignor

）在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國外付款方收款的人就是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票的，所以也稱出票人。委托人在貿(mào)易合同下的責(zé)任：按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。委托人在委托代理合同下的責(zé)任：（1）填寫托收申請(qǐng)書，指示明確；（2）對(duì)意外情況及時(shí)指示；（3）承擔(dān)收不到貨款的損失。2024/2/247四、托收當(dāng)事人的責(zé)任2．托收行（RemittingBank）接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。托收行責(zé)任：（1）審查托收申請(qǐng)書，核對(duì)單據(jù)；（2）繕制托收委托書；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。2024/2/248四、托收當(dāng)事人的責(zé)任3．代收行（CollectingBank）接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行就是代收行。代收行的責(zé)任：（1）審查委托書，核對(duì)單據(jù)；（2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）謹(jǐn)慎處理貨物。2024/2/249三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任4．付款人（Payer或Drawee）代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)5.提示行(PresentingBank)。指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，為了便利如期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。2024/2/2410三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任6.需要時(shí)的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)的代理”（arepresentativetoactascase-of-need）。2024/2/2411圖示委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系2024/2/2412托收申請(qǐng)書(collectionapplication)1、定義：托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。2024/2/2413托收申請(qǐng)書(collectionapplication)2、主要內(nèi)容：（1）托收的交單條件。（2）票款收妥后代收行匯交托收款的方式。信匯（M/T）或電匯（T/T）。（3）關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。（4）銀行費(fèi)用如何處理。一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付款人不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單。（5）如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。（6）明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)于貨物的處理辦法。（7）付款時(shí)間的附加規(guī)定。這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。（8）關(guān)于指定代收行的意見。2024/2/2414托收委托書/托收指示(collectioninstruction)1、定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。2024/2/2415托收委托書/托收指示(collectioninstruction)2、內(nèi)容

托收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：（1）托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。（2）托收的金額和貨幣種類。（3）單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。（4）①取得付款或承兌的條款和條件。②交單條款。（5）要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。（6）要求收取的利息（如有），是否可以放棄。（7）付款的方式和付款通知書的形式。（8）發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。2024/2/2416托收指示中的收款指示

托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將收款指示明確、清楚地表達(dá)出來。收款指示是托收行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示2024/2/2417第二部分托收的種類一、光票托收（Cleancollection）1．概念光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。2024/2/2418一、光票托收（Cleancollection）

2．光票托收的程序(1)由委托人填寫托收申請(qǐng)，開具托收匯票一并交與托收行；(2)托收行依據(jù)托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。(3)對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。(4)對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。2024/2/2419付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(3)托收委托書和光票(5)付款或承兌(6)付款(貸記通知)(2)光票和托收申請(qǐng)書(4)提示光票(7)結(jié)匯2024/2/2420二、跟單托收（DocumentaryCollection）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)。2024/2/2421跟單托收的條件1、付款交單(documentsagainstpayment,D/P)即期付款交單(D/Patsight)遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)2、承兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)2024/2/2422委托人(出口方)輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單(一)即期付款交單程序①合同2024/2/2423委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑩交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單(二)遠(yuǎn)期付款交單程序2024/2/2424委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款(三)承兌交單程序2024/2/2425三、托收的特點(diǎn)1、比匯款結(jié)算方式安全2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用銀行三不管：錢單貨3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡4、比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高2024/2/2426第三部分托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范

一、不同交單條件下的托收風(fēng)險(xiǎn)從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。2024/2/2427從跟單托收看，付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國處理）；在進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí)處理而帶來的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。付款交單2024/2/2428承兌交單承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來說在收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來收取貨款了。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口商的賣方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。2024/2/2429二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自于：1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2、進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。3、進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。2024/2/2430三、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范1、了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定。這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系交密切的主要是進(jìn)口國家的銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)以及如何處理這類業(yè)務(wù)的；進(jìn)口國海關(guān)方面在進(jìn)口手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定；進(jìn)口國外匯管制方面的有關(guān)規(guī)定。2、對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營規(guī)模等等。2024/2/2431第四部分托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國際商會(huì)出版物第522號(hào)出版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。國際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，于1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國銀行采用。以后國際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其他條款等共26個(gè)條款。2024/2/2432規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容1、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對(duì)單據(jù)并無審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。2、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。3、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。2024/2/2433規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容4、銀行對(duì)于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)。5、提示行對(duì)于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。6、托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。7、委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對(duì)銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。8、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。2024/2/2434案例解析1、國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知

丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請(qǐng)問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？2024/2/2435解析托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。理由如下：

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)

義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。2024/2/2436案例解析2、天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D／P見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。

2024/2/2437分析：M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。第二節(jié)信用證一）信用證的含義、特點(diǎn)和作用1.信用證的含義2024/2/2438指銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)而開給出口商的、保證在出口商按所規(guī)定的條款提供各種單據(jù)時(shí)，銀行以其自己的信用履行付款的一種書面憑證或書面文件。

2024/2/24392.信用證的特點(diǎn)

（1）L/C是一種銀行信用（2）L/C是一種自足的文件（3）L/C是一種單據(jù)的買賣2024/2/24403.信用證的作用（1）保證作用（2）資金融通作用2024/2/2441

1.進(jìn)口商向進(jìn)口地地銀行（開證行）遞交開證申請(qǐng)書

2.開證行向出口地銀行開立信用證。

3.通知行通知出口商，信用證已開立。

4.出口商將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是通知行或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。

5.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。

6.該銀行將單據(jù)寄送開證行。

7.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。

8.進(jìn)口商向開證行付款。

9.開證行交進(jìn)口商全部單據(jù)。2024/2/2442

5信用證方式的主要當(dāng)事人

1．開證人（Applicant）

2．開證行（IssuingBank）

3．通知行（AdvisingBank）

4．受益人（Beneficiary）

5．付款行（PayingBank）

6．償付行（ReimbursingBank）

7．議付行（NegotiatingBank）

8．保兌行（ConfirmingBank）2024/2/24434.信用證的格式和開立方式1）格式不固定，未統(tǒng)一，但趨向于標(biāo)準(zhǔn)化的SWIFT格式。2）開立方式信開本電開本：全電開、簡電開、SWIFT2024/2/2444A銀行開證B銀行印鑒…2024/2/2445CABLE、TELEX、SWIFTA銀行B銀行2024/2/24465信用證種類1.跟單信用證(DocumentaryCredit)和光票信用證(CleanCredit)

以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分(1)跟單信用證是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。

(2)光票信用證是指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。2024/2/2447不可撤銷信用證(IrrevocableLetterofCredit)和可撤銷信用證(RevocableLetterofCredit)UCP600第3條規(guī)定，信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。不論信用證上是否標(biāo)明“不可撤銷（Irrevocable）”字樣，信用證都是不可撤銷的。2024/2/2448不可撤銷信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提交的單據(jù)是相符交單，開證行必須履行付款義務(wù)。--------------------------------------------2024/2/24493.保兌信用證(ConfirmedLetterofCredit)

和不保兌信用證(UnconfirmedLetterofCredit)

按有沒有另一銀行加以保證兌付，信用證可分為保兌信用證和不保兌信用證。按UCP600第2條規(guī)定，“保兌”是指保兌行在開證行承諾之外作出的承付或議付相符交單的確定承諾。2024/2/24504.付款信用證(paymentCredit)、承兌信用證（

ACCEPTANCECREDIT)、議付信用證（NEGOTIATIONCREDIT)和延期信用證(DEFERREDPATMENTCredit)

凡信用證上注明“付款兌現(xiàn)”(availablewithbypayment)的信用證稱為付款信用證。按付款期限的不同，付款信用證又可分為即期付款信用證和延期付款信用證。

2024/2/2451（1）即期付款信用證：信用證注明“即期付款兌現(xiàn)”(availablebypaymentatsight)的信用證稱為即期付款信用證。此種信用證一般不需要匯票，也不需要領(lǐng)款收據(jù)，付款行或開證行只憑貨運(yùn)單據(jù)付款。2024/2/2452（2）延期付款信用證

注明“延期付款兌現(xiàn)”(availablewithbypaymentwithinｘｘdaysafterdateofshipment)的信用證稱為延期付款信用證。此種信用證不要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票，因此，必須在信用證中要明確付款時(shí)間，如“裝運(yùn)日后××天付款”或“交單日后××天付款”。2024/2/2453承兌信用證是指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行即行承兌，并于匯票到期日履行付款。2024/2/24545.即期信用證（SIGHTCREDIT）和遠(yuǎn)期信用證（USANCE

ORTIMECREDIT）此種信用證一般需要開立匯票2024/2/24557.可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)

和不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non—transferableCredit)

根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓劃分。（1）可轉(zhuǎn)讓信用證

根據(jù)UCP600第38條規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證是指特別注明“可轉(zhuǎn)讓(transferable)”字樣的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）的要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益人）兌用。

2024/2/2456二、信用證的內(nèi)容信用證本身方面的說明：如編號(hào)，開證日期信用證涉及的當(dāng)事人匯票條款單據(jù)條款裝運(yùn)條款特別條款開證銀行的保證條款和責(zé)任條款2024/2/24572.1關(guān)于信用證本身的說明。信用證的類型FormofCredit---revocable,irrevocable,信用證的號(hào)碼L/CNumber開證日期DateofIssue有效期和到期地點(diǎn)ExpiryDateandPlace信用證金額L/CAmount信用證當(dāng)事人PartiestoL/C開證行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank開證申請(qǐng)人Applicant受益人Beneficiary單據(jù)提交期限/交單期限D(zhuǎn)ocumentsPresentationPeriod2024/2/24582.2關(guān)于匯票的說明出票人Drawer付款人/受票人Drawee付款期限Tenor出票條款DrawingClause2024/2/24592.3關(guān)于付款條件的說明信用證的兌付方式：即期付款延期付款承兌議付2024/2/24602.4單據(jù)的說明商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice提單BillofLading保險(xiǎn)單InsurancePolicy裝箱單PackingList產(chǎn)地證明CertificateofOrigin其他單據(jù)OtherDocuments2024/2/24612.5關(guān)于貨物的說明品名、貨號(hào)和規(guī)格CommodityName,ArticleNumberandSpecification數(shù)量和包裝QuantityandPacking單價(jià)UnitPrice2024/2/24622.6關(guān)于運(yùn)輸條款的說明運(yùn)輸條款：包括裝運(yùn)港(地)目的港(地)裝運(yùn)期限是否允許分批是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)2024/2/24632.7其他須特別提示的問題

特別條款SpecialConditions開證行對(duì)議付行的批示InstructionstoNegotiationBank背批議付金額條款EndorsementClause索匯方法MethodofReimbursement寄單方法MethodofDispatchingDocuments開證行付款保證條款Engagement/UndertakingClause慣例適用條款SubjecttoUCPClause開證行簽字Signature2024/2/2464三、SWIFT信用證介紹SWIFT:SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”。1973年5月成立，總部在比利時(shí)的布魯塞爾.目前全球大多數(shù)銀行已使用SWIFT電文的信用證格式系統(tǒng)。

2024/2/2465我國的中國銀行于1983年加入SWIFT，是我國最早加入SWIFT組織的銀行。目前我國的中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行等都已成為環(huán)球銀行金融通信協(xié)會(huì)的會(huì)員。

2024/2/2466SWIFT特點(diǎn)

1我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。會(huì)員資格2費(fèi)用是TELEX的18%左右，CABLE的2.5%左右費(fèi)用低標(biāo)準(zhǔn)化格式3SWIFT組織對(duì)SWIFT電文有統(tǒng)一格式，提高了銀行的結(jié)算速度2024/2/24671.項(xiàng)目表示方式:

固定格式為：項(xiàng)目=編號(hào)+條款屬性+條款內(nèi)容或項(xiàng)目=條款屬性+編號(hào)+條款內(nèi)容SWIFT項(xiàng)目分必選項(xiàng)目（MANDATORYFIELD）和可選項(xiàng)目（OPTIONALFIELD），必選項(xiàng)目是必須要具備的，帶“﹡”

?？蛇x項(xiàng)目是可要可不要。2024/2/2468舉例：

DATEANDPLACEOFEXPIRY31D：051125CHINA“31D”是DATEANDPLACEOFEXPIRY是“051125CHINA”是編號(hào)(由數(shù)字或數(shù)字加字母組成)屬性(“信用證有效期和有效地點(diǎn)”)內(nèi)容2024/2/24692.日期表示方式：

SWIFT電文的日期表示為：

舉例：1999年5月12日，表示為：990512；

2001年12月9日，表示為：011209。信用證中的三個(gè)重要日期：31C開證日期；

31D到期日及地點(diǎn)；44C最后裝運(yùn)日2024/2/24703.貨幣表示方式

加拿大元：CAD；澳大利亞元AUD

人民幣元：CNY；美元：USD

港元：HKD；日元：JPY；英鎊：GBP；2024/2/2471

下面我們將目光定格在信用證上，

看看信用證究竟包括哪些內(nèi)容？2024/2/2472銀行代碼開證行表示共有兩頁，此為第1頁信用證是否可撤銷信用證號(hào)碼開證日期條款代碼到期日和到期地2024/2/2473開證申請(qǐng)人受益人信用證金額是否自由議付匯票期限:即期(還是遠(yuǎn)期)受票人是誰是否允許分運(yùn)和轉(zhuǎn)船最遲裝運(yùn)期2024/2/2474所需票據(jù)交單日期2024/2/2475保兌指示:不保兌表示第一頁結(jié)束2024/2/2476四、信用證實(shí)例的例舉、翻譯、解釋SEQUENCEOFTOTAL﹡27:1/1DOC.CREDITNUMBER﹡20:ILS06/00060DATEOFISSUE31C:030112EXPIRY﹡31D:DATE030311PLACECHINA信用證的截止地點(diǎn)有兩層含義：

1.信用證上的截止時(shí)間是以哪個(gè)地方的時(shí)間起算的。

2.受益人的交單所在地。2024/2/2477信用證有效日期（ValidityDate）：

通常規(guī)定一個(gè)具體的到期日（從開證行的開證日起算，一般為一至三個(gè)月）。

沒有注明“有效期”的信用證是無效信用證2024/2/2478APPLICANT﹡50:LAISANANDCOLTD121LOUISPASTERURSTREETPORTLOUISMAURITIUSBENEFICIARY﹡59:DALIANARTS&CRAFTSIMPORT&EXPORTCORP

NO.23FUGUISTR.DALIAN,CHINA注意：受益人的名稱不能出現(xiàn)與實(shí)際英文名稱不符的現(xiàn)象，哪怕只是個(gè)別字母拼寫筆誤，受益人也必須要求申請(qǐng)人修改信用證，否則會(huì)給受益人帶來很多麻煩。2024/2/2479AMOUNT﹡32B:CURRENCYUSDAMOUNT

10750,00AVAILABLEWITH/BY﹡41D:ANYBANKINCHINABYNEGOCIATIONDRAFTSAT…42C:SIGHTDRAWEE42A:MCBLMUMUXXX(銀行縮寫)信用證金額此信用證可在中國任何銀行兌用方式：議付即期匯票匯票的受票人（即付款人）2024/2/2480注意：關(guān)于信用證金額：信用證金額前若有“about”、“approximately”等字眼，則議付金額有不超過10%的增加或減少幅度。若信用證沒有特別說明，則相關(guān)匯票及發(fā)票金額可按L/C金額有不超過5%的減少幅度關(guān)于“兌用”：

兌用即憑單向銀行支取信用證款項(xiàng)。兌用銀行的規(guī)定一般有兩種：“availablewithanybank”、“availablewith**bank”。兌用方式四種：即期付款（bysightpayment）、延期付款（bydeferredpayment）、承兌、議付2024/2/2481例⑴：AVAILABLEWITHNEGOTIATINGBANKBYNEGOTIATION.

翻譯：信用證適于議付行議付。(蘇丹)例⑵：AVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION.

翻譯：信用證適于任何銀行議付。(新西蘭)例⑶：AVAILWITHBYANYBANKINCHINABYNEGOTIATION.

翻譯：信用證適于在中國的任何銀行議付.(澳大利亞)2024/2/2482

PARTIALSHIPMTS 43P：NOTALLOWEDTRANSSHIPMENT 43T：NOTALLOWEDLOADINGONBRD 44A:CHINAFORTRANSPORTTO…44B

:PORT

LOUIS

LATESTDATEOFSHIP.44C:0303102024/2/2483

DOCUMENTSREQUIRED46A:+3/3+3NONNEGOTIABLECOPIESCLEANONBOARDMARINEBILLOFLADINGMADEOUTTOTHEORDEROFTHEMAURITIUSCOMMERCIALBANKLTDPORTLOUISMAURITIUSMARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYLAISANANDCO121LOUISPASTERRSTREETPORTLOUISMAURITIUS3/3,一般解釋：分子代表提交給銀行的正本份數(shù)，分母代表簽發(fā)的正本份數(shù)。翻譯：三正三副清潔已裝船提單，制成以TOTHEORDEROFTHEMAURITIUSCOMMERCIALBANKLTDPORTLOUISMAURITIUS為抬頭，注明“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”，“通知人”填寫……2024/2/2484+COMMERCIALINVOICEINTRIPLICATEDULYSTAMPEDANDSIGNEDSHOWINGSEPARATELYFOBVALUEOFGOODS.FREIGHTCHARGES.ANDINSURANCEPREMIUMASWELLASANDNETWEIGHTSANDMEASUREMENTOFGOODSANDMENTIONING“WEHEREBYCERTIFYTHATTHEPARTICULARSGIVENINTHEINVOICEARETRUEANDCORRECTANDTHATNODIFFERENTINVOICEINRESPECTOFTHEGOODSHASBEENORWILLBEISSUED.”+DETAILEDPACKINGLISTORIGINAL+3COPIES.

商業(yè)發(fā)票一式三份，簽字蓋章,分別注明商品的FOB價(jià)值、運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，同時(shí)還要注明貨物凈重和體積，并注明：我們特此證明，