【】應(yīng)收賬款管理制度第一章總那么第一條為正確引導(dǎo)銷售業(yè)務(wù)的健康開展，推進公司現(xiàn)金流量的合理運作，減少呆壞賬的風(fēng)險，特制定本制度。第二條本方法適用于各級銷售組織和人員因銷售業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。屬于銷售業(yè)務(wù)正常范疇。第三條應(yīng)收賬款管理必須遵循以下原那么：1.控制應(yīng)收賬款額度與風(fēng)險防范相結(jié)合的原那么。2.增加公司營業(yè)收入與資產(chǎn)流動的原那么，降低公司資金本錢。3.應(yīng)收賬款與客戶信用等級掛鉤原那么。4.應(yīng)收賬款與員工獎懲掛鉤原那么。第四條應(yīng)收賬款管理的主要方法為賬齡分析和分類管理相結(jié)合，同時對應(yīng)收賬款嚴(yán)密跟蹤。第二章組織機構(gòu)第五條公司主管營銷副總負責(zé)應(yīng)收賬款的監(jiān)督與審查日常工作，職責(zé)如下：1.確定公司年度應(yīng)收賬款方案與工作指導(dǎo)方案。2.監(jiān)督各銷售部應(yīng)收賬款的運行情況。3.制訂公司應(yīng)收賬款的獎勵與處分方案。4.簽定或?qū)徟馁d銷協(xié)議。第六條銷售部部長〔銷售片區(qū)負責(zé)人〕負責(zé)應(yīng)收賬款管理與控制的日常業(yè)務(wù)，職責(zé)如下：1.制訂公司年度應(yīng)收賬款回收工作方案與實施細那么。2.監(jiān)督各區(qū)域應(yīng)收賬款的運行情況。3.負責(zé)執(zhí)行公司應(yīng)收賬款的獎勵與處分方案。4.代表公司簽定或?qū)徟鷻?quán)限內(nèi)的賒銷協(xié)議。第七條公司財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的審查和催促相關(guān)部門收回貨款工作，具體負責(zé)以下日常業(yè)務(wù)：1.審查應(yīng)收賬款單據(jù)建立情況。2.定期以文字通知方式提醒有關(guān)部門〔銷售部、法務(wù)部〕催繳應(yīng)收賬款。3.向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報應(yīng)收賬款執(zhí)行和運作情況。第八條公司可根據(jù)實際情況聘請有資格會計師按公司審計制度，負責(zé)應(yīng)收賬款例行審計和不定期審計。公司法務(wù)部負責(zé)應(yīng)收賬款相關(guān)法律事務(wù)的制度制定、催促指導(dǎo)和法律訴訟等，對應(yīng)收賬款進行強制性回收。第三章管理實施第九條各部門必須在自己的審批權(quán)限范圍進行賒銷，先由銷售人員提出賒銷申請，然后由銷售部部長、分管副總經(jīng)理審批后予以賒銷。第十條凡發(fā)生以下情況之一者，在財務(wù)部門的監(jiān)督下，各級領(lǐng)導(dǎo)〔包括公司高管人員〕均不得新增應(yīng)收賬款：1.客戶有逾期應(yīng)收賬款未付者。2.未鑒定購銷合同者。3.客戶未出具欠據(jù)或有關(guān)證明者。4.公司或銷售部有關(guān)的其它規(guī)定。第十一條是否開具出庫通知單是財務(wù)部門對應(yīng)收賬款的監(jiān)督權(quán)利，財務(wù)部門簽發(fā)出庫單需審核以下單據(jù)：1.相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署的購銷合同。2.客戶資信評定通知。3.客戶的欠據(jù)以及付款日期承諾。4.有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署的權(quán)限內(nèi)賒銷審批單據(jù)。第十二條公司各銷售組織和個人產(chǎn)生的應(yīng)收賬款分為以下5個種類：1.正常應(yīng)收賬款：在信用賬期內(nèi)的應(yīng)收賬款。2.逾期應(yīng)收賬款：正常應(yīng)收賬款未收回而延期超過信用賬期的，均視為逾期應(yīng)收賬款。3.風(fēng)險應(yīng)收賬款：凡應(yīng)收賬款逾期未收回超過7個月的，均視為風(fēng)險應(yīng)收賬款。4.準(zhǔn)呆壞賬：凡應(yīng)收賬款逾期未收回超過12個月的，視為準(zhǔn)呆壞賬。5.呆壞賬：凡應(yīng)收賬款逾期未收回超過2年的，該應(yīng)收款視為呆壞賬。第十三條應(yīng)收賬款一經(jīng)產(chǎn)生，各級銷售組織必須實行嚴(yán)格的應(yīng)收賬款跟蹤管理，內(nèi)容如下：1.貨物一經(jīng)發(fā)出，就將應(yīng)收賬款列入信用管理檔案，進行監(jiān)控。2.按時與客戶取得直接聯(lián)系，詢問和溝通貨物接受、票據(jù)、付款準(zhǔn)備情況以及提醒和催促客戶及時付款，減少產(chǎn)生糾紛的可能性。3.在出現(xiàn)逾期賬款的早期，及時進行追討，給具有拖欠習(xí)慣的客戶施加壓力，從而大大提高收回欠款的可能性，并使客戶感到公司是管理嚴(yán)格的。4.在一定期限內(nèi)，如果客戶仍未付款，采取進一步的追討行動，通過追討，及時發(fā)現(xiàn)信譽不良和惡意拖欠的客戶以及客戶經(jīng)營困難、法律問題、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。第十四條應(yīng)收賬款一經(jīng)產(chǎn)生，各銷售部必須及時跟蹤，步驟如下：1.貨物一經(jīng)發(fā)出，銷售部必須建立客戶信用檔案，并在發(fā)貨后當(dāng)天，以、信息、電子郵件或的方式與客戶聯(lián)系，通知客戶發(fā)貨情況，顯示良好效勞態(tài)度，觀察客戶是否有異常反響。2.估計客戶收到貨物當(dāng)天，再次與客戶聯(lián)系，與客戶確認是否收到貨物、件數(shù)與發(fā)貨單是否一致、包裝是否損壞，接貨是否順利等，注意客戶態(tài)度，并記錄到貨日期。3.確認客戶收到貨物2日內(nèi)，銷售部與客戶取得聯(lián)系，詢問客戶貨物查收情況，了解是否有意外事故發(fā)生，客戶對貨物質(zhì)量是否有異議，如果出現(xiàn)異常，應(yīng)及時備案并通知有關(guān)部門。4.在貨款到期前1—2周，業(yè)務(wù)人員要再一次與客戶聯(lián)系，可視客戶情況，選擇錄音、、電報、快遞以及登門拜訪等形式，了解客戶對交易是否滿意，并提醒客戶貨款的到期日，了解客戶的支付能力，同時，暗示客戶按期付款的必要性。5.在貨款到期日后5日內(nèi)，區(qū)域經(jīng)理必須與客戶直接聯(lián)系，對已經(jīng)按期付款的客戶給予感謝，以進一步加強與客戶的良好關(guān)系。未付款者，區(qū)域經(jīng)理需向客戶送達客戶簽字確認的《催款通知書》和《欠款確認書》，并列為本工作范圍內(nèi)的逾期應(yīng)收賬款。第十五條對于逾期的應(yīng)收賬款，區(qū)域經(jīng)理必須每月催繳兩次以上逾期款，應(yīng)收賬款每升級一個種類，必須于升級日后的5日以內(nèi)向客戶送達《催款通知書》和《欠款確認書》。各級領(lǐng)導(dǎo)必須按以下規(guī)定當(dāng)作專案處理：1.逾期一至三個月仍未收到貨款，各區(qū)域經(jīng)理必須當(dāng)作專案處理。2.逾期四至六個月仍未收到貨款的逾期應(yīng)收賬款，銷售部部長必須當(dāng)作專案處理。3.逾期七至十二個月仍未收到貨款的風(fēng)險應(yīng)收賬款，營銷副總和財務(wù)副總經(jīng)理必須當(dāng)作專案處理。4.逾期十三個月以上仍未收到貨款的，提請行政副總經(jīng)理用法律手段進行追討。專案處理的主要內(nèi)容有：月度例會專題匯報、向上級領(lǐng)導(dǎo)隨時匯報進展、組織相關(guān)人員召開專題會議、登門拜訪等措施。第十六條各銷售部必須建立健全應(yīng)收賬款風(fēng)險管理制度以及制訂防范措施，主要采取控制發(fā)貨、監(jiān)督檢查、額度審核、貿(mào)易暫停、巡訪客戶、置留所有權(quán)等。具體細那么或措施由各銷售部另行制訂。同時，上一級領(lǐng)導(dǎo)要重點監(jiān)督下一級組織和個人產(chǎn)生的以下應(yīng)收賬款風(fēng)險隱患：1.風(fēng)險意識差造成對客戶資信不客觀評估者。2.管理無章，放任自流產(chǎn)生的有章不依、無章可依、財務(wù)不核、審計不審、賬齡老化、問題不露者。3.內(nèi)部鼓勵機制不健全導(dǎo)致只顧銷售額，不顧應(yīng)收賬款管理者。4.對賬不及時造成應(yīng)收賬款債權(quán)債務(wù)不清、權(quán)利義務(wù)不清者。5.組織內(nèi)出現(xiàn)責(zé)任不清，推委扯皮者。第十七條公司法律組織必須制訂應(yīng)收賬款法律協(xié)議、單證、票據(jù)、承諾等手續(xù)完備制度，為應(yīng)收賬款的法律訴訟提供證據(jù)制訂相關(guān)制度或規(guī)定。第四章獎勵及承當(dāng)責(zé)任第十八條同一銷售年度之內(nèi)，如果應(yīng)收賬款為零應(yīng)收，那么公司按銷售額的一定比例計提予以獎勵相關(guān)部門全體員工。由銷售部部長制定分配方案，業(yè)務(wù)、人力、財務(wù)副總審核，總經(jīng)理審批，人力資源部備案。第十九條凡發(fā)生以下行為而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款不能按期收回者，均已給公司造成財產(chǎn)損失行為對有關(guān)責(zé)任人予以處分，處分方法依據(jù)應(yīng)收賬款的額度按公司財產(chǎn)損失管理方法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：1.不評定客戶信用等級而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。2.超越額度權(quán)限和賬齡權(quán)限審批的應(yīng)收賬款。3.法律手續(xù)不完備使公司敗訴而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。4.到期不訴訟導(dǎo)致錯失訴訟時機而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。第二十條正常程序?qū)徟a(chǎn)生的應(yīng)收賬款不能收回者，按以下方法停發(fā)有關(guān)責(zé)任人提成，直到收回為止：500萬元以上100—500萬元5—100萬元5萬元以下風(fēng)險應(yīng)收賬款區(qū)域經(jīng)理銷售人員準(zhǔn)呆壞賬銷售部部長區(qū)域經(jīng)理銷售人員呆壞賬相關(guān)副總經(jīng)理銷售部部長區(qū)域經(jīng)理銷售人員第二十一條同一銷售年度內(nèi)，凡本部門或本銷售人員累計應(yīng)收賬款超過5%，該部門或銷售人員將按無銷售業(yè)績處理。除非收回應(yīng)收賬款而控制在5%以內(nèi)，否那么，該部門或銷售人員將不享有提成兌現(xiàn)權(quán)。第二十二條凡構(gòu)成逾期應(yīng)收賬款者，各銷售部必須制訂相關(guān)處分措施對區(qū)域經(jīng)理予以1000元以內(nèi)罰款或扣減績效考核分數(shù)。第二十三條除易貨貿(mào)易之外，任何部門或銷售人員不得折價收回應(yīng)收賬款，確因折價收回應(yīng)收賬款者，除經(jīng)主管營銷的副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，將折價損失局部視為給公司造成損失論處，并按公司員工獎懲方法處理。第二十四條任何因應(yīng)收賬款而發(fā)生的欺報、瞞報或弄虛作假行為者，都將以不道德行為受到指責(zé)，并沒收一切所得收入，同時處以將所得收入的5倍罰款。情節(jié)惡劣者，將對有關(guān)責(zé)任人予以免職或解除勞動合同關(guān)系。第五章附那么第二十五條本細那么收回的“應(yīng)收賬款”包括收回的現(xiàn)金或有價貨物或法院收回的資產(chǎn)。第二十六條因應(yīng)收賬款所形成的債權(quán)與公司相應(yīng)客戶形成的債務(wù)相抵為負數(shù)者，該應(yīng)收賬款視同收回，但需相關(guān)部門或人員說明詳細情況并經(jīng)有關(guān)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)簽字認可方才有效，并繼續(xù)辦理相關(guān)財務(wù)票據(jù)、對賬等后續(xù)事務(wù)。第二十七條因業(yè)務(wù)人員的變動〔包括升遷、調(diào)離、辭職、解職或其它意外事件〕而未完的應(yīng)收賬款回收工作，新接替的人員從接手之日起開始計算賬齡。第二十八條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。第二十九條本制度由總經(jīng)理負責(zé)解釋修訂。第三十條本制度自公布之日起執(zhí)行。欠條〔購貨單位〕：年月日欠【】款共計〔大寫〕百拾萬千百拾元角分，并承諾年月日前歸還所欠款項，此據(jù)。購貨單位經(jīng)辦人〔簽字〕：地址：：開戶銀行及賬號：：注：如為代辦人員，需持有購貨單位有效證明〔授權(quán)委托書〕方可辦理有關(guān)手續(xù)并作為欠條附件。催款通知書：貴單位于年月日欠我公司貨款共計〔大寫〕百拾