審計(jì)整改報告（通用10篇在當(dāng)下這個社會中，需要使用報告的情況越來越多，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。那么報告應(yīng)該怎么寫才合適呢？下面是小編幫大家整理的審計(jì)整改報告（通用10篇），僅供參考，大家一起來看看吧。

審計(jì)整改報告（一）

20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計(jì)揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并透過建章立制，著力構(gòu)建長效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

市審計(jì)局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見》，切實(shí)加大對本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心采納審計(jì)意見和推薦，及時制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上?？茖W(xué)院等10家單位，召開專題會議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。

二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會保險基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。

三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上海科技館等8家單位，針對審計(jì)查出問題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。

一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）公共財(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺，將專項(xiàng)資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績效。

（2）對河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤活的問題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。

（3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財(cái)政局將會同市國資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報制度并根據(jù)國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

（2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

（3）對土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題，市財(cái)政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。

2、對散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時調(diào)整的問題，市財(cái)政局將會同市建設(shè)管理委，向國家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國家規(guī)定和要求予以落實(shí)。

3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財(cái)政局將會同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營預(yù)算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的管理。

2、對費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問題，市財(cái)政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門意見；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項(xiàng)目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。

3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財(cái)政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對少數(shù)社會保險基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實(shí)行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報流程。

2、對少數(shù)基金預(yù)算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費(fèi)，并透過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。

3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺后，對各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級決算報表。同時，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對重復(fù)參保人員信息，及時停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改狀況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問題的整改狀況

1、對部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時，正按規(guī)定申請5輛公務(wù)用車的控購指標(biāo)。

2、對部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會議費(fèi)等支出不規(guī)范的問題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)透過公務(wù)卡結(jié)算。

此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。

（二）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報其他收入預(yù)算的問題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門預(yù)算編報工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。

2、對部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時的問題，有關(guān)單位用心清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

3、對部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級部門預(yù)算動態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

（三）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。

2、對部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門。20xx年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財(cái)政局專戶。

3、對部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本?！痘窘ㄔO(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范教學(xué)儀器設(shè)備采購控制流程。

（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況

1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評估后依據(jù)評估價值登記入賬。

2、對部分高?？蒲许?xiàng)目管理不規(guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。

3、對部分高校獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時的問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時發(fā)放各類獎學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎學(xué)金、特殊獎學(xué)金盡早到位，及時發(fā)放。

三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）竣工決算審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對22個項(xiàng)目未批先建或未透過相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。

2、對24個項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)?；驑?biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問題，建設(shè)單位均對超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬元；23個項(xiàng)目均已向原審批部門上報調(diào)整概算報告，其中，3個項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬元，20個項(xiàng)目正在審批過程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。

3、對28個項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。

4、對47個項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。

5、對13個項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。

（二）白龍港污水處理項(xiàng)目績效審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，透過與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

2、對白龍港污水處理廠升級改造項(xiàng)目中14臺設(shè)備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。

3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題。

（三）環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時，將市、區(qū)二級危險廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。

2、對部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項(xiàng)目中，設(shè)置危險廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。

3、對部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生。

四、民生審計(jì)狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。

2、對住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

3、對部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問題，3個項(xiàng)目已對分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬元；3個項(xiàng)目已補(bǔ)辦開工建設(shè)手續(xù)；10個項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

（二）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

2、對場所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營評估機(jī)制。

3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會同市財(cái)政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。

4、對公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時，市民政局會同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。

（三）市級財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無法按計(jì)劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見征詢等前期工作，在市級項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

2、對現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對財(cái)力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。

3、對項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問題的問責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對審價單位的考核，對多計(jì)工程結(jié)算款的問題已進(jìn)行整改。

（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫的動態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

2、對公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評審不嚴(yán)格，個別項(xiàng)目受益對象不貼合條件的問題，市社團(tuán)局已委托第三方評估機(jī)構(gòu)對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績效評價，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

3、對彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。

（五）部分舊區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關(guān)區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時實(shí)施土地出讓，并與市主管部門共同促進(jìn)儲備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。

2、對部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據(jù)主管部門的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財(cái)政局對專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。

2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會召開項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報會，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。

五、資源環(huán)境審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測工作計(jì)劃的1個月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報監(jiān)測工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時，透過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

2、對農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。

3、對部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時，會同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會。

六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對17個項(xiàng)目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實(shí)施的問題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭早日完成建設(shè)任務(wù)；對3個項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。

（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對施工單位多報工程結(jié)算費(fèi)用的問題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對1個項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

審計(jì)整改報告（二）

主任、副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關(guān)于20xx年度審計(jì)整改工作狀況的報告。

今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改到位；要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進(jìn)。

區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見和推薦，落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對本部門、本單位審計(jì)報告中揭示的問題，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單；認(rèn)真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計(jì)整改狀況看，各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預(yù)算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，著力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題，在調(diào)取、核對被審計(jì)單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展?fàn)顩r，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。

納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》的41個審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計(jì)量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%（以上兩項(xiàng)完成整改問題數(shù)共計(jì)197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。

一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

（一）對街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。

（二）對部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強(qiáng)溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。

（三）對國有經(jīng)營預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問題。區(qū)財(cái)政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國資經(jīng)營預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬元。

（四）對收入預(yù)算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財(cái)政局將透過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計(jì)，加強(qiáng)國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。

（五）對未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級財(cái)政收支預(yù)算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財(cái)政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。

二、區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：

（一）對預(yù)算編報不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財(cái)政申報預(yù)算調(diào)減計(jì)劃，有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過程管理。

（二）對未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在20xx年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實(shí)列支。

（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?？畹冉Y(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告，并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。

二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：

（一）對未按規(guī)定實(shí)施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購程序，按規(guī)定實(shí)施采購，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購銷合同，采購前由專人負(fù)責(zé)詢比價。

（二）對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。

三是財(cái)務(wù)核算方面存在問題的整改狀況：

（一）對公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎勵費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。

（二）對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進(jìn)行專項(xiàng)管理。

（三）對會計(jì)核算不規(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會計(jì)核算體系管理。

四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改：

（一）對資金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤點(diǎn)制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財(cái)政。

（二）對物資資產(chǎn)管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。

（三）對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。

（四）對外投資監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務(wù)調(diào)整。

三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況

（一）對建設(shè)程序不合規(guī)的問題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開工建設(shè)程序。

（二）對資金管理不到位的問題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動遷費(fèi)用7743.65萬元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問題已作調(diào)整處理；涉及多申報的動遷費(fèi)和重復(fù)申報的續(xù)借地費(fèi)，城投公司已按核減后的審定價進(jìn)行結(jié)算；暫予核減尚未評估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。

（三）對建設(shè)管理欠規(guī)范的問題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強(qiáng)檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。

四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況

（一）對區(qū)20xx年盤活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓(xùn)會議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認(rèn)真細(xì)致對待該項(xiàng)工作，對于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤活存量資金的工作。

（二）對區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6—8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。

（三）對區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。

（四）對區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問題。個別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理，目前已完成各項(xiàng)建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。

五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況

（一）對部分資金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補(bǔ)償款；在捐贈事宜中，嚴(yán)格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。

（二）對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調(diào)賬處理。

（三）對公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團(tuán)公司已會同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。

（四）對企業(yè)會計(jì)信息失真的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計(jì)師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。

（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復(fù)后開展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。

（六）對部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價已完成，進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項(xiàng)目，將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項(xiàng)目，將及時編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項(xiàng)目臺帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。

審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門應(yīng)會同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。

以上報告，請予審議。

審計(jì)整改報告（三）

主任、各位副主任、各位委員：

20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。區(qū)政府高度重視審計(jì)揭示問題及整改，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實(shí)糾正，完善制度，健全長效機(jī)制，并做好跟蹤督辦，確?！凹新鋵?shí)、事事有結(jié)果”。

按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步深化整改工作：

一是在堅(jiān)持審計(jì)整改跟蹤回訪、審計(jì)整改檢查報告、審計(jì)整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問題整改“銷號”制度，即審計(jì)部門建立問題清單，被審計(jì)單位列出整改清單，兩份清單實(shí)現(xiàn)對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。

二是在堅(jiān)持內(nèi)審例會制度的基礎(chǔ)上，建立分類指導(dǎo)制度，即主動下沉審計(jì)服務(wù)重心，加強(qiáng)片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計(jì)業(yè)務(wù)深入督促、審計(jì)整改深入檢查”。

三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財(cái)政局等部門密切配合，開展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查、審計(jì)整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項(xiàng)，推進(jìn)各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處。

有關(guān)部門和單位用心采納審計(jì)意見和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改：

一是邊審邊改，即知即改，提升審計(jì)整改效率。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費(fèi)專戶核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機(jī)管局財(cái)務(wù)科規(guī)范核算。

二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購管理的實(shí)施意見》，從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為，完善政府采購程序。

三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴(kuò)大審計(jì)整改成效。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對審計(jì)披露的共性問題，認(rèn)真對照自查，改善工作，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對本次審計(jì)查出的問題，區(qū)財(cái)政局用心制定新的培訓(xùn)計(jì)劃，打造“六個一”審計(jì)整改長效機(jī)制的升級版，重點(diǎn)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

一、區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行區(qū)級預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對國有資本經(jīng)營預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財(cái)政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到14家（涉及下屬國有企業(yè)158戶），收繳公共財(cái)政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

2、對部分預(yù)算項(xiàng)目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財(cái)政局要求各部門在20xx年預(yù)算調(diào)整時對年初安排的所有專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專項(xiàng)的分類分層分級管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、對個別企業(yè)未及時預(yù)繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務(wù)局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報預(yù)繳土地增值稅55.11萬元。

4、對個別企業(yè)漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關(guān)企業(yè)已申報繳納營業(yè)稅及附加稅合計(jì)37.46萬元。

二、部門、鎮(zhèn)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改狀況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的90%。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對5個單位未準(zhǔn)確編報預(yù)算的問題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報相關(guān)基礎(chǔ)信息；海灣旅游區(qū)管委會承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目庫建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定，合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出；區(qū)國資委承諾今后在項(xiàng)目中加強(qiáng)研判，強(qiáng)化預(yù)判潛力，進(jìn)一步完善預(yù)算編制，

2、對4個單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無預(yù)算列支的4013.59萬元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

3、對9個單位預(yù)算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財(cái)務(wù)決算狀況匯報》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項(xiàng)資金150萬元調(diào)整至對應(yīng)的項(xiàng)目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財(cái)政，其余49.5萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。

4、對2個單位未及時上繳財(cái)政資金的問題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財(cái)政國庫，并表示今后加強(qiáng)管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬元上繳區(qū)財(cái)政。

5、對部分項(xiàng)目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計(jì)期間將促進(jìn)就業(yè)資金682.74萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬元上繳區(qū)財(cái)政。

（二）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對16個單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。

2、對9個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對未及時作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

3、對8個單位會計(jì)核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會計(jì)核算管理水平。對部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬元上繳區(qū)財(cái)政；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。

4、對5個單位往來款項(xiàng)未及時清理的問題，相關(guān)單位用心梳理往來款項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對10180.72萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余70153.67萬元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實(shí)第三方對相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對往來款項(xiàng)作分類分批處理；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項(xiàng)作了全面清理；區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業(yè)外收入處理。

三、固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對個別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

2、對建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認(rèn)真核對相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬元。

3、對項(xiàng)目超概算的問題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。

四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。

2、對保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見》；區(qū)住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。

3、對保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

（二）社會撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。

2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理；對剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會撫養(yǎng)費(fèi)。

3、對社會撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問題，

一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。

二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃，并重點(diǎn)對三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

2、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的問題，

一是至整改檢查時為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。

二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個人。

三是相關(guān)單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項(xiàng)資金。

3、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，

一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。

二是區(qū)經(jīng)委出臺了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。

（二）政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對個別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時承諾人員不符的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。

2、對施工中標(biāo)在前，設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

3、對與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生。

4、對修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。

六、企業(yè)審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對往來款項(xiàng)長期掛賬，未及時清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對歷史債務(wù)問題，用心與相關(guān)部門協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將8.75萬元應(yīng)收款做壞賬處理，75萬元應(yīng)付款做收入處理。

2、對部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

3、對個別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國資委核準(zhǔn)的問題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動機(jī)制，并要求各部門、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對重大問題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過程動態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理，加大審計(jì)公開力度，加強(qiáng)對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長效管理機(jī)制，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

審計(jì)整改報告（四）

xx區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對我鎮(zhèn)《xx同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)的報告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對這次經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)十分重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改狀況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；透過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，個性是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。

三、對部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的狀況再次發(fā)生。織夢資料管理系統(tǒng)

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

織夢資料管理系統(tǒng)

在用心整改的同時，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會人員學(xué)習(xí)《財(cái)會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報銷制度。透過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)《會計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位職責(zé)制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務(wù)必使用省級財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務(wù)必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)整改報告（五）

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

我公司針對審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署?，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報告。

一、整改前我公司存在對原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β—內(nèi)酰胺類。）

整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購買了β—內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達(dá)文件，對檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。（詳細(xì)資料見附件1）

二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

整改后我公司對乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。（詳細(xì)資料見附件2）

三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗(yàn)，包材直接放在地面上。

整改后公司下達(dá)文件及時改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗(yàn)，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見附件3）

四、整改前公司檢驗(yàn)室在對員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。

整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時把這一項(xiàng)作為對檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見附件4）

五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒有帶給學(xué)歷證明。

整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見附件5）

六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯誤。

整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯誤。同時規(guī)定把這一項(xiàng)作為對化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類似錯誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）

透過這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開展了批評和自我批評，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時理解省市監(jiān)管部門和社會各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

審計(jì)整改報告（六）

政府：

年初，xxx審計(jì)局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用狀況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改狀況匯報如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作職責(zé)。

市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)狀況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源?？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。

二、強(qiáng)化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計(jì)整改工作十分重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，

一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況；

二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳；

三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；

四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī)，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

3、針對“兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。