粘品資料推薦 會計(jì)分錄類型匯總1、 從銀行提取現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金貸：銀行存款2、 外購材料（以買價加運(yùn)雜費(fèi)等釆購費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅單列）借：材料釆購/在途物資（未驗(yàn)收入庫的）原材料（己驗(yàn)收入庫）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（己付款）應(yīng)付賬款（未付款）應(yīng)付票據(jù)（簽發(fā)商業(yè)匯票）3、 材料驗(yàn)收入庫借：原材料貸：材料釆購（計(jì)劃成本計(jì)價）在途物資（實(shí)際成本計(jì)價）4、 以銀行存款支付前欠的購貨款借：應(yīng)付賬款一XX公司貸：銀行存款5、 職工預(yù)借差旅費(fèi)借:其他應(yīng)收款一XXX貸：庫存現(xiàn)金6、 報銷差旅費(fèi)（1） 報銷金額等于借款金額借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款一XXX（2） 報銷金額大于借款金額借：管理費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款一XXX庫存現(xiàn)金（3）報銷金額小于借款金額借：管理費(fèi)用庫存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款一XXX7、 行政部門購買辦公品借：管理費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）8、 以銀行存款或現(xiàn)金發(fā)放工資、獎金、福利、醫(yī)療\養(yǎng)老\失業(yè)\工傷\生育等社會保險費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、支付職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利（職工免費(fèi)使用公司汽車或小轎車、為高級管理人員租房等）：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬---非貨幣性福利9、 預(yù)付報刊費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)、房租等借：待攤費(fèi)用貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）10、 攤銷應(yīng)由本月承擔(dān)的報刊費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)借：管理費(fèi)用貸：待攤費(fèi)用11、 根據(jù)發(fā)出材料匯總表借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)產(chǎn)品用）制造費(fèi)用（車間一般耗用）管理費(fèi)用（行政部門用）銷售費(fèi)用（銷售機(jī)構(gòu)用）貸：原材料12、 月末計(jì)算本月職工工資借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人工資）制造費(fèi)用（車間管理人員工資）管理費(fèi)用（行政人員工資）銷售費(fèi)用（銷售人員工資）貸：應(yīng)付職工薪酬工資13、 按工資總額的14%提取福利費(fèi)借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人福利費(fèi)）制造費(fèi)用（車間管理人員福利費(fèi)）管理費(fèi)用（行政人員福利費(fèi)）銷售費(fèi)用（銷售人員福利費(fèi)）貸：應(yīng)付職工薪酬職工福利14、 向銀行借款借：銀行存款貸：短期借款（一年以內(nèi)，含一年）長期借款（一年以上）15、 計(jì)提本月借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息16、 支付季度的借款利息借：應(yīng)付利息（一個季度）貸：銀行存款17、 支付匯兌手續(xù)費(fèi)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：銀行存款18、 購買設(shè)備（以買價十稅金十各種釆購費(fèi)用等）借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款（己付款）應(yīng)付賬款（未付款）19、 收到投資者投資借：固定資產(chǎn)（以設(shè)備投資）銀行存款（以貨幣投資） 粘品資料推薦原材料（以材料投資）無形資產(chǎn)（以技術(shù)投資）貸：實(shí)收資本20、 收到外方捐贈借：固定資產(chǎn)（以設(shè)備捐贈）銀行存款（以貨幣捐贈）原材料（以材料捐贈）無形資產(chǎn)（以技術(shù)等捐贈）貸：資本公積21、 將資本公積或盈余公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本借：資本公積/盈余公積貸：實(shí)收資本22、 對外捐贈借：營業(yè)外支出貸：銀行存款23、 對外短期投資借：短期投資貸：銀行存款24、 收取投資收益（1）盈利：借：銀行存款貸：短期投資投資收益（2）虧損：借：銀行存款投資收益貸：短期投資25、向銀行歸還借款借：短期借款（一年以內(nèi)）長期借款（一年以上）貸：銀行存款26、 計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊借：制造費(fèi)用（車間提?。┕芾碣M(fèi)用（行政部門）貸：累計(jì)折舊27、 結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用28、 銷售商品收回貨款存人銀行借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）29、 銷售商品貨款暫時未收借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30、 收回客戶前欠貨款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款31、 結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品入庫的成本借：庫存產(chǎn)品貸：生產(chǎn)成本32、 結(jié)轉(zhuǎn)己銷售產(chǎn)品成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存產(chǎn)品34、（1）企業(yè)銷售不需要的原材料和下腳料的的收入:借：銀行存款（庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等）貸：其他業(yè)務(wù)收入 粘品資料推薦（2）結(jié)轉(zhuǎn)上述材料的成本借：其他業(yè)務(wù)成本貸：原材料33、 將損益類賬戶的余額轉(zhuǎn)入本年利潤借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入投資收益貸：本年利潤34、 借:本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)外支出35、 所得稅的核算借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅36、 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用37、 繳納所得稅：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：銀行存款38、 將凈利潤轉(zhuǎn)入利潤分配借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤39、分配利潤借:利潤分配——提取盈余公積 應(yīng)付利潤貸：盈余公積應(yīng)付股利40、 發(fā)生虧損時，將虧損轉(zhuǎn)入利潤分配借:利潤分配——未分配利潤貸：本年利潤41、 盈余公積彌補(bǔ)虧損時借：盈余公積貸：利潤分配——未分配利潤42、 支付與銷售有關(guān)的費(fèi)用，