SAP財(cái)務(wù)概覽上海信息化培訓(xùn)中心32FI模塊-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)CO模塊-間接費(fèi)用，產(chǎn)品本錢(qián)，獲利分析1財(cái)務(wù)FICO模塊綜述財(cái)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織單位FICO 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 管理會(huì)計(jì)

集團(tuán) 公司代碼 業(yè)務(wù)部門(mén) 本錢(qián)控制 經(jīng)營(yíng)部門(mén) 利潤(rùn)中心

范圍

應(yīng)用單位 單獨(dú)生成資產(chǎn) 該單位可以 本錢(qián)核算 進(jìn)行獲利能 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 負(fù)債表單位 生成內(nèi)部資的組織單位 力分析的組 的組織單位

產(chǎn)負(fù)債表 織單位

SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)

集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表本錢(qián)控制范圍公司代碼業(yè)務(wù)部門(mén)本錢(qián)控制范圍公司代碼公司代碼業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)各模塊之間的相互聯(lián)系G/IBillingSalesOrder↓Delevery↓Billing銷(xiāo)售PurchaseOrder↓GoodsReceipt↓InvoiceVerification物料管理HumanResourceLegacySystemetc其他應(yīng)收帳款總分類(lèi)帳G/RI/VExpenseCO本錢(qián)收入統(tǒng)馭記帳自動(dòng)記帳處理購(gòu)置銷(xiāo)售廢棄折舊PaymentInvoice固定資產(chǎn)應(yīng)付帳款EndUserComputing(ReportPainter,Query,LineLayoutetc)PaymentInvoice財(cái)務(wù)報(bào)表LCClearClear資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表ConversionEliminationCCAPCAPATRCMTMMRM憑證

外部會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

損益表

利潤(rùn)分配表

現(xiàn)金流量表內(nèi)部會(huì)計(jì)

資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)部報(bào)表生產(chǎn)本錢(qián)報(bào)表

滿(mǎn)足報(bào)表使用者需求

利潤(rùn)中心報(bào)表本錢(qián)中心報(bào)表作業(yè)價(jià)格方案第1章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)1.1 組織架構(gòu)1.2 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)1.3 憑證輸入 1.4 憑證輸入-其它特性

1.5 特別總帳業(yè)務(wù)

1.1組織架構(gòu)集團(tuán)-會(huì)計(jì)科目表-公司代碼業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)

部門(mén) 部門(mén) 部門(mén)

0001 0001 0001

業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)

部門(mén) 部門(mén)

0002 0003

業(yè)務(wù)

部門(mén)

0004集團(tuán)001會(huì)計(jì)科目表AAAA公司代碼0001公司代碼0002會(huì)計(jì)科目表BBBB公司代碼0003信貸控制域

公司代碼 公司代碼 公司代碼 公司代碼 公司代碼 公司代碼

0001 0002 0003 0001 0002 0003

客戶(hù) 客戶(hù) 客戶(hù) 客戶(hù) 客戶(hù)

4711 4711 4711 4712 4712控制域 控制域 控制域 控制域

地區(qū)1 地區(qū)2 地區(qū)1 地區(qū)2FI與其他模塊的聯(lián)系財(cái)務(wù)報(bào)表總分類(lèi)帳應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款MMSDAMCO1.2

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

總帳科目主記錄在會(huì)計(jì)科目表中在公司代碼中公司代碼0001會(huì)計(jì)科目表A會(huì)計(jì)科目表B集中地公司代碼0002公司代碼0003公司代碼0004集團(tuán)總帳科目主記錄會(huì)計(jì)科目表B

集團(tuán)

總帳科目 113100 Phila.Natl.Bank

資產(chǎn)負(fù)債表科目 X

帳戶(hù)組 流動(dòng)資產(chǎn)

：

CC0001

CC0003

幣種

USD 幣種 CAD

憑證項(xiàng) 憑證項(xiàng)

顯示 X 顯示 X公司代碼會(huì)計(jì)科目表A客戶(hù)主記錄

公司代碼集團(tuán)

綜合數(shù)據(jù)

AirConditionersInc。

Chicago

60609

銀行明細(xì)

USA500500101234567

： CC0001

公司代碼數(shù)據(jù)

CC0003

公司代碼數(shù)據(jù)

統(tǒng)馭科目 nnnnnn 統(tǒng)馭科目 nnnnnn

收付條件 ZB01 收付條件 ZB02

憑證項(xiàng)排序 001 憑證項(xiàng)排序 002

：

： 供給商主記錄

公司代碼集團(tuán)

綜合數(shù)據(jù)

MetalPartsInc。

DesMoines

50811

銀行明細(xì)

USA500555001234567

： CC0001

公司代碼數(shù)據(jù)

CC0003

公司代碼數(shù)據(jù)

統(tǒng)馭科目 nnnnnn 統(tǒng)馭科目 nnnnnn

收付條件 ZB01 收付條件 ZB02

憑證項(xiàng)排序 001 憑證項(xiàng)排序 002

：

： 1.3憑證輸入

記帳期間公司AirConditionersInc。發(fā)票 1800000025起始日 03/25/YYYY金額 1，1000102030405060708091011121314151604打開(kāi)記帳期間((((010203040506070809101112結(jié)算期間日歷年度((會(huì)計(jì)年度YYYY03DR

記帳日期

03/25/YYYY

+1，100客戶(hù)AirConditionersInc。-主記錄--余額YYYY-期間 01 02 03 04 : 16BCF(BCF:余額結(jié)轉(zhuǎn))收付條件

客戶(hù)帳戶(hù): AirConditioners-主記錄-你的收付條件

ZB01

143%，201%，30未清項(xiàng)目-分析進(jìn)帳付款催款程序DR AirConditioners

01 發(fā)票1，100收付數(shù)據(jù)收付條件

ZB00 凈天數(shù) /凈值

ZB01 14天 3% 20天 1% 30天 NetZB02 15天 1% 40天 Net

:ZB01稅公司AirConditioners發(fā)票1800000025起始日 03/25/YYYY貨物 1，000稅 100總計(jì) 1，100

銷(xiāo)售收入DR貸 1，100稅 100稅碼 A150稅分錄自動(dòng)記帳稅表A1 10% 銷(xiāo)項(xiàng)稅A2 5% 銷(xiāo)項(xiàng)稅V1 10% 進(jìn)項(xiàng)稅V2 5% 進(jìn)項(xiàng)稅附加的科目設(shè)置 記帳代碼: 40 借方分錄 總帳科目: 費(fèi)用

屏幕布局: 屏幕布局:

: :

本錢(qián)中心 可選的 本錢(qián)中心 需要的

數(shù)量 可選的 數(shù)量 可選的

業(yè)務(wù)部門(mén) 可選的 業(yè)務(wù)部門(mén) 隱含的 使有效

科目 費(fèi)用

金額 100

本錢(qián)中心 ?

數(shù)量 _

記帳代碼__ 科目___

1.4憑證輸入-其它特性

暫存和完成一個(gè)不完整憑證

輸入一個(gè)憑證

帳戶(hù) 成本

金額 100

成本中心

暫存 臨時(shí)憑證號(hào) 1

用戶(hù) XYZ

處理一個(gè)憑證

用戶(hù) XYZ

帳戶(hù) 成本

臨時(shí)憑證號(hào) 1

金額 100

編輯 成本中心 150895

記帳

1.5特別總帳業(yè)務(wù) 特殊總帳處理匯票匯票收付請(qǐng)求支票/匯票定金定金請(qǐng)求擔(dān)保應(yīng)付利息/應(yīng)收利息應(yīng)付利息/應(yīng)收利息沖銷(xiāo)壞帳等等控制特別總帳業(yè)務(wù)

特別總帳標(biāo)記記帳碼 09 19 29 39

D 收到預(yù)付定金R 預(yù)付定金請(qǐng)求I 無(wú)形資產(chǎn)預(yù)付定金T 有形資產(chǎn)預(yù)付定金B(yǎng) 匯票... ...特別總帳業(yè)務(wù)-性質(zhì)和科目性質(zhì)----------- 特別總帳業(yè)務(wù)類(lèi)型 統(tǒng)馭 特別總帳

科目 科目

暫記分項(xiàng) 預(yù)付定金 _______ _______

相關(guān)的信貸限額 匯票 _______ _______

承諾警告 其它

目標(biāo)-特別總帳標(biāo)識(shí)記帳碼------------------------------------------

借 貸

09 19會(huì)計(jì)科目表AAAA帳戶(hù)類(lèi)型 特別總帳標(biāo)記 說(shuō)明__ __ _______________顯示特殊總帳業(yè)務(wù)客戶(hù)/供應(yīng)商客戶(hù)/供應(yīng)商 顯示余額 顯示憑證項(xiàng)目

x特殊總帳業(yè)務(wù)的

特殊總帳業(yè)務(wù)

0,00 余額結(jié)轉(zhuǎn) 影響余額的憑證

定金 10,000 10,000 當(dāng)前借

定金請(qǐng)求

20,000 當(dāng)前貸

定金________

10,000 當(dāng)前余額

特殊總帳余額定金程序 催款

定金請(qǐng)求 或

收付 定金 待結(jié)算帳單 定金結(jié)算 收付結(jié)算應(yīng)收匯票帳單通過(guò)匯票收付 **

匯票的用途 *（現(xiàn)金收據(jù)）維護(hù)持票據(jù)者義務(wù) **

自動(dòng)處理**

法國(guó)和西班牙的自動(dòng)處理應(yīng)付匯票帳單通過(guò)匯票收付 * 對(duì)匯票的收付沖銷(xiāo)當(dāng)前銀行匯票應(yīng)收款*

自動(dòng)處理第2章 資產(chǎn)會(huì)計(jì)2.1資產(chǎn)概述2.2組織結(jié)構(gòu)

2.3一般資產(chǎn)的業(yè)務(wù)交易2.4在建工程2.1資產(chǎn)概述 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款管理會(huì)計(jì)物料管理資產(chǎn)會(huì)計(jì)AM模塊總帳與子帳的集成資產(chǎn)物料客戶(hù)1000供應(yīng)商JamesPenny1000總帳會(huì)計(jì)總帳固定資產(chǎn)供應(yīng)商應(yīng)付10001000維護(hù)設(shè)備歷史記錄定單投資控制報(bào)表結(jié)算預(yù)算/方案在建工程資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳折舊凈值保險(xiǎn)資產(chǎn)控制及維護(hù)2.2組織結(jié)構(gòu)

會(huì)計(jì)科目表–折舊表國(guó)家A...

稅務(wù)折舊...

組折舊.公司別1000

會(huì)計(jì)科目表INT

帳面折舊.會(huì)計(jì)科目表折舊表..20003000----.1DE.1GB.1US.1XXClientClient特殊折舊公司別公司別公司別折舊表

會(huì)計(jì)科目表INT折舊表

會(huì)計(jì)科目表CAUS折舊表折舊表

會(huì)計(jì)科目表CANA

處理法律上的關(guān)于資產(chǎn)折舊和評(píng)估的各種需求

通常根據(jù)國(guó)家定義

折舊表可以分配給一個(gè)或多個(gè)公司

由折舊范圍組成折舊范圍折舊方法使用年限資本化日期殘值率決定哪種折舊方法將被使用?決定設(shè)備的有限折舊年限?決定設(shè)備從何時(shí)開(kāi)始提折舊?預(yù)計(jì)設(shè)備到期報(bào)廢的殘值?默認(rèn)評(píng)估選擇標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)類(lèi)型屏幕規(guī)則科目分配編碼分配總帳科目余額表項(xiàng)目資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債Non-currentassetsRealestateMachineryFinancialassets.........Bunchpress0220000Fixtures/fittingsDrill02115000參考資產(chǎn)樣本主數(shù)據(jù)折舊規(guī)則資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)可將固定資產(chǎn)分成許多類(lèi)別,它控制資產(chǎn)的編號(hào),使用年限,對(duì)固定資產(chǎn)做不同交易時(shí)對(duì)應(yīng)的總帳科目,如折舊科目,資產(chǎn)科目，固定資產(chǎn)收益或處分科目等。其異動(dòng)，改進(jìn)，報(bào)廢，提折舊，調(diào)整都可在系統(tǒng)中實(shí)行自動(dòng)拋帳。包括資產(chǎn)相關(guān)的所有信息簡(jiǎn)單資產(chǎn)可以只創(chuàng)立一個(gè)主記錄復(fù)雜資產(chǎn)可以創(chuàng)立主號(hào)記錄和子號(hào)記錄來(lái)記載可以分別購(gòu)置可以屬于不同的本錢(qián)中心可以分別折舊資產(chǎn)主數(shù)據(jù)公司公司公司組織結(jié)構(gòu)公司公司折舊表集團(tuán)公司效勞業(yè)工業(yè)折舊表效勞業(yè)工業(yè)2.3一般資產(chǎn)的業(yè)務(wù)交易

取得Acquisition自制In-House采購(gòu)訂單Purchaseorder帶供給商的外部取得報(bào)廢Retirement出售報(bào)廢移轉(zhuǎn)Transfer公司內(nèi)部公司間GO固定資產(chǎn)交易類(lèi)型資產(chǎn)的創(chuàng)立和資本化過(guò)程1.資產(chǎn)類(lèi)別的確定2.創(chuàng)立資產(chǎn)7.折舊程序會(huì)自動(dòng)更新總帳余額6.每月折舊3.4.顯示資產(chǎn)過(guò)帳數(shù)據(jù)驗(yàn)收入庫(kù)應(yīng)付款發(fā)票輸入5.資本化的同時(shí)總帳余額也更新固定資產(chǎn)取得—通過(guò)供給商拋帳到供應(yīng)商--簡(jiǎn)例無(wú)折扣，無(wú)稅收的過(guò)賬on09/01/YYYYAutom.posting過(guò)賬碼帳戶(hù)金額.交易類(lèi)型資產(chǎn)生效日期資產(chǎn)供給商應(yīng)付固定資產(chǎn)帳戶(hù)70Asset1000100010009/01/YY09/01/YY31Vendor10001000------在總賬在明細(xì)賬1000100010001000輸入主數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值折舊方案歷史業(yè)務(wù)資產(chǎn)瀏覽器計(jì)提折舊的程序

正常折舊特殊折舊記帳周期周期性評(píng)估tIndex利息計(jì)算手工計(jì)劃折舊計(jì)提折舊的程序每月每季度半年一年科目折舊科目特殊折舊科目資產(chǎn)處理收入科目資產(chǎn)處理支出科目Addit.acct.asmt.

業(yè)務(wù)范圍

成本中心

定單各范圍的控制數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)子帳AM成本中心CO成本要素FI財(cái)務(wù)帳訂單資產(chǎn)的處理處理出售報(bào)廢資產(chǎn)處理過(guò)程1.收到資產(chǎn)報(bào)廢處理單2.確定資產(chǎn)處理類(lèi)型3.將報(bào)廢和收入入帳資產(chǎn)的處理流程資產(chǎn)的出售

發(fā)票過(guò)帳

收益過(guò)帳

資產(chǎn)原值和累積折舊自動(dòng)過(guò)帳

帳面凈值$3750資產(chǎn)清理科目$3000資產(chǎn)出售收入/支出:$750資產(chǎn)原值(2)5000累積折舊(2)1250發(fā)票(2)3000營(yíng)業(yè)外支出(2)750資產(chǎn)清理科目(1)3300(1)3000有收入的報(bào)廢稅(1)300資產(chǎn)生效日期

07/01/YYYY07/01/YYYY借/貸8300行項(xiàng)目過(guò)賬碼帳戶(hù)稅額金額.稅率指示代碼00101應(yīng)收賬款---CustomerA1330000250報(bào)廢收入A1300-3000-00350應(yīng)交稅金300-00475固定資產(chǎn)5000-00570累計(jì)折舊125000640報(bào)廢收入清賬300000740營(yíng)業(yè)外支出

750行項(xiàng)目004,005:004,005:資產(chǎn)報(bào)廢現(xiàn)值及折舊按比例調(diào)整憑證}固定資產(chǎn)報(bào)廢憑證收到轉(zhuǎn)移單創(chuàng)立新資產(chǎn)轉(zhuǎn)移入帳資產(chǎn)移轉(zhuǎn)資產(chǎn)XXXX過(guò)賬日期MMDDYYYY交易類(lèi)型資產(chǎn)ZZZZ資產(chǎn)生效日MMDDYYYY完全移轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)金額

....移轉(zhuǎn)比例transfertotransferto業(yè)務(wù)部門(mén)1000!300公司內(nèi)部門(mén)間移轉(zhuǎn)和公司間調(diào)撥業(yè)務(wù)部門(mén)2000系統(tǒng)自動(dòng)拋帳2.4在建工程

在建工程AUCassets總帳對(duì)應(yīng)的在建工程科目0000(沒(méi)有折舊)通過(guò)內(nèi)部定單追蹤在建工程工程的本錢(qián)費(fèi)用資產(chǎn)類(lèi)別折舊碼內(nèi)部定單在建工程定單和工程結(jié)算的資金總額工程8017數(shù)據(jù)定單8017記帳指示DebitCredit月末結(jié)帳工程/定單完成年末結(jié)帳購(gòu)置轉(zhuǎn)移資產(chǎn)本錢(qián)中心實(shí)際實(shí)際/方案Period......在建工程特殊折舊補(bǔ)助金預(yù)付款在建工程InvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavationInvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavationInvoice1InvoiceConstructo,Inc.beamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableInvoiceConstructo,Inc.beamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableInvoice2Invoice3Inc.Inc.InstallationInstallation

安裝

112233100%100%100%100%70%70%70%70%20%20%20%20%10%10%10%10%10%10%10%10%80%80%80%80%辦公樓加熱系統(tǒng)

照明設(shè)備

本錢(qián)中心

SupplierWithdrawfromstockInternalactivityOrderSupplierWithdrawfromstockInternalactivityOrder費(fèi)用在建工程的本錢(qián)歸集與結(jié)算內(nèi)部訂單固定資產(chǎn)

SAPR/3

管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)介紹TRSAPR/3內(nèi)部會(huì)計(jì)SD/銷(xiāo)售與分銷(xiāo)MM/物料管理PP/生產(chǎn)計(jì)劃QM/質(zhì)量管理PM/設(shè)備管理HR人力資源CO/管理會(huì)計(jì)TR/資金管理PS/項(xiàng)目管理WF/工作流IS/工業(yè)解決方案FI/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)R/3-企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述間接費(fèi)用控制產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)R/3

-

企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)容管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述間接費(fèi)用控制產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)R/3

-

企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)容管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述管理會(huì)計(jì)-業(yè)務(wù)流程觀點(diǎn)控制的范圍和對(duì)象管理會(huì)計(jì)-“工具箱”管理會(huì)計(jì)組成管理會(huì)計(jì)模塊和R/3其他模塊的集成管理會(huì)計(jì)-業(yè)務(wù)流程觀點(diǎn)上月我市場(chǎng)部成本是否高增值的???策略本月工廠甲的直接成本是多少???間接/直接成本本年以來(lái)我負(fù)責(zé)的部門(mén)是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算???責(zé)任本月新生產(chǎn)線(xiàn)毛利是多少?獲利分析??控制的范圍和對(duì)象coFIAM范圍對(duì)象特性費(fèi)用控制產(chǎn)品和生產(chǎn)成本控制利潤(rùn)分析-

組-層次-訂單生產(chǎn)處理事務(wù)成本中心內(nèi)部訂單處理過(guò)程成本目標(biāo)市場(chǎng)范圍利潤(rùn)中心活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際差異計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際差異物料清單工藝路線(xiàn)工序計(jì)劃實(shí)際差異費(fèi)用歸集點(diǎn)邊際效益銷(xiāo)售數(shù)量統(tǒng)計(jì)價(jià)值PAPPS項(xiàng)目成本方法核算成本中心訂單利潤(rùn)中心成本目標(biāo)模擬生產(chǎn)成本管理會(huì)計(jì)獲利分析作業(yè)成本內(nèi)部訂單成本中心利潤(rùn)中心管理會(huì)計(jì)-“工具箱”管理會(huì)計(jì)組成間接費(fèi)用控制生產(chǎn)成本控制利潤(rùn)中心

PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55Cost&RevenueElementAccounting成本&收入要素會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)間接費(fèi)用訂單會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)獲利能力段作業(yè)成本會(huì)計(jì)成本對(duì)象會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)模塊和R/3其他模塊的集成成本要素成本中心計(jì)算控制區(qū)域利潤(rùn)中心成本對(duì)象獲利分析段內(nèi)部訂單工程管理過(guò)程CO-PA帳單CO-PA利潤(rùn)要素計(jì)算EC-PCA.

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.資產(chǎn)表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA勞動(dòng)力物料確認(rèn)外部采購(gòu)FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述間接費(fèi)用控制產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)R/3

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企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)容間接費(fèi)用控制間接費(fèi)用控制本錢(qián)&收入要素會(huì)計(jì)間接費(fèi)用控制本錢(qián)中心會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)工程管理會(huì)計(jì)本錢(qián)&收入要素會(huì)計(jì)R本錢(qián)&收入要素會(huì)計(jì)間接費(fèi)用控制獲利能力分析生產(chǎn)本錢(qián)控制利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)獲利能力段利潤(rùn)中心PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55本錢(qián)對(duì)象會(huì)計(jì)作業(yè)本錢(qián)會(huì)計(jì)本錢(qián)中心會(huì)計(jì)間接費(fèi)用訂單會(huì)計(jì)作業(yè)流程答復(fù)下面問(wèn)題：發(fā)生哪一種本錢(qián)？間接費(fèi)用控制FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資產(chǎn)管理AM總帳帳戶(hù)成本中心項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單物料管理MMHR人力資源分?jǐn)偡謹(jǐn)偨Y(jié)算結(jié)算工廠資金行政管理集團(tuán)102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1本錢(qián)中心會(huì)計(jì)-本錢(qián)中心層次結(jié)構(gòu)本錢(qián)中心會(huì)計(jì)-費(fèi)用記帳和分?jǐn)偝杀局行纳a(chǎn)工人工資能源消耗設(shè)備折舊管理職員薪資等等生產(chǎn)計(jì)劃后勤服務(wù)設(shè)備維護(hù)質(zhì)量檢查等等直接費(fèi)用間接費(fèi)用分?jǐn)傆脩?hù)自定義分?jǐn)偦鶞?zhǔn)單位數(shù)量樓層面積使用量人頭數(shù)科目余額業(yè)務(wù)量,金額本錢(qián)中心會(huì)計(jì)-費(fèi)用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單設(shè)備維護(hù)在建工程促銷(xiāo)活動(dòng)生產(chǎn)訂單......財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)G/L科目資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)物料庫(kù)存管理物料庫(kù)存管理物料管理會(huì)計(jì)本錢(qián)中心訂單工程銷(xiāo)售訂單盈利段財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)FI發(fā)貨效勞物料管理物料管理MM采購(gòu)訂單物料發(fā)貨生產(chǎn)方案生產(chǎn)方案PP確認(rèn)(僅生產(chǎn)控制〕管理會(huì)計(jì)CO內(nèi)部效勞間接費(fèi)用附加費(fèi)定期傳輸分配分?jǐn)偣こ坦芾頃?huì)計(jì)主數(shù)據(jù)基本日期組織單元工作分解結(jié)構(gòu)WBS預(yù)算成本基本日期面向責(zé)任的組織網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃面向過(guò)程的組織日期資源資源成本1:N1:N項(xiàng)目定義訂單/工程的方案和預(yù)算R方案預(yù)算l面向費(fèi)用l容易修改；可以采用多個(gè)版本“資金的請(qǐng)求”l面向資金〔原始預(yù)算，補(bǔ)充預(yù)算，預(yù)算返還〕l金額有約束；每次改變都有記錄;l可用度檢查，有控制功能“已批準(zhǔn)的資金額度”l沒(méi)有控制功能，只用作與實(shí)際比照管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述間接費(fèi)用控制產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)獲利分析會(huì)計(jì)R/3

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企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)容產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)產(chǎn)品本錢(qián)構(gòu)成間接費(fèi)用處理方法產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)組成產(chǎn)品本錢(qián)方案本錢(qián)對(duì)象控制產(chǎn)品完全實(shí)際本錢(qián)核算產(chǎn)品本錢(qián)構(gòu)成

(1) 物料消耗成本 (2) 物料管理成本 (3)=(1)+(2) 物料成本 (4) 直接人工成本 (5) 機(jī)器工時(shí)成本 (6)=(4)+(5) 內(nèi)部作業(yè)成本 (7) 外協(xié)加工成本 (8) 生產(chǎn)管理成本 (9)=(6)+(7)+(8) 生產(chǎn)成本 (10) 特殊生產(chǎn)成本 (11)=(3)+(9)+(10) 產(chǎn)品制造成本 產(chǎn)品本錢(qián)會(huì)計(jì)組成RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價(jià)格結(jié)構(gòu)價(jià)格-按材料-按作業(yè)類(lèi)型間接費(fèi)用單成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象控制計(jì)劃成本實(shí)際成本同步成本核算訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)$$$$$在制品計(jì)算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動(dòng)價(jià)值結(jié)構(gòu)物料明細(xì)帳結(jié)算實(shí)際成本實(shí)際成本核算

作業(yè)流程材料移動(dòng)物料明細(xì)帳實(shí)際作業(yè)成本重估產(chǎn)品本錢(qián)方案RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價(jià)格結(jié)構(gòu)價(jià)格-按材料-按作業(yè)類(lèi)型間接費(fèi)用單成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象控制計(jì)劃成本實(shí)際成本同步成本核算訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)$$$$$在制品計(jì)算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動(dòng)價(jià)值結(jié)構(gòu)物料明細(xì)帳結(jié)算實(shí)際成本實(shí)際成本核算

作業(yè)流程材料移動(dòng)物料明細(xì)帳實(shí)際作業(yè)成本重估產(chǎn)品本錢(qián)方案–方案的目的l得到核算的結(jié)果：n產(chǎn)品制造成本n產(chǎn)品銷(xiāo)售成本l作為銷(xiāo)售報(bào)價(jià)的依據(jù)l不同配方和工藝流程的比較l不同工廠/車(chē)間的比較l了解各種初級(jí)成本要素的影響l分析成本異動(dòng)的根源-差異分析的依據(jù)l不斷完善生產(chǎn)過(guò)程l用于評(píng)估庫(kù)存產(chǎn)品本錢(qián)方案–本錢(qián)按本錢(qián)構(gòu)成疊加內(nèi)部作業(yè)間接費(fèi)用物料外部作業(yè)成本組件劃分–合計(jì)...內(nèi)部作業(yè)間接費(fèi)用-外部作業(yè)成本組件劃分–較高級(jí)別...內(nèi)部作業(yè)間接費(fèi)用物料外部作業(yè)成本組件劃分–較低級(jí)別...內(nèi)部作業(yè)間接費(fèi)用物料外部作業(yè)成本組件劃分–合計(jì)...--物料-成本組件劃分–合計(jì)...產(chǎn)成品E半成品B原材料REB1B2R1R2R3本錢(qián)對(duì)象控制RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價(jià)格結(jié)構(gòu)價(jià)格-按材料-按作業(yè)類(lèi)型間接費(fèi)用單成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象控制計(jì)劃成本實(shí)際成本同步成本核算訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)$$$$$在制品計(jì)算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動(dòng)價(jià)值結(jié)構(gòu)物料明細(xì)帳結(jié)算實(shí)際成本實(shí)際成本核算

作業(yè)流程材料移動(dòng)物料明細(xì)帳實(shí)際作業(yè)成本重估本錢(qián)對(duì)象控制-實(shí)際本錢(qián)歸集借貸物料消耗直接人工成本轉(zhuǎn)出

制造費(fèi)用差異結(jié)算外協(xié)加工成本對(duì)象借貸原材料庫(kù)存成本中心人工作業(yè)成本中心OH外協(xié)應(yīng)付款產(chǎn)品庫(kù)存成本差異材料差異？本錢(qián)對(duì)象控制-差異分析RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價(jià)格結(jié)構(gòu)價(jià)格-按材料-按作業(yè)類(lèi)型間接費(fèi)用單成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象控制計(jì)劃成本實(shí)際成本同步成本核算訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)$$$$$在制品計(jì)算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動(dòng)價(jià)值結(jié)構(gòu)物料明細(xì)帳結(jié)算實(shí)際成本實(shí)際成本核算

作業(yè)流程材料移動(dòng)物料明細(xì)帳實(shí)際作業(yè)成本重估本錢(qián)對(duì)象控制-差異分析版本差異分析版本 版本0 目標(biāo)本錢(qián)-實(shí)際本錢(qián) (總差異) 版本1 方案本錢(qián)-實(shí)際本錢(qián) (生產(chǎn)本錢(qián)差異) 版本2 目標(biāo)本錢(qián)-方案本錢(qián) (方案本錢(qián)差異)本錢(qián)對(duì)象控制–差異分類(lèi)差異分類(lèi) 投入方差異 產(chǎn)出方差異 投入價(jià)格差異 產(chǎn)出價(jià)格差異 數(shù)量差異 批量差異 (固定本錢(qián)差異) 資源使用差異 其他投入差異 其他差異廢品差異采用標(biāo)準(zhǔn)本錢(qián)方法的差異轉(zhuǎn)移過(guò)程原材料庫(kù)存產(chǎn)成品庫(kù)存（在制品）生產(chǎn)成本制造成本差異在制品差異銷(xiāo)貨成本銷(xiāo)貨成本差異標(biāo)準(zhǔn)本錢(qián)流差異流材料價(jià)格差異產(chǎn)品完全實(shí)際本錢(qián)核算RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價(jià)格結(jié)構(gòu)價(jià)格-按材料-按作業(yè)類(lèi)型間接費(fèi)用單成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本產(chǎn)品成本計(jì)劃成本對(duì)象控制計(jì)劃成本實(shí)際成本同步成本核算訂單直接費(fèi)用物料加工費(fèi)用間接費(fèi)用合計(jì)$$$$$在制品計(jì)算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動(dòng)價(jià)值結(jié)構(gòu)物料明細(xì)帳結(jié)算實(shí)際成本實(shí)際成本核算

作業(yè)流程材料移動(dòng)物料明細(xì)帳實(shí)際作業(yè)成本重估產(chǎn)品完全實(shí)際本錢(qián)核算在日常生產(chǎn)中采用物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)記錄物料入庫(kù)和消耗本錢(qián)。在物料明細(xì)帳中按物料號(hào)記錄物料入庫(kù)的數(shù)量和采購(gòu)價(jià)格差異或制造本錢(qián)差異。在物料明細(xì)帳中按實(shí)際用途記錄物料的實(shí)際消耗量。采用‘單層結(jié)算’，將本級(jí)本錢(qián)差異按物料存/耗比例攤派，并將存貨局部的差異記入存貨差異。采用‘多層結(jié)算’，將下級(jí)物料通過(guò)制造帶入的差異記入產(chǎn)成品的存貨差異。通過(guò)上述兩步結(jié)算，得到庫(kù)存物料的月加權(quán)平均價(jià)〔即物料實(shí)際本錢(qián)〕。用實(shí)際本錢(qián)更新所有物料的期末庫(kù)存，使其在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上反映為實(shí)際本錢(qián)。物料明細(xì)帳的處理過(guò)程管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述間接費(fèi)用