業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理一、目的為完善公司制度建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，規(guī)范招待費(fèi)用管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中用于慰問、接待應(yīng)酬、公關(guān)的各種費(fèi)用支出，包括且不限于宴請(qǐng)。三、定義招待費(fèi)用指因公招待、宴請(qǐng)、贈(zèng)送客人、客戶所支付的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出范圍4.1招待客人、客戶的煙、酒、茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；4.2宴請(qǐng)客人、客戶（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；五、原則5.1預(yù)算性原則：任何業(yè)務(wù)招待的申請(qǐng)必須有預(yù)算支撐，不同級(jí)別的業(yè)務(wù)招待需不同級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)簽批。遵循“預(yù)先申請(qǐng)，據(jù)實(shí)報(bào)銷”的原則。5.2先申請(qǐng)、后招待原則：根椐流程規(guī)定要求經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可列支。如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示預(yù)計(jì)費(fèi)用發(fā)生的報(bào)告審批最高級(jí)，并在次日補(bǔ)完相應(yīng)申請(qǐng)流程，未經(jīng)事前批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待，一律不允許報(bào)銷。5.3經(jīng)濟(jì)性原則：勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)，各部門必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用管理，各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)，凡超過標(biāo)準(zhǔn)的，需要總經(jīng)理簽批。5.4責(zé)任管理：部門負(fù)責(zé)人對(duì)所屬員工招待行為負(fù)連帶管理責(zé)任，嚴(yán)禁各部門利用招待進(jìn)行個(gè)人宴請(qǐng)。5.5合理性原則：不能利用工作之便進(jìn)行假公濟(jì)私的宴請(qǐng)活動(dòng)，不允許利用公款開支進(jìn)行部門或部門之間互相宴請(qǐng)。六、權(quán)責(zé)序號(hào)角色應(yīng)負(fù)責(zé)任001經(jīng)辦人遵守公司規(guī)定，保證業(yè)務(wù)行為的真實(shí)性，按規(guī)定據(jù)實(shí)填寫借款及報(bào)銷單據(jù),對(duì)填寫內(nèi)容負(fù)全責(zé)。002部門負(fù)責(zé)人需從業(yè)務(wù)需求角度把握招待宴請(qǐng)的必要性，招待級(jí)別的合理性，并對(duì)招待宴請(qǐng)行為的真實(shí)性負(fù)管理責(zé)任。003財(cái)務(wù)部以公司預(yù)算管控為前提，從費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性，費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)額度進(jìn)行審核，并根據(jù)公司資金計(jì)劃確定付款進(jìn)度。004總經(jīng)理對(duì)招待申請(qǐng)及核銷審批。七、內(nèi)容描述7.1因業(yè)務(wù)需要而產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用借款，經(jīng)辦人填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理核準(zhǔn)，持經(jīng)核準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》方可辦理借款手續(xù)。7.2為保證財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性，自業(yè)務(wù)發(fā)生之日起至次月內(nèi)申請(qǐng)報(bào)銷。超期一個(gè)月以內(nèi)的，扣除票面金額10%后報(bào)銷；兩個(gè)月內(nèi)的，扣除票面金額20%后報(bào)銷，超期兩月的財(cái)務(wù)不再受理，損失由報(bào)銷人自行承擔(dān)。7.3根據(jù)對(duì)方人數(shù)合理安排我司陪餐人員，原則我司作陪人數(shù)控制在1-3人。7.4公司統(tǒng)一組織的傳統(tǒng)節(jié)日外聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)按總經(jīng)辦、營(yíng)銷部及其他部門下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)。7.5宴請(qǐng)報(bào)告必須注明我司參加的最高領(lǐng)導(dǎo)的級(jí)別及姓名，且最高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)自己不得作為最終審批，必須提交上一級(jí)審批。7.6招待性質(zhì)：非總監(jiān)級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)（含總監(jiān)級(jí)）不允許產(chǎn)生娛樂業(yè)招待支出。確需如此，須事先請(qǐng)示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7.7過節(jié)用于贈(zèng)送外聯(lián)的禮品，如煙、茶葉、水果原則上由人事行政部統(tǒng)一購(gòu)買、保管、發(fā)放。如遇特殊情況需要單獨(dú)購(gòu)買的，須先填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，并注明事由、購(gòu)買的具體項(xiàng)目、金額、贈(zèng)送對(duì)象，由總經(jīng)理審批后，方可購(gòu)買。八、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)8.1實(shí)報(bào)實(shí)銷。九、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷9.1報(bào)銷所附單據(jù)要求及報(bào)銷要求：招待申請(qǐng)人報(bào)銷時(shí)必須提供，經(jīng)審批的《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》、消費(fèi)明細(xì)單、消費(fèi)地發(fā)票，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。9.2工作外出無(wú)法填寫申請(qǐng)表或未經(jīng)批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)招待，由招待申請(qǐng)人以電話或短信的方式向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施招待，事后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)（即填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》），在申請(qǐng)單中詳細(xì)注明未及時(shí)進(jìn)行事前申請(qǐng)的原因，并經(jīng)總經(jīng)理簽批，無(wú)補(bǔ)辦手續(xù)的不得報(bào)銷。9.3超出批準(zhǔn)金額的招待費(fèi)用，除特殊情況外由招待申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)，如遇特殊情況需補(bǔ)填《費(fèi)用費(fèi)用特批申請(qǐng)單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批。9.4招待費(fèi)用的報(bào)銷，要一事一審批，必須有合法的稅務(wù)憑據(jù)，手續(xù)完整合規(guī);申請(qǐng)金額只能一事一用，不得相互套用。9.5審批流程：9.5.1部門主管：部門負(fù)責(zé)人須先對(duì)該部門的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的報(bào)銷申請(qǐng)是否是部門需求，費(fèi)用發(fā)生的必要性，發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性及是否在部門費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行評(píng)估。9.5.2財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》、消費(fèi)明細(xì)單、消費(fèi)地發(fā)票，確定發(fā)票時(shí)間、地區(qū)與費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地區(qū)一致。9.5.3總經(jīng)理核準(zhǔn)。十、單據(jù)要求10.1發(fā)票要求10.1.1提供真實(shí)有效的發(fā)票，非定額的餐飲發(fā)票，發(fā)票須填寫完整的公司名稱，內(nèi)容必須規(guī)范、完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報(bào)銷.10.1.2定額招待費(fèi)發(fā)票：印章要清晰可識(shí)別，印章不清的不予以報(bào)銷，有獎(jiǎng)發(fā)票必須保持競(jìng)獎(jiǎng)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不矛報(bào)銷，單次消費(fèi)取得的發(fā)票必須是同一家公司的發(fā)票。10.1.3原則上替票或發(fā)票丟失不允許報(bào)銷，如遇特殊情況，且經(jīng)核實(shí)無(wú)發(fā)票需用替票的，或發(fā)票丟失的，需書面說明情況，經(jīng)證明人證明、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。十一、責(zé)任和處罰11.1部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用的真實(shí)性和必要性，對(duì)弄虛作假的報(bào)銷負(fù)連帶責(zé)任。11.2財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行交叉檢查，查看是否存在弄虛作假的報(bào)銷，凡公司人員弄虛作假，借業(yè)務(wù)招待之