上市公司信息披露要點

及注意事項成都路橋1監(jiān)管要求2租入或租出資產(chǎn)目錄披露范圍成都路橋3監(jiān)管責(zé)任1上市公司2上市公司董監(jiān)高3披露形式4披露時間5特殊行業(yè)要求監(jiān)管要求PART1成都路橋信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露信息。成都路橋監(jiān)管要求之上市公司上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。成都路橋監(jiān)管要求之上市公司董監(jiān)高

上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報送證券交易所登記，并在中國證監(jiān)會指定的媒體發(fā)布。

報紙媒體：《中國證券報》《證券時報》

《上海證券報》《證券日報》

網(wǎng)絡(luò)媒體：巨潮資訊網(wǎng)（）

成都路橋監(jiān)管要求之披露形式上市公司及其他信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)，不得以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)。

信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體。

信息披露的及時性原則：一般是指應(yīng)披露事項發(fā)生后2個交易日之內(nèi)。（中國證監(jiān)會、證券交易所有明確規(guī)定的除外）成都路橋監(jiān)管要求之披露時間

中國證監(jiān)會、證券交易所可以對金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

深交所行業(yè)信息披露指引第7號：土木工程建筑行業(yè)成都路橋監(jiān)管要求之特殊行業(yè)要求1招股說明書2募集說明書3上市公告書4定期報告(√)5臨時報告(√)

披露范圍PART2。。。。。。

上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。

成都路橋披露范圍之定期報告年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。上市公司預(yù)計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者扭虧為盈或者發(fā)生大幅變動的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告。

上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實際情況。

上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。

成都路橋披露范圍之定期報告

發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：

（一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時；

（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；

（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。

成都路橋披露范圍之臨時報告

重大事件包括：

（一）公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

（二）公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；

（三）公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

成都路橋披露范圍之臨時報告

重大事件包括：

（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；

（七）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；

（八）持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

成都路橋披露范圍之臨時報告

重大事件包括：

（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

（十一）

公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施；

（十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；

成都路橋披露范圍之臨時報告

重大事件包括：

（十三）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；

（十四）

法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

（十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

成都路橋披露范圍之臨時報告

重大事件包括：

（十七）對外提供重大擔(dān)保；

（十八）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（十九）變更會計政策、會計估計；

（二十）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正；

（二十一）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

成都路橋披露范圍之臨時報告1責(zé)任人2監(jiān)管措施3法律責(zé)任監(jiān)管責(zé)任PART3成都路橋

上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

成都路橋監(jiān)管責(zé)任之責(zé)任人

信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反信息披露管理法規(guī)的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。如市場禁入等

成都路橋監(jiān)管責(zé)任之監(jiān)管措施

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

上市公司通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避信息披露、報告義務(wù)的，中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

注：上述《證券法》指2014年修訂版本。成都路橋監(jiān)管責(zé)任之法律責(zé)任一：信批違規(guī)

《證券法》（2019年修訂）專設(shè)信息披露章節(jié)，共十條。

（2019年12月28日修訂發(fā)布，2020年3月1日起實施）

《證券法》（2014年修訂）VS《證券法》（2019年修訂）

第一百九十三條第一百九十七條

（信息披露義務(wù)人）（信息披露義務(wù)人）

三十萬元以上六十萬元以下五十萬元以上五百萬元以下

一百萬元以上一千萬元以下

（信息披露責(zé)任人）

（信息披露責(zé)任人）

三萬元以上三十萬元以下二十萬元以上二百萬元以下

五十萬元以上五百萬元以下

成都路橋監(jiān)管責(zé)任之法律責(zé)任一：信批違規(guī)

任何機構(gòu)和個人泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息買賣證券及其衍生品種，中國證監(jiān)會按照《證券法》第二百零二條處罰。

注1：上述《證券法》指2014年修訂版本。

注2：法律責(zé)任主體已延伸至任何個人，泄露內(nèi)幕信息、從事內(nèi)幕交易與上市公司每一個員工息息相關(guān)。

溫馨提示：上市公司員工（尤其是董監(jiān)高）應(yīng)謹(jǐn)慎面對媒體采訪、行業(yè)交流等對外商務(wù)活動。成都路橋監(jiān)管責(zé)任之法律責(zé)任二：內(nèi)幕信息泄露及交易

《證券法》（2014年修訂）VS《證券法》（2019年修訂）

第二百零二條第一百九十一條

（違法所得罰沒）（違法所得罰沒）

沒一罰五沒一罰十

（無違法所得罰款）