會(huì)計(jì)內(nèi)審報(bào)告尊敬的董事長(zhǎng)、董事會(huì)及股東：我們對(duì)于公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了會(huì)計(jì)內(nèi)審，并在此向貴公司提交了我們的報(bào)告。我們的審計(jì)工作基于國(guó)際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)和工作有效性是我們重點(diǎn)審計(jì)的內(nèi)容。我們對(duì)于貴公司內(nèi)部控制環(huán)境的初步評(píng)估結(jié)果是，公司制定了符合國(guó)家法規(guī)和公司治理要求的內(nèi)部審計(jì)制度和基礎(chǔ)規(guī)范，并且執(zhí)行有力。在內(nèi)部控制流程方面，我們建議針對(duì)設(shè)計(jì)不充分、執(zhí)行不到位的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整并改進(jìn)。例如，如果風(fēng)險(xiǎn)管理策略在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)了漏洞，我們建議對(duì)該策略進(jìn)行重新評(píng)估，并且在下一輪的內(nèi)部審計(jì)中進(jìn)行相關(guān)評(píng)估。我們對(duì)于公司的業(yè)務(wù)過(guò)程、財(cái)務(wù)報(bào)告、程序控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)和合規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查，并在審計(jì)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。以下是我們的發(fā)現(xiàn)：1.人事方面–盡管公司對(duì)員工的勞動(dòng)合同和保密協(xié)議的管理已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)格，但是我們發(fā)現(xiàn)一些員工在嚴(yán)格控制下也有轉(zhuǎn)移公司機(jī)密資料和數(shù)據(jù)的行為。建議公司重新審查和更新保密協(xié)議，并加強(qiáng)保密教育培訓(xùn)措施。2.業(yè)務(wù)流程–我們發(fā)現(xiàn)公司的某一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程在短時(shí)間內(nèi)涉及了大量的審批崗位。這種情況存在類(lèi)似“小圈子”的問(wèn)題，容易導(dǎo)致不同崗位之間的職責(zé)交叉和錯(cuò)誤。我們建議公司重新考慮這一業(yè)務(wù)流程，并重新設(shè)計(jì)相關(guān)審批崗位。3.財(cái)務(wù)報(bào)告–我們發(fā)現(xiàn)公司的某些財(cái)務(wù)報(bào)告中存在數(shù)據(jù)不正確的問(wèn)題。我們建議公司重新審查并加強(qiáng)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)流程和程序控制流程。在審計(jì)工作過(guò)程中，我們與貴公司的管理層和員工進(jìn)行了充分溝通，他們給我們提供了很大的支持和幫助。我們?cè)俅蜗蚬芾韺雍蛦T工表示感謝。我們的內(nèi)審報(bào)告針對(duì)貴公司的內(nèi)部控制環(huán)境提出了一些建議和指導(dǎo)性意見(jiàn)。盡管我們已經(jīng)在審計(jì)工作中進(jìn)行了充分的檢查，但仍然可能存在我們發(fā)現(xiàn)不了的其他問(wèn)題。我們建議公司在內(nèi)部審計(jì)流程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)