海聯(lián)金匯科技股份有限公司2023年度審計報告索引頁碼審計報告公司財務報表— 合并資產負債表1-4— 母公司資產負債表4-6— 合并利潤表6-8— 母公司利潤表8-10— 合并現(xiàn)金流量表10-12— 母公司現(xiàn)金流量表12-13— 合并股東權益變動表13-19— 母公司股東權益變動表19-23— 財務報表附注24-157審計報告海聯(lián)金匯科技股份有限公司全體股東：一、審計意見我們審計了海聯(lián)金匯科技股份有限公司（以下簡稱海聯(lián)金匯）財務報表，包括20231231，2023202312312023二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于海聯(lián)金匯，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。三、關鍵審計事項關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。1.應收賬款壞賬準備計提事項關鍵審計事項審計中的應對20231231我們針對海聯(lián)金匯應收賬款壞賬準備執(zhí)行額為131,320.22萬元，計提壞賬準備的主要審計程序包括：（1）了解管理層12,958.70萬元。管理層根據(jù)應收賬款賬齡與信用控制、賬款回收和評估應收款項減及客戶信用情況對應收賬款的減值情況進行值準備相關的關鍵財務報告內部控制，并評估。確定應收賬款壞賬準備的金額需要管評價這些內部控制的設計和運行有效性；理層考慮客戶的信用風險、歷史付款記錄以（2）考慮管理層本期壞賬政策是否保持及存在的爭議等情況后，進行重大判斷及估一致，并評估管理層計算應收款項減值準計。因此我們把應收賬款的壞賬準備列為關備時所采用的方法、輸入數(shù)據(jù)和假設的準鍵審計事項。確性，并復核其壞賬準備計提是否充分；審計報告（續(xù)）XYZH/2024JNAA2B0016審計報告（續(xù)）XYZH/2024JNAA2B0016款函證；2.收入確認事項關鍵審計事項審計中的應對公司主營業(yè)務含金融科技產業(yè)和智能制造產業(yè)，公司金融科技板塊主要從事第三方支付服務、移動信息服務；智能制造板塊主要從事汽車零部件、家電配件等產品的生產與銷售業(yè)務。營業(yè)收入是海聯(lián)金匯關鍵業(yè)績指標，是經營業(yè)績的主要來源，其確認是否準確對公司經營成果影響重大，且不同業(yè)務的收入確認方式存在差異，存在管理層為了達到特定目的或期望而操縱收入確認的風險，因此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。我們擬執(zhí)行的主要審計程序如下：是否恰當；四、其他信息2023我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估海聯(lián)金匯的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營相關的事項，并運用持續(xù)經營假設，除非管理層計劃清算海聯(lián)金匯、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督海聯(lián)金匯的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致海聯(lián)金匯不能持續(xù)經營。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：劉玉顯（項目合伙人）中國注冊會計師：李慶余中國 二○二四年三月十四日PAGEPAGE10合并資產負債表編制單位：海聯(lián)金匯科技股份有限公司 單位：元2023年12月31日項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產：貨幣資金1,596,778,800.531,632,238,052.61結算備付金870,855,505.42399,613,938.71拆出資金交易性金融資產352,658,059.54250,247,480.56衍生金融資產應收票據(jù)256,248,299.79138,301,090.91應收賬款1,183,615,243.091,023,657,321.51應收款項融資379,511,429.15476,156,882.49預付款項399,180,131.75404,152,538.34應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款34,922,561.6231,080,916.40其中：應收利息應收股利買入返售金融資產存貨925,096,965.471,037,933,423.80合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產141,345,799.69160,390,305.01流動資產合計6,140,212,796.055,553,771,950.34非流動資產：發(fā)放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資74,895,527.5149,607,072.21其他權益工具投資145,425,119.7491,390,206.68PAGEPAGE2其他非流動金融資產投資性房地產4,406,830.354,742,371.23固定資產1,242,187,629.681,088,019,234.11在建工程241,880,632.35317,246,079.99生產性生物資產油氣資產使用權資產123,993,609.4288,717,313.06無形資產284,669,005.32321,483,037.73開發(fā)支出商譽63,648,701.1387,320,433.78長期待攤費用118,941,157.3675,016,382.02遞延所得稅資產49,096,958.0742,270,772.94其他非流動資產724,957,972.9888,214,199.50非流動資產合計3,074,103,143.912,254,027,103.25資產總計9,214,315,939.967,807,799,053.59流動負債：短期借款448,510,208.91279,032,475.28向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債衍生金融負債應付票據(jù)1,039,313,562.99875,842,684.26應付賬款1,059,444,334.89881,177,523.21預收款項206,250.00206,250.00合同負債159,330,646.15173,351,354.29賣出回購金融資產款吸收存款及同業(yè)存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬87,658,445.9754,606,187.58應交稅費25,345,815.8038,771,525.40其他應付款114,924,754.81112,776,418.99其中：應付利息應付股利PAGEPAGE3應付手續(xù)費及傭金應付分保賬款持有待售負債一年內到期的非流動負債390,744,478.84124,760,430.80其他流動負債883,927,914.92426,122,890.61流動負債合計4,209,406,413.282,966,647,740.42非流動負債：保險合同準備金長期借款544,340,000.00189,720,000.00應付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債83,671,436.6560,029,637.99長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益125,910,694.53136,648,547.70遞延所得稅負債45,363,803.2726,084,841.95其他非流動負債非流動負債合計799,285,934.45412,483,027.64負債合計5,008,692,347.733,379,130,768.06所有者權益：股本1,174,016,745.001,174,016,745.00其他權益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積4,086,482,107.824,086,482,107.82減：庫存股300,009,707.14其他綜合收益49,811,278.51-13,570,601.28專項儲備盈余公積167,246,390.08148,038,522.27一般風險準備73,817.33未分配利潤-977,773,916.95-989,582,024.24歸屬于母公司所有者權益合計4,199,772,897.324,405,458,566.90PAGEPAGE4少數(shù)股東權益5,850,694.9123,209,718.63所有者權益合計4,205,623,592.234,428,668,285.53負債和所有者權益總計9,214,315,939.967,807,799,053.59法定代表人：劉國平 主管會計工作負責：卜凡 會計機構責人：陳仕萍母公司資產負債表單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產：貨幣資金693,983,055.82871,297,540.74交易性金融資產202,200,232.61250,247,480.56衍生金融資產應收票據(jù)49,819,839.38108,071,604.98應收賬款327,464,734.15338,119,580.53應收款項融資221,041,389.42198,162,308.21預付款項263,068,437.10300,427,640.30其他應收款752,601,412.99237,427,963.75其中：應收利息應收股利存貨368,189,520.22397,888,104.22合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產36,072,423.2020,315,736.22流動資產合計2,914,441,044.892,721,957,959.51非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資4,956,481,635.274,924,683,179.97其他權益工具投資57,170,388.9247,013,640.16其他非流動金融資產投資性房地產38,816,134.9939,937,941.38固定資產31,496,876.7633,625,614.69PAGEPAGE5在建工程4,730,881.613,120,724.12生產性生物資產油氣資產使用權資產5,270,831.562,944,268.76無形資產43,606,048.8345,571,171.07開發(fā)支出商譽長期待攤費用992,823.65遞延所得稅資產5,933,464.539,717,906.70其他非流動資產306,761,673.59非流動資產合計5,451,260,759.715,106,614,446.85資產總計8,365,701,804.607,828,572,406.36流動負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債應付票據(jù)804,435,784.62682,445,163.52應付賬款43,321,810.9929,364,174.88預收款項合同負債77,296,707.52117,273,607.98應付職工薪酬2,343,225.421,793,854.73應交稅費1,712,841.4012,690,494.43其他應付款150,619,697.9794,913,676.47其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內到期的非流動負債306,753,145.1797,718,487.86其他流動負債20,045,872.20109,558,015.87流動負債合計1,406,529,085.291,145,757,475.74非流動負債：長期借款544,340,000.00189,720,000.00應付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債PAGEPAGE6租賃負債1,756,823.311,371,535.99長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益遞延所得稅負債4,091,137.9757,669.14其他非流動負債非流動負債合計550,187,961.28191,149,205.13負債合計1,956,717,046.571,336,906,680.87所有者權益：股本1,174,016,745.001,174,016,745.00其他權益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積4,071,118,946.344,071,118,946.34減：庫存股300,009,707.14其他綜合收益10,250,061.57-15,000,000.00專項儲備盈余公積167,246,390.08148,038,522.27未分配利潤1,286,362,322.181,113,491,511.88所有者權益合計6,408,984,758.036,491,665,725.49負債和所有者權益總計8,365,701,804.607,828,572,406.36合并利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)總收入8,495,264,264.357,844,387,828.97其中：營業(yè)收入8,495,264,264.357,844,387,828.97利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本8,310,724,586.297,701,455,232.22其中：營業(yè)成本7,543,770,250.867,064,781,319.11利息支出PAGEPAGE7手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責任合同準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加24,293,733.6720,217,976.78銷售費用79,469,609.6481,822,297.95管理費用434,436,266.03347,620,799.93研發(fā)費用213,894,080.85189,166,509.89財務費用14,860,645.24-2,153,671.44其中：利息費用45,768,563.9724,188,149.08利息收入29,466,200.0221,432,550.18加：其他收益62,211,464.6258,142,395.46投資收益（損失以“－”號填列）26,250,210.9111,112,542.84其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-711,544.70-392,927.79以攤余成本計量的金融資產終止確認收益-5,723,930.98-4,156,968.85匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）2,658,059.54信用減值損失（損失以“-”號填列）-55,345,427.37-13,821,844.75資產減值損失（損失以“-”號填列）-98,606,905.05-44,036,534.83資產處置收益（損失以“-”號填列）-8,108,779.181,116,648.02三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）113,598,301.53155,445,803.49加：營業(yè)外收入7,753,352.372,402,160.96減：營業(yè)外支出69,168,504.3414,441,016.32四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）52,183,149.56143,406,948.13減：所得稅費用21,600,015.5151,953,624.62五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）30,583,134.0591,453,323.51（一）按經營持續(xù)性分類1.持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）30,583,134.0591,453,323.512.終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）（二）按所有權歸屬分類PAGEPAGE81.歸屬于母公司股東的凈利潤50,942,157.77102,683,879.972.少數(shù)股東損益-20,359,023.72-11,230,556.46六、其他綜合收益的稅后凈額48,381,879.791,173,926.20歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額48,381,879.791,173,926.20（一）不能重分類進損益的其他綜合收益47,550,751.221.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動47,550,751.224.企業(yè)自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益831,128.571,173,926.201.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額831,128.571,173,926.207.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額78,965,013.8492,627,249.71歸屬于母公司所有者的綜合收益總額99,324,037.56103,857,806.17歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-20,359,023.72-11,230,556.46八、每股收益（一）基本每股收益0.040.09（二）稀釋每股收益0.040.09本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：0元。法定代表人：劉國平 主管會計工作負責：卜凡 會計構負責人：陳仕萍母公司利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)收入2,833,760,852.743,552,781,027.45減：營業(yè)成本2,730,998,503.113,413,332,457.32稅金及附加4,602,183.774,040,283.05PAGEPAGE9銷售費用11,847,356.8717,811,949.82管理費用78,364,051.7868,448,196.84研發(fā)費用2,225,285.54財務費用7,894,280.10-8,136,169.14其中：利息費用29,600,537.418,301,230.64利息收入22,928,718.4116,169,721.55加：其他收益2,765,969.623,981,989.09投資收益（損失以“－”號填列）222,167,055.127,377,064.87其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-711,544.70-392,927.79以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）-4,327,478.30-3,374,210.95凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）2,200,232.61信用減值損失（損失以“-”號填列）-2,985,856.80-2,784,473.32資產減值損失（損失以“-”號填列）-4,828,742.97-5,292,026.50資產處置收益（損失以“-”號填列）-510.00二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）219,373,134.6958,341,068.16加：營業(yè)外收入831,926.89545,493.84減：營業(yè)外支出393,572.82592,572.65三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）219,811,488.7658,293,989.35減：所得稅費用7,732,810.6517,951,044.57四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）212,078,678.1140,342,944.78（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）212,078,678.1140,342,944.78（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額10,250,061.57（一）不能重分類進損益的其他綜合收益10,250,061.571.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動10,250,061.574.企業(yè)自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益PAGEPAGE102.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額222,328,739.6840,342,944.78七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益合并現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金8,165,764,808.807,443,240,018.80客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費返還20,888,970.5485,817,681.65收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金632,420,462.47524,261,827.16經營活動現(xiàn)金流入小計8,819,074,241.818,053,319,527.61購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金6,848,507,938.226,590,537,205.22客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金拆出資金凈增加額PAGEPAGE11支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金594,117,536.01533,287,943.06支付的各項稅費199,728,755.59213,812,426.85支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金881,705,812.78614,726,984.45經營活動現(xiàn)金流出小計8,524,060,042.607,952,364,559.58經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額295,014,199.21100,954,968.03二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金6,510,000.00250,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金30,490,672.5116,656,560.06處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額6,364,311.587,665,584.73處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金4,126,410,288.002,467,271,374.62投資活動現(xiàn)金流入小計4,169,775,272.092,491,843,519.41購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金174,882,176.58200,273,206.36投資支付的現(xiàn)金26,000,000.0056,000,000.00質押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金4,795,847,795.572,717,373,972.60投資活動現(xiàn)金流出小計4,996,729,972.152,973,647,178.96投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-826,954,700.06-481,803,659.55三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金4,186,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金4,186,000.00取得借款收到的現(xiàn)金1,424,500,240.88649,160,000.00收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計1,424,500,240.88653,346,000.00償還債務支付的現(xiàn)金653,690,000.00324,255,349.33分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金38,220,345.0919,000,787.01其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金448,037,951.2533,682,552.12籌資活動現(xiàn)金流出小計1,139,948,296.34376,938,688.46籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額284,551,944.54276,407,311.54PAGEPAGE12四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響3,614,815.094,363,095.95五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-243,773,741.22-100,078,284.03加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,570,837,484.111,670,915,768.14六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,327,063,742.891,570,837,484.11母公司現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金3,042,583,480.904,126,729,159.15收到的稅費返還595,304.5934,307,551.84收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金596,485,582.9889,436,095.84經營活動現(xiàn)金流入小計3,639,664,368.474,250,472,806.83購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金2,386,183,067.353,553,237,413.91支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金51,448,151.3945,726,929.95支付的各項稅費37,644,656.0774,736,690.45支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金1,364,626,166.36514,763,939.58經營活動現(xiàn)金流出小計3,839,902,041.174,188,464,973.89經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額-200,237,672.7062,007,832.94二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金6,510,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金211,483,604.9912,138,324.19處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額4,015.0019,720,000.01處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金3,329,964,108.341,976,271,358.80投資活動現(xiàn)金流入小計3,547,961,728.332,008,129,683.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金4,861,746.489,771,133.02投資支付的現(xiàn)金35,510,000.0066,300,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金3,717,332,592.782,337,073,972.60投資活動現(xiàn)金流出小計3,757,704,339.262,413,145,105.62投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-209,742,610.93-405,015,422.62三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：PAGEPAGE13吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金876,200,000.00286,800,000.00收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計876,200,000.00286,800,000.00償還債務支付的現(xiàn)金314,740,000.0031,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金28,789,504.097,950,640.18支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金302,992,187.241,305,445.78籌資活動現(xiàn)金流出小計646,521,691.3340,256,085.96籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額229,678,308.67246,543,914.04四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響587,847.041,288,071.36五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-179,714,127.92-95,175,604.28加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額871,297,540.74966,473,145.02六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額691,583,412.82871,297,540.74合并所有者權益變動表本期金額 單位：元項目2023年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上1,174,016,745.004,086,482,107.82-13,570,601.28148,03.33-4,405,458,566.9023,204,428,668,285.53年期末8,522.2989,5829,718.余額7,024.2463加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額1,174,016,745.004,086,482,107.82-13,570,601.287.33-989,582,024.244,405,458,566.9023,209,718.634,428,668,285.53三、本300,009,707.14-.3311,808,107.29-205,685,-223,044,期增減-變動金63,3819,207,17,35額（減1,879.867.819,023.少以7972“－”PAGEPAGE14號填列）（一）綜合收益總額48,381,879.7950,942,157.7799,324,037.56-20,359,023.7278,965,013.84（二）所有者3,000,投入和000.0減少資0本1．所3,000,000.00有者投3,000,00入的普0.00通股2．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權益的金額4．其他（三）--利潤分21,207,73,81721,134,配867.81.33050.481．提-取盈余21,207,21,207,公積867.81867.812．提-.3373,817.33取一般風險準備3．對所有者（或股東）的分配4．其他（四）-00.00-18,000,000.00-300,009,-300,009,所有者300,020,00權益內09,700,000.部結轉7.1400PAGEPAGE151．資本公積轉增資本（或股本）2．盈余公積轉增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其20,000,000.00他綜合--收益結2,000,018,000,轉留存00.00000.00收益6．其300,0-300,009,-300,009,他09,707.14（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用--5,000,00-5,000,00（六）5,000,其他000.00四、本期期末余額1,174,016,745.004,086,482,107.82300,009,707.1449,811,278.518-977,773,916.954,199,772,897.325,850,694.914,205,623,592.23上期金額單位：元項目2022年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)所有PAGEPAGE16股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計股東權益者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、1,174,016,745.004,086,482,107.82-144,004,227.79-4,301,600,760.7330,254,275.094,331,855,035.82上年14,742,113.1,088,期末4,527.67159,9余額4806.07加：會計政策變更前期差錯更正其他二、1,174,016,745.004,086,482,107.82-144,004,227.79-4,301,600,760.7330,254,275.094,331,855,035.82本年14,742,113.1,088,期初4,527.67159,9余額4806.07三、1,173,926.204,034,294.4898,577,881.83103,857,806.1796,813,249.71本期增減變動-金額71,707,044,（減3.66556.4少以6“－”號填列）（一-11,230,556.46）綜1,173,102,6103,892,62合收926.283,8757,807,249.益總09.976.1771額（二）所有者4,186,4,186,投入000.0000.0和減00少資本1．所4,186,4,186,有者000.0000.0投入00PAGEPAGE17的普通股2．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權益的金額4．其他（三4,034,294.48-）利71,704,105,潤分3.66998.1配41．提取盈余公積4,034,294.48-4,034,294.482．提71,703.66取一-般風71,70險準3.66備3所有者（股東配4．其他（四）PAGEPAGE18權益內部結轉1．資本公積轉增資本（股本2．盈余公積轉增資本（股本3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他綜合收益結轉留存收益6．其他（五）專項儲備1．本PAGEPAGE19期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額1,174,016,745.004,086,482,107.82-13,570,601.28148,038,522.2773,817.33-989,582,024.244,405,458,566.9023,209,718.634,428,668,285.53母公司所有者權益變動表本期金額單位：元項目2023年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額16,745.004,071,118,946.34-15,000,000.00148,038,1,113,491,511.886,491,665,725.49加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額16,745.004,071,118,946.34-15,000,000.00148,038,1,113,491,511.886,491,665,725.49三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）300,009,25,250,061.5719,207,867.81172,870,-82,680,967.46（一）綜合收益總額10,250,061.57212,078,222,328,（二）所有者投入和減少資本PAGEPAGE201．所有者投入的普通股2．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權益的金額4．其他（三）利潤分配21,207,867.81-21,207,867.811．提取盈余公積21,207,867.81-21,207,867.812．對所有者（或股東）的分配3．其他（四）所有者權益內部結轉300,009,20,000,000.00-2,000,00-18,000,000.00-300,009,1．資本公積轉增資本（或股本）2．盈余公積轉增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他綜合收益結轉留存收益20,000,000.00-2,000,00-18,000,000.006．其他300,009,-300,009,PAGEPAGE21707.14707.14（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他-5,000,00-5,000,00四、本期期末余額16,745.004,071,118,946.34300,009,10,250,061.57167,246,1,286,362,322.186,408,984,758.03上期金額單位：元項目2022年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額1,174,18,946.34-15,000,000.00144,004,227.7982,861.586,451,322,780.71加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額1,174,18,946.34-15,000,000.00144,004,227.7982,861.586,451,322,780.71三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）94.4836,308,650.3040,342,944.78（一）綜合收益總額40,342,944.7840,342,944.78（二）所有者投入和減少資本PAGEPAGE221．所有者投入的普通股2．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權益的金額4．其他（三）利潤分配94.48-94.481．提取盈余公積94.48-94.482．對所有者（或股東）的分配3．其他（四）所有者權益內部結轉1．資本公積轉增資本（或股本）2．盈余公積轉增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設定受益計劃變動額結轉留存收益5．其他PAGEPAGE23綜合收益結轉留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額1,174,18,946.34-15,000,000.00148,038,522.2791,511.886,491,665,725.49海聯(lián)金匯科技股份有限公司財務報表附注海聯(lián)金匯科技股份有限公司財務報表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 財務報表附注：一、 公司的基本情況海聯(lián)金匯科技股份有限公司（以下簡稱本公司或公司，在包含子公司時統(tǒng)稱本集團）2004123：91370200766733419J，法定代1626A20231231計發(fā)行股份總數(shù)為117,401.67萬股。本公司實際從事的主要經營活動為：互聯(lián)網(wǎng)信息服務，基礎電信業(yè)務，第一類增值電信業(yè)務，第二類增值電信業(yè)務，網(wǎng)絡文化經營，第三方支付業(yè)務；新能源汽車、專用汽車整車及車架、配件的制造與銷售;鋼板的剪切、沖壓加工,汽車總成及零部件的加工與制造,家電零部件的加工與制造,模具的開發(fā)與生產,電機、電機原件及電機零部件的開發(fā)與生產；貨物及技術進出口。本財務報表于2024年3月14日由本公司董事會批準報出。二、 財務報表的編制基礎編制基礎本集團財務報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及其應用指南、解釋及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)，以及中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“證監(jiān)會”)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號—財務報告的一般規(guī)定》（2023年修訂）的披露相關規(guī)定編制。持續(xù)2023123112三、 重要會計政策及會計估計本集團根據(jù)實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括應收款項壞賬準備的確認和計量、存貨跌價準備、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷、收入確認和計量等。本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、準確、完整地反映了本集團于2023年12月31日的財務狀況以及2023年度經營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。會計期間本集團的會計期間為公歷1月1日至12月31日。營業(yè)周期本集團以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。本集團除海立美達香港有限公司、安派國際控股有限公司、安派國際美國有限責任公司、UnionMobileFinancialTechnologyGlobalCo.,Ltd以美元為記賬本位幣外，本公司及其他子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制和披露財務報表遵循重要性原則。本財務報表附注中披露事項涉及重要性標準判斷的事項及其重要性標準確定方法和選擇依據(jù)如下：涉及重要性標準判斷的披露事項的披露位置重要性標準確定方法和選擇依據(jù)重要的單項計提壞賬準備的應收款項五、5單項金額超過500萬元重要的在建工程五、15單項金額占合并財務報表凈資產1%以上重要的非全資子公司八、1非全資子公司的收入或凈利潤對合并財務報表相應項目的影響在10%以上參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。本集團作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產和負債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并的，以不早于本集團和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的有關資產、負債并入本集團合并財務報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。本集團作為購買方，在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合并成本進行復核，經復核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。本集團合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結構化主體等）。本集團判斷控制的標準為，本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內部交易對合并財務報表的影響于合并時抵消。子公司的所有者權益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權益的份額，分別在合并財務報表“少數(shù)股東權益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目列示。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經營成果和現(xiàn)金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，經營成果和現(xiàn)金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的投資損益。通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，不屬于一攬子交易的，對每一項交易按照是否喪失控制權分別進行會計處理。本集團現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風險很小的投資。外幣交易本集團外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率（或實際情況，如交易當期平均匯率或加權平均匯率）將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易發(fā)生日即期匯率折算，外幣投入資本與相應的貨幣性項目的記賬本位幣金額之間不產生外幣資本折算差額。本集團在編制合并財務報表時將境外經營的財務報表折算為人民幣，其中：外幣資產負債表中資產、負債類項目采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率（或實際情況，如交易當期平均匯率或加權平均匯率）折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率（或實際情況，如交易當期平均匯率或加權平均匯率）折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分），即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：1）收取金融資產現(xiàn)金流量的權利屆滿；2）轉移了收取金融資產現(xiàn)金流量的權利，或在“過手協(xié)議”下承擔了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務；并且實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。本集團的金融資產于初始確認時根據(jù)本集團管理金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。當且僅當本集團改變管理金融資產的業(yè)務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。在判斷業(yè)務模式時，本集團考慮包括企業(yè)評價和向關鍵管理人員報告金融資產業(yè)績的方式、影響金融資產業(yè)績的風險及其管理方式以及相關業(yè)務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標時，本集團需要對金融資產到期日前的出售原因、時間、頻率和價值等進行分析判斷。在判斷合同現(xiàn)金流量特征時，本集團需要判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時，包含對貨幣時間價值的修正進行評估時，需要判斷與基準現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異、對包含提前還款特征的金融資產，需要判斷提前還款特征的公允價值是否非常小等。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續(xù)計量取決于其分類：1）以攤余成本計量的金融資產金融資產同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：①管理該金融資產的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標。②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團該分類的金融資產主要包括：貨幣資金、應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款。金融資產同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：①管理該金融資產的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產為目標。②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。本集團該分類的金融資產主要包括：應收款項融資。本集團不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，該指定一經作出，不得撤銷。本集團僅將相關股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。本集團該分類的金融資產為其他權益工具投資。除上述分類為以攤余成本計量的金融資產和分類或指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此類金融資產按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動計入當期損益。本集團該分類的金融資產主要包括：交易性金融資產。本集團在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。除了簽發(fā)的財務擔保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉移金融資產所形成的金融負債以外，本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續(xù)計量取決于其分類：1）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，（除與套期會計有關外）所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本集團將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。本集團將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。本集團以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資、合同資產、租賃應收款、貸款承諾及財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本集團考慮預期信用損失計量方法時反映如下要素：①通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；②貨幣時間價值；③在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據(jù)的信息。本集團基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，以組合為基礎進行評估時，本集團基于共同信用風險特征將金融工具分為不同組別。本集團采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、債務人所處地理位置、債務人所處行業(yè)、逾期信息、應收款項賬齡等。本集團采用預期信用損失模型對金融工具和合同資產的減值進行評估需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本集團根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業(yè)風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損失金額。對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的不含重大融資成分的應收賬款、應收票據(jù)、應收款項融資、合同資產等應收款項，本集團運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于租賃應收款、包含重大融資成分的應收款項以及合同資產，本集團選擇運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失金額計量損失準備。本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。對于應收款項，除對單項金額重大且已發(fā)生信用減值的款項單項確定其信用損失外，通常按照共同信用風險特征組合的基礎上，考慮預期信用損失計量方法應反映的要素，參考歷史信用損失經驗，編制應收賬款逾期天數(shù)/應收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎計算預期信用損失。若某一客戶信用風險特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風險特征發(fā)生顯著變化，例如客戶發(fā)生嚴重財務困難，應收該客戶款項的預期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預期信用損失率等，本集團對應收該客戶款項按照單項計提損失準備。應收賬款（與合同資產）的組合類別及確定依據(jù)本集團根據(jù)應收賬款(與合同資產)的賬齡、款項性質、信用風險敞口、歷史回款情況等信息為基礎，按信用風險特征的相似性和相關性進行分組。對于應收賬款（與合同資產），本集團判斷賬齡/逾期賬齡為其信用風險主要影響因素，因此，本集團以賬齡組合/逾期賬齡組合為基礎評估其預期信用損失。本集團根據(jù)開票日期確定賬齡/根據(jù)合同約定收款日計算逾期賬齡。應收賬款依據(jù)信用風險特征確定組合的依據(jù)及計量預期信用損失的方法如下組合計量預期信用損失的方法應收合并范圍關聯(lián)方款項參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，該組合預期信用損失率為0%應收外部款項參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失應收票據(jù)的組合類別及確定依據(jù)本集團基于應收票據(jù)的承兌人信用風險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預期信用損失會計估計政策：承兌人為上市的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票，本集團評價該類款項具有較低的信用承兌人為非上市的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票，參照本集團應收賬應收票據(jù)依據(jù)信用風險特征確定組合的依據(jù)及計量預期信用損失的方法如下組合計量預期信用損失的方法銀行承兌匯票參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計量預期信用損失商業(yè)承兌匯票③其他應收款依據(jù)信用風險特征確定組合的依據(jù)及計量預期信用損失的方法如下組合計量預期信用損失的方法應收合并范圍關聯(lián)方款項①信用風險自初始確認后未顯著增加的金融資產，本集團按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認后已顯著增加的金融資產，本集團按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備；預期信用損失率為0%。其他往來款①信用風險自初始確認后未顯著增加的金融資產，本集團按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認后已顯著增加的金融資產，本集團按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備。④應收款項融資依據(jù)信用風險特征確定組合的依據(jù)及計量預期信用損失的方法如下組合計量預期信用損失的方法銀行承兌匯票參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計量預期信用損失除上述采用簡化計量方法以外的金融資產（如債權投資、其他債權投資）、貸款承諾及財務擔保合同，本集團采用一般方法（三階段法）計提預期信用損失。在每個資產負債表日，本集團評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初12金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產負債表日只具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后未顯著增加。整個存續(xù)期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續(xù)期內所有可能發(fā)生的違約事件而導致的預期信用損失。未來12個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后12關于本集團對信用風險顯著增加判斷標準、已發(fā)生信用減值資產的定義等披露參見附注十、1。對于金融資產轉移交易，本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債，未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產同時符合下列條件：①集團管理該金融資產的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產為目標；②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。）之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產同時符合下列條件：①集團管理該金融資產的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產為目標；②該金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。）之和，與分攤的前述金融資產整體賬面價值的差額計入當期損益。通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續(xù)涉入形成的資產。財務擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。本集團按照以下原則區(qū)分金融負債與權益工具：（1）如果本集團不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本集團須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數(shù)量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本集團自身權益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為金融負債。本集團在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現(xiàn)金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。本集團根據(jù)所發(fā)行的優(yōu)先股、永續(xù)債的合同條款及其所反映的經濟實質，結合金融資產、金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將這些金融工具或其組成部分分類為金融資產、金融負債或權益工具。金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本集團計入當期損益。金融工具或其組成部分屬于權益工具的，其發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本集團作為權益的變動處理，不確認權益工具的公允價值變動。本集團的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：（1）本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；（2）本集團計劃以凈額結算，或同時變現(xiàn)該金融資產和清償該金融負債。本集團將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現(xiàn)金流量的合同權利終止；②金融資產發(fā)生轉移，本集團轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬；③金融資產發(fā)生轉移，本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且未保留對該金融資產控制的。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日期產生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付）之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規(guī)定，在特定日