第三章席卷全球的社會保障制度改革1.【教學(xué)目的】了解、學(xué)習(xí)世界上不同類型國家社會保障制度改革原因、思路和措施?！窘虒W(xué)重點】世界上不同類型國家社會保障制度改革的思路和措施、中國的社保改革?！窘虒W(xué)方法及手段】多媒體教學(xué)，教師講授配合課堂討論?！緦W(xué)時分配】4課時【學(xué)習(xí)要點】通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)了解世界上不同類型國家社會保障制度改革原因、思路和措施；社會保障基金的財務(wù)方式及社?；鸬墓芾砟Ｊ健！娟P(guān)鍵概念】社會保障制度改革、養(yǎng)老保險制度改革、醫(yī)療保險制度改革、管理式保健、名義賬戶制、五支柱社會保障體系等。2.主要內(nèi)容第一節(jié)興旺國家社會保障制度的改革第二節(jié)經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌國家社會保障制度的改革第三節(jié)開展中國國家社會保障制度的改革第四節(jié)中國社會保障制度的改革3.第一節(jié)興旺國家社會保障制度的改革一、興旺國家社會保障制度出現(xiàn)的問題及其背景失業(yè)增加政府財政收入和雇員工資增長緩慢經(jīng)濟發(fā)展速度放緩較高的社會保障水平企業(yè)競爭力減弱經(jīng)濟發(fā)展對社保制度的影響4.人口預(yù)期壽命提高人口老齡化加劇家庭結(jié)構(gòu)核心化流動人口增加社會人口結(jié)構(gòu)對社保的影響社保管理機構(gòu)低效個人責(zé)任缺失社會保障制度自身存在的問題興旺國家的人口、社會問題和經(jīng)濟狀況，使原有社會保障制度受到挑戰(zhàn)，改革勢在必行5.二、興旺國家社會保障制度改革的思路與措施1、社會保障制度改革的思路漸進式改革：最早為戴蒙德和國際貨幣組織所倡導(dǎo)，又稱為社會保障的參數(shù)改革，假定每個人、每個組織的信息和知識存量都是極其有限的，不可能預(yù)先設(shè)計好終極制度的模型，只能采取累增與階段性的突破方式，逐步推動制度升級并向終極目標(biāo)靠攏。其典型的做法是摸著石頭過河，先試驗后推廣徹底的結(jié)構(gòu)性改革：不再局限于調(diào)整假設(shè)干影響因素，而是從社保的重大領(lǐng)域進行改革漸進式改革的方式開源節(jié)流強調(diào)個人責(zé)任6.〔一〕改革繳費與給付制度，增收節(jié)支：〔開源節(jié)流〕1、增收〔1〕提高社會保險繳費率?！沧钪苯邮侄巍潮?、法、荷、英?！?〕提高或取消繳費工資的上限?！裁溃?9453000$→199972600$，比利時取消〕〔3〕形成新稅種：社會保障收入新稅：遺產(chǎn)稅〔4〕某些社保工程開始收費：醫(yī)療保障：鑲牙、補牙?！?〕積累制基金運營收益。2、節(jié)支〔1〕減少支付范圍，縮小某些社保工程覆蓋面。從普遍性原那么到有選擇性原那么，幫助低收入者。〔2〕降低支付水平：養(yǎng)老金：A：改革計發(fā)方法：B：改革調(diào)整機制：a、物價指數(shù)b、工資指數(shù)〔3〕縮短享受年限：養(yǎng)老金：提高退休年齡或繳費年限失業(yè)保險：縮短領(lǐng)取期限，延長等待期?！?〕降低管理本錢：7.〔二〕實行私營化，擴大福利供給領(lǐng)域的市場經(jīng)濟成分美：將一些工程委托給私人機構(gòu)和社會團體辦理。英：私人招標(biāo)∥私人養(yǎng)老保險，醫(yī)保的開展。瑞典：公共效勞私營化：私人醫(yī)保機構(gòu)。〔三〕基金財務(wù)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向局部積累制：a.老齡化b、個人負責(zé)c、效率鼓勵〔四〕對社保體系做必要的調(diào)整與改革管理上，下放權(quán)力，改統(tǒng)一管理為分散管理建多層次的社會保險制度應(yīng)對靈活就業(yè)模式的變革〔五〕其他改革：創(chuàng)新管理工具等。8.2、養(yǎng)老保險制度的改革改革的主要措施：〔1〕多層次〔支柱〕的養(yǎng)老金體系2005年，世界銀行的養(yǎng)老金報告中提出，一個多支柱的養(yǎng)老金體制應(yīng)該包括以下內(nèi)容：1〕零支柱的社會援助性方案。這種方案用一般財政收入或社會保障稅保證老年人獲得最根本的收入，使之不陷入貧困。2〕與收入具有一定關(guān)聯(lián)的第一支柱。這種方案一般是由政府管理的固定收益式的現(xiàn)收現(xiàn)付方案。3〕強制性儲蓄的第二支柱。這種方案一般是完全積累式的固定繳費方案。4〕職業(yè)年金的第三支柱。單位〔包括公司、政府以及非營利性組織〕為雇員建立的儲蓄方案，一般是基金式的固定繳費方案。5〕自愿保險和居家養(yǎng)老的第四支柱。包括個人建立一個私人儲蓄賬戶，以儲蓄更多的資金〔可能會有相關(guān)的稅收優(yōu)惠〕，以及家庭方案和為無業(yè)家庭成員遺屬支付養(yǎng)老金的方案。9.社會保障基金的財務(wù)方式一般分為現(xiàn)收現(xiàn)付制與完全積累制。A．現(xiàn)收現(xiàn)付制現(xiàn)收現(xiàn)付制(Pay-as-you-go)是支付所必要的費用，在當(dāng)時通過從現(xiàn)役勞動者那里征收保險費來解決的一種方式。與完全積累制相比，現(xiàn)收現(xiàn)付制具有以下優(yōu)點和缺點：現(xiàn)收現(xiàn)付制具石以下三個優(yōu)點：第一，容易保證國民的生活水平。這是因為在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，事前決定的支付水平通?？紤]到當(dāng)時國民的生活水平。第二，容易應(yīng)付通貨膨脹與利率所帶來的風(fēng)險。這是因為在種模式下沒有社會保障基金積累或者積累程度很低，根本上不存在基金貶值和收益性差這種問題。第三，再分配功能較強，具有代際間收入再分配的功能。同時，現(xiàn)收現(xiàn)付制具有以下兩個缺點：第一，難以應(yīng)付人口老齡化的挑戰(zhàn)。這是因為由于現(xiàn)收現(xiàn)付制的實質(zhì)是一種下一代人扶養(yǎng)上一代人的制度，其供養(yǎng)水平直接受到兩代人人口比例關(guān)系的影響，如果供養(yǎng)一代人的規(guī)模相對較小，被供養(yǎng)一代人的規(guī)模相對較大，將使得供養(yǎng)一代人的平均負擔(dān)加重。第二．容易使國家財政負擔(dān)加重。這是因為在這種模式下，當(dāng)出現(xiàn)社會保障基金人不敷出時，往往最終由國家財政來承擔(dān)責(zé)任。知識點10.B．完全積累制完全積累制(FundingScheme)又稱基金制，是將來支付所必要的費用通過征收保險費預(yù)先進行積累的一種方式。與現(xiàn)收現(xiàn)付制相比，完全積累制具有以下優(yōu)點和缺點：首先，完全積累制具有以下四個優(yōu)點：第一，容易應(yīng)付人口老齡化所帶來的風(fēng)險。這是因為在這種機制下，由于不存在代際之間的收人再分配，從而不受代際之間人口比例的影響。第二，具有鼓勵機制。這是因為在這種機制下，國民容易了解和接受自己工作時所繳納的費用將用于自己未來消費這種做法，因此，容易鼓勵國民積極繳納費用。第三，促進資本市場與國民經(jīng)濟的開展。這是因為在完全積累制下，會形成大量而長期的積累資金，其中，大局部積累資金會進入資本市場，從而會增加資本市場上的資金供給量。第四，不容易增加國家財政負擔(dān)。這是因為在這種機制下的支付水平取決于繳費比率和投資運行的收益性，不容易出現(xiàn)基金人不敷出的情況。但同時，完全積累制具有以下四個缺點：第一，容易受通貨膨脹和利率的影響。這是因為，在完全積累制下，積累了大量的資金，容易受到物價和利率的影響而產(chǎn)生貶值。第二，不容易保障國民生活而無法實現(xiàn)社會保障目標(biāo)。這是因為在這種機制下的支付水平取決于繳費比率和投資運行的收益性，往往會發(fā)生其支付水平低于國民所必要生活水準(zhǔn)的情況。第三，容易受到資本市場完善等因素的影響。這是因為社會保障基金在資本市場上進行投資運作的收益大小將在很大程度上取決于資本市場的完善程度。第四，社會互濟性差。這是因為在完全積累制下，不存在代際之間的收入再分配；并且，在個人賬戶下，不存在不同收人防層之間的收人再分配。

11.C.局部積累制局部積累制的本質(zhì)是現(xiàn)收現(xiàn)付制與完全積累制相互結(jié)合的一種方式，它既具有局部現(xiàn)收現(xiàn)付制的成分，也具有一定的積累制成分。目前，許多興旺國家和開展中國家都采用這種方式。這種方式在一定程度上具有現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制兩者的優(yōu)點，但又在一定程度上能夠克服這兩者的缺點。但是，從理論上來講，這種方式很難發(fā)揮兩者的優(yōu)點，同樣也很難克服兩者的缺點。究竟采取哪一種方式，將取決于這個國家或者地區(qū)的具體情況。12.根據(jù)給付方式和繳費方式的不同，社會保障基金管理模式又可以分為給付確定制(DefinedBenefit，簡稱DB)和繳費確定制(DefineContribution，簡稱DC)。A．給付確定制這種模式是根據(jù)社會平均工資水平和生活水準(zhǔn)等因素預(yù)先確定社會保障支付水平，然后再確定社會保障的繳費(稅)水平。在給付確定制下，社會保障基金的籌集模式往往來用現(xiàn)收現(xiàn)付制。與繳費確定制相比，給付確定制具有以下四個特征：第一是容易保障國民的根本生活。這是因為在這種模式下，在確定社會保障支付水平時，首先已經(jīng)考慮到了國民的根本生活水平、工資收入水平和物價等因素。第二是政府承擔(dān)最終責(zé)任。這是因為在給付確定制下，實際上很難精確估計將來的支付水平，往往會發(fā)生偏差，由于預(yù)先承諾了給付水平，一旦發(fā)生社會保障基金收支入不效出，其最終責(zé)任將由政府來承擔(dān)。第三是容易增加國家財政負擔(dān)。這是因為為了維持事前確定的給付水平，必將增加國家財政負擔(dān)。第四是容易享受社會和經(jīng)濟開展所帶來的成果。這是因為在確定其支付水平時，把這一因素也已經(jīng)考慮進去了。知識點13.〔2〕建立的理論根底：多采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的財務(wù)機制，所以，建立的依據(jù)仍屬于橫向平衡理論?！?〕優(yōu)點：①可以確保一定的支付；②待遇調(diào)整靈活，可隨物價變動而調(diào)整，以確保根本保障水平；③待遇與當(dāng)前經(jīng)濟開展相關(guān)聯(lián)，有利于分享當(dāng)前開展成果；④長、短期保障工程均適應(yīng)?！?〕局限性繳費水平需要隨著情況變化而調(diào)整，因此，制度缺乏穩(wěn)定性。14.B．繳費確定制這種模式是預(yù)先確定繳費水平，然后再根據(jù)社會保障基金積累和投資收益情況確定其給付水平。繳費確定制一般與完全積累制和局部積累制相聯(lián)系。與給付確定制相比，繳費確定制具有以下四個特征：第一是不容易增加國家財政負擔(dān)。這是因為當(dāng)社會保障基金出現(xiàn)入不敷出時，往往通過提高繳費(稅)比率來解決這個問題，所以，這種模式有時具有國民個人自擔(dān)風(fēng)險的特征。第二是不容易保障國民的根本生活。這是因為在社會保障基金積累和收益狀況不佳時確定的支付水平、往往難以滿足國民的根本生活需求。第三是透明度高。這是因為在這種模式下，國民個人繳納的社會保障費用用于自己，不存在代際之間的再分配。而且強調(diào)權(quán)利與義務(wù)對等，容易被國民所接受。第四是支付水平與基金積累多少有關(guān)。這是因為社會保障的支付水平是根據(jù)積累的多少來確定的，而積累的多少取決于繳納費用的多少和投資運作的收益性?！?〕建立的理論依據(jù)：多采用完全積累制的財務(wù)機制，其建立的理論依據(jù)屬于縱向平衡理論?！?〕優(yōu)點①待遇與繳費直接關(guān)聯(lián)，具有鼓勵功能；②可以約束受益人個人欲望的膨脹；〔4〕局限性①只適合長期保障工程，如養(yǎng)老保險、傷殘保險。②基金積累期間，投資風(fēng)險大，管理本錢高；③互濟性差。15.C．給付確定制與繳費確定制的選擇這兩種模式各有優(yōu)點和弊端，因此，從理論上來說，很難判斷哪一種模式更好。至于選擇哪一種模式，應(yīng)完全根據(jù)每個國家或地區(qū)當(dāng)時的社會經(jīng)濟情況來決定。在給付確定制下，具有容易保證國民生活水平的優(yōu)點，而這種優(yōu)點正好是繳費確定制的缺點‘繳費確定制的優(yōu)點在于不容易增加國家財政負擔(dān)，而這個優(yōu)點又正好是給付確定制的缺點。16.〔2〕私營機構(gòu)參與參與養(yǎng)老金運營管理養(yǎng)老基金的管理由公營化趨向私營化，政府責(zé)任僅僅限于嚴(yán)格的法律監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和最后擔(dān)保。世界銀行研究說明，由于國有養(yǎng)老機構(gòu)大都依附于國家財政，很容易因國家政策被侵蝕，只有具備獨立經(jīng)營權(quán)威或交給具有利益約束的私營機構(gòu)進行商業(yè)化運作才能保證養(yǎng)老基金的積累增值，以確保納稅人的利益。私營機構(gòu)參與養(yǎng)老金經(jīng)營管理，在一定程度上減輕政府的壓力和經(jīng)辦本錢。主要缺陷是：創(chuàng)立基金公司的本錢和交易本錢，以及營銷本錢都比較高。17.(3)國家加強監(jiān)管澳大利亞的：養(yǎng)老保險監(jiān)管系統(tǒng)美國對基金的監(jiān)管1．監(jiān)管法律。美國對共同基金監(jiān)管的法律依據(jù)主要是?證券法?、?證券交易法?、?投資公司法?、?投資參謀法?以及美國證券管理委員會制定的有關(guān)規(guī)那么條例。2．監(jiān)管機構(gòu)。在美國，共同基金的監(jiān)管機構(gòu)主要是證券交易管理委員會(SEC)，這是一個代表政府對投資基金進行監(jiān)管的官方機構(gòu)，它通過對基金組織的登記注冊，審查證券投資公司的資格、經(jīng)營范圍和方針等手段對投資基金進行監(jiān)管，并發(fā)揮著重大的作用。3．監(jiān)管內(nèi)容。美國對基金的監(jiān)管內(nèi)容主要有以下包括幾個方面：(1)對投資公司的注冊登記。(2)提供經(jīng)營情況及其他信息資料。(3)防止交易舞弊和欺詐行為。(4)對投資參謀的管理?！?〕養(yǎng)老保險的可攜帶性做實根本養(yǎng)老保險個人賬戶后，個人賬戶基金具有可攜帶性，參保人員工作變動時完全可以帶著做實了的賬戶走，從而有利于參保人員流動。18.3.醫(yī)療保障制度的改革改革的措施：〔1〕提高醫(yī)療保障的公平性〔2〕實行管理式保健，降低醫(yī)療本錢。管理式保健一般是指通過第三方介入醫(yī)療行為，以收入鼓勵和直接控制的方式，使病人能夠從醫(yī)療效勞提供者那里獲得受到控制的、適宜的、物有所值的醫(yī)療效勞。管理式保健通過強調(diào)健康預(yù)防、提早干預(yù)和后期治療來降低和控制醫(yī)療費用。管理式保健目標(biāo)：全面負責(zé)有機結(jié)合有效利用19.〔3〕注重對藥品和住院醫(yī)療費用的控制，節(jié)約醫(yī)療保險開支。藥品分類、按病種收費、嚴(yán)格報銷制度〔4〕對醫(yī)療效勞體系進行改革，提高醫(yī)療效勞效率。國民健康效勞系統(tǒng)〔NHS〕國民健康效勞系統(tǒng)。其宗旨是改進國民的健康狀況并提高其身體素質(zhì)，經(jīng)費來自于國家財政資助和所有納稅人的繳費，60％的經(jīng)費用于兒童、老年人和生活失去自理能力的人及精神失常的人。英國的國民健康效勞系統(tǒng)(NHS)并非完全免費為該國居民提供效勞，而是根據(jù)效勞質(zhì)量收取相應(yīng)的費用，如使用多人病房的費用較低甚至免費，使用單獨病房那么需支付額外費用。20.4、失業(yè)保險制度改革〔1〕擴大失業(yè)保險的覆蓋面〔2〕實施主動的失業(yè)保險政策日本:將失業(yè)保險改為就業(yè)保險，強調(diào)以就業(yè)支持減少失業(yè)德國:將失業(yè)保險與職業(yè)介紹綁定加拿大：建立信息化的求職數(shù)據(jù)庫一站式效勞〔3〕實行靈活的就業(yè)政策，鼓勵企業(yè)減少解雇差異費率對雇主補貼21.一：方案條件下的社保：“人人平均享受〞〔國家保險型〕僅強調(diào)了公平，卻無視了效率，結(jié)果是隨經(jīng)濟效率的下降，社會保障制度的本錢與負擔(dān)越來越重，難以為繼，造成經(jīng)濟效率日益低下。二：市場體制下的改革：第二節(jié)經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌國家社會保障制度的改革22.提高社會保險的運營及監(jiān)管水平建立市場經(jīng)濟下的社會保障體系社會保險制度的改革：多層次的社會保險體系名義賬戶制改進社會保障制度的繳費及給付標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建積極的失業(yè)制度：失業(yè)與就業(yè)結(jié)合發(fā)展農(nóng)村社會保障：土地換保障農(nóng)村社會保險23.一、開展中國家的經(jīng)濟開展與社會保障社會保障經(jīng)濟增長消費行為二元經(jīng)濟特征明顯24.2、注重社會保障的消除貧困的作用非繳費的社會保險制度廉價的合作醫(yī)療25.四、醫(yī)療保障制度的改革1、覆蓋全民的根本健康醫(yī)療效勞網(wǎng)絡(luò)2、廉價的合作醫(yī)療保險人人受益的“30銖方案〞26.社會保障覆蓋面窄，制度條塊分割嚴(yán)重給付水平差異過大與平均主義共存總體經(jīng)濟開展水平低、局部高福利社會化程度低一、存在的問題負擔(dān)不合理27.二、我國社會保障制度的改革方向與措施1、社會保障制度改革的總體目標(biāo)：逐步建立起覆蓋所有勞動者資金來源多渠道保障方式多層次權(quán)利和義務(wù)相對應(yīng)管理法制化效勞社會化的社會保障運行機制和管理體制。28.2、我國社會保障制度改革的措施(2)醫(yī)療保險擴大覆蓋面做實個人賬戶開展職業(yè)年金農(nóng)村養(yǎng)老保險試點擴大覆蓋面：非公有制企業(yè)建立城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險制度推進新型合作醫(yī)療醫(yī)療體制改革(1)養(yǎng)老保險擴大覆蓋面：非公有制企業(yè)改革給付待遇差異費率失業(yè)保險與再就業(yè)結(jié)合失業(yè)救濟與促進再就業(yè)(3)失業(yè)保險29.〔4〕最低生活保障制度擴大農(nóng)村低保的覆蓋面中西部地區(qū)盡快建立起低保及相關(guān)配套措施〔5〕社會保險基金的管理運營與監(jiān)督提高統(tǒng)籌層次創(chuàng)新管理體制放寬基金投資限制〔6〕居民住房保障制度廉租房建設(shè)擴大住房保障范圍加大居民住房保障的力度〔7〕社會保障的法制化建設(shè)30.

拉美多支柱養(yǎng)老保險改革

1981年，智利轉(zhuǎn)向了積累制強制性個人退休賬戶方案，拉開了拉美地區(qū)退休收入保障制度結(jié)構(gòu)性改革的序幕。截至2005年，該地區(qū)已有12個國家進行了改革。因為這些國家都建立了由私營養(yǎng)老金公司管理的積累制個人賬戶，所以這些國家養(yǎng)老金的結(jié)構(gòu)性改革可以籠統(tǒng)地歸結(jié)為“多支柱〞，同時，一些國家的改革也有其獨特性，在各支柱的平衡、當(dāng)前繳費者的制度安排、私營養(yǎng)老金公司的競爭、殘障和遺屬保險安排以及機構(gòu)安排等方面都有所不同〔局部國家改革的具體特點見下表?！?/p>

局部拉美國家養(yǎng)老金改革的特點案例分析31.世界銀行認(rèn)為，養(yǎng)老金制度改革的目標(biāo)可明確為充足性、可負擔(dān)性、可持續(xù)性以及穩(wěn)健性。按照這一標(biāo)準(zhǔn)，我們對拉美的養(yǎng)老金改革進行評判。

1.養(yǎng)老金的充足性評估

“充足性〞是指為全民提供足以防止老年貧困的待遇和提供平滑終生消費的工具。充足性主要表現(xiàn)在給付水平和覆蓋面這兩個方面。多數(shù)拉美國家的養(yǎng)老金新制度為那些在整個工作期都繳費的工人提供了合理的待遇，只有少數(shù)國家〔智利、多米尼加、薩爾瓦多和秘魯〕的替代率較低。采取DC模式的國家，通過確定最低養(yǎng)老金來保障低收入者獲取退休金的資格。在改革后，該地區(qū)幾乎所有國家的制度覆蓋面都有所降低〔烏拉圭除外〕。同時，收入水平近似的國家之間制度參與率卻有很大的差異。

由于低參與率會加劇老年貧困，該地區(qū)一些中等收入國家〔特別是那些社會保障制度歷史最悠久的國家〕建立了收入扶持機制，為那些繳費歷史缺乏和沒有繳費記錄的老年人提供最低養(yǎng)老金。非繳費型養(yǎng)老金覆蓋面最廣的是巴西，它為所有農(nóng)村工人提供了一種替代率較低的養(yǎng)老金。

分析32.2.養(yǎng)老金制度的可負擔(dān)性

“可負擔(dān)性〞是指個人和政府的養(yǎng)老金籌資能力。平均而言，在長期內(nèi)養(yǎng)老金籌資需要的工資繳費率大約是15%。繳費率主要是基于歷史經(jīng)驗，人口平均年齡結(jié)構(gòu)較大的國家需要的繳費率較高，而“較年輕〞的國家需要的繳費率較低。由于社會保障改革通常是綜合性的，包括了醫(yī)療、失業(yè)保險、住房以及其他福利的變化，所以，不能僅根據(jù)繳費率來判斷改革的成敗。

3.養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性

“可持續(xù)性〞是指養(yǎng)老金制度在短期和長期內(nèi)的財務(wù)穩(wěn)健性。可持續(xù)性是改革的最大收獲。改革后的養(yǎng)老金制度基于的是比改革前所獲得的可持續(xù)性大得多的社會契約。改革后的制度主要依靠個人退休賬戶的儲蓄，退休待遇取決于個人繳費。因此，預(yù)期壽命上升引致籌資本錢的提高被傳遞給每一代。在拉美國家社會保障制度改革初期，政府的財政赤字有所提高，但從長期來看赤字會大幅降低。模擬說明，如果玻利維亞不改革，預(yù)計到2050年，其赤字就將到達GDP的8.5%，而改革后，赤字將可能下降到0.9%。同樣，如果不改革，2050年秘魯?shù)碾[性養(yǎng)老金債務(wù)將