金融法第九章2024/3/26金融法第九章第九章支付結(jié)算法二、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)它是人民銀行按照我國支付清算需要，利用現(xiàn)代計算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)自主開發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。三、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）銀行結(jié)算賬戶1、含義：銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。2、特點：是辦理人民幣業(yè)務(wù)的賬戶；是活期存款賬戶；是辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶3、分類：按存款人的不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶；按單位銀行結(jié)算賬戶用途的不同分為基本賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶；按開戶地的不同分為本地銀行和異地銀行結(jié)算賬戶4、銀行結(jié)算賬戶的管理原則：一個基本存款賬戶原則；自主選擇開戶銀行開立結(jié)算賬戶的原則；守法原則；對銀行結(jié)算賬戶信息保密原則；人民銀行依法監(jiān)管原則。金融法第九章第九章支付結(jié)算法（二）銀行結(jié)算賬戶的開立1、基本賬戶：是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要于立的銀行結(jié)算賬戶，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理，單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能開立一個基本賬戶。開立基本賬戶的主體條件：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委委員會；單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。開立所提交的證明文件：11項2、一般存款賬戶：是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。開立一般存款賬戶的主體資格：凡開立基本存款賬戶的存款人均可開立一般存款賬戶，沒有數(shù)量上的限制。開產(chǎn)一般存款賬戶應(yīng)提交的證明文件：開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證；存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。金融法第九章第九章支付結(jié)算法3、專用存款賬戶：是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。開立條件：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。開立所提交的證明文件：10項4、臨時存款賬戶：是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。條件：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。提交的證明文件：4項金融法第九章第九章支付結(jié)算法5、個人銀行結(jié)算賬戶：是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。開立條件：使用支票、信用卡等信用支付工具的；辦理匯兌、定期借記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。提交的證明文件：5項6、異地存款賬戶開立條件：營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的；辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；存款人因附屬的非獨立核算或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要專用存款戶的；異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；自然人根據(jù)需要在異地開立個銀行結(jié)算賬戶的。提交證明文件：3項金融法第九章第九章支付結(jié)算法（三）銀行結(jié)算賬戶的使用1、銀行結(jié)算賬戶的用途及使用限制基本存款賬戶：是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。一般存款賬戶：用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其結(jié)算的資金收付，該悵戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶：單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存人，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報人民準(zhǔn)；糧棉油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不行支取現(xiàn)金；業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。金融法第九章第九章支付結(jié)算法臨時存款賬戶：用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，注冊驗收的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。個人銀行結(jié)算賬戶：用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)在收取，列右以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：工資獎金收入；稿費、演出費等勞動收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈與款項；保險理賠、保費退還等款項；納稅退還；農(nóng)副礦產(chǎn)品銷售收入；其他合法款項。2、銀行結(jié)算賬戶使用管理的其他規(guī)定存款人應(yīng)按規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用；存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式成立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外；單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單，獎勵證明，新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個款項的證明，證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明，債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，借款合同，保險公司的證明，稅收征管部門的證明，農(nóng)副礦產(chǎn)品購銷合同，其他的合法證明金融法第九章第九章支付結(jié)算法從單位銀行結(jié)算支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明；個人持出票為單位為單位的支票向開戶銀行委托收款或持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)提供前述所述的有關(guān)收款依據(jù)；單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計檔案保管，未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理；銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)；儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。金融法第九章第九章支付結(jié)算法（四）銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷變更：存款人名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生的變更。撤銷事由：被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；因遷址需要變更開戶銀行的；其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。撤銷應(yīng)注意的事項：5項（五）銀行結(jié)算賬戶的管理人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理職責(zé)：3項開戶行對銀行結(jié)算賬戶的管理職責(zé)：4項存款人對銀行結(jié)算賬戶的管理義務(wù)金融法第九章第九章支付結(jié)算法第二節(jié)非票據(jù)結(jié)算的法律規(guī)定一、銀行卡1、含義：是由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部分功能的信用支付工具。2、分類信用卡：貸記卡：是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡；準(zhǔn)貸記卡：是指持卡須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金。借記卡：轉(zhuǎn)賬卡：是實時扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功能；專用卡：是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能；儲值卡：發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。3、銀行卡的申領(lǐng)：提供本人有效身份證申請，不得出租和轉(zhuǎn)借。金融法第九章第九章支付結(jié)算法4、銀行卡的賬戶及交易的管理：銀行卡賬戶資金的管理：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔；個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務(wù)報酬、投資回報等收入轉(zhuǎn)賬存入；個人外幣卡賬戶的資金以其個人持有的外幣現(xiàn)鈔存入或從其外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入；除國家外匯管理局指定的范圍和區(qū)域外，外幣卡原則上不得在境內(nèi)辦理外幣計價結(jié)算；持卡人銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。銀行卡交易業(yè)務(wù)的管理：6項金融法第九章第九章支付結(jié)算法5、銀行卡風(fēng)險管理風(fēng)險控制指標(biāo)的管理：5項；對透支款項和詐騙款項的追償：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物；向保證人追索透支款項；通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。6、銀行卡當(dāng)事人之間的職責(zé)發(fā)卡銀行的權(quán)利：4項發(fā)卡銀行的義務(wù)：7項持卡人的權(quán)利：5項持卡人的義務(wù)：4項金融法第九章第九章支付結(jié)算法二、匯兌1、含義：是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。分為信匯、電匯兩種。2、匯兌規(guī)則：匯兌憑證的簽發(fā)與受理規(guī)則：9項；匯入款項的支取規(guī)則：6項三、托收承付1、含義：是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。2、適用范圍：應(yīng)是國有企業(yè)、供銷合作社，以及經(jīng)營管理較好、并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。款項必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項，代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。3、托收承付的前提條件：收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式；收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運的證件，沒有發(fā)運證件的，特殊情況可憑其他有關(guān)證件辦理托收；托收承付結(jié)算金額起點每筆10萬元，新華書店系統(tǒng)每筆起點為1千元。4、托收承付憑證的簽發(fā)：10項金融法第九章第九章支付結(jié)算法5、托收承付的程序：托收：收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后，將托收憑證并附發(fā)運證件或其他有關(guān)證明和交易單證送交開戶銀行，委托銀行辦理托收，收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行審查，必要時，還應(yīng)查驗查驗收、付款人簽訂的購銷合同，凡不符合要求或違反購銷合同發(fā)貨的，不能辦托收。承付：付款人開戶銀行收到托收憑證憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)及時通知付款人，付款人應(yīng)在承付期內(nèi)審查核對，安排資金。6、拒絕付款：7項金融法第九章第九章支付結(jié)算法四、委托收款1、含義：是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式，這種方式便于單位主動收款，它不受同城與異地及金額起點的限制，在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費，也可以使用同城特約委托收款。即收、付款雙方事先簽訂合同，收款單位委托銀行收款時，由付款人向開戶銀行授權(quán)，銀行從付款單位賬戶主動支付或直接付款人處收取現(xiàn)金轉(zhuǎn)入收款人賬戶的一種結(jié)算方式。2、規(guī)則：委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載收款人開戶銀行名稱；以未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載被委托銀行名稱，欠缺記載的，銀行不予受理；收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明，銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無誤后辦理付款，將款項劃給收款人，銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項通知書；付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款委托收取的款項需要拒絕付款的，可以出具拒絕證明、憑證寄給被委托銀行，辦理拒絕付款。金融法第九章第九章支付結(jié)算法五、電子支付：1、含義：是單位或個人直接或授權(quán)他人通過電子終端發(fā)出支付指令，實現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。2、類型：網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付、銷售點終端交易、自動柜員機(jī)交易和其他電子支付等。六、定期借記和直接貸記1、定期借記：是在付款人、收款人和銀行三方協(xié)議基礎(chǔ)上實施的新型支付結(jié)算方式。主要用于公共事業(yè)費、保險費、稅款、學(xué)費等各項費用的支付。2、直接貸記：是與直接借記同時開始使用的支付結(jié)算方式。主要用于工資、保險金、養(yǎng)老金的付受支付結(jié)算。金融法第九章第九章支付結(jié)算法第三節(jié)國內(nèi)信用證結(jié)算的法律規(guī)定一、信用證1、含義：是由銀行應(yīng)申請求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點向受益人付款的書面保證文件。2、適用范圍：在我國，國內(nèi)信用證是一種不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證，適用于企業(yè)之間的商品交易的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金，辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，限于經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)。二、結(jié)算過程一般是開證申請人先向其開戶銀行提出開證申請，由銀行開出信用證交給受益人所在地銀行，賣方地銀行收到信用證后，通知賣方按信用證條款發(fā)貨并準(zhǔn)備好相應(yīng)單據(jù)，賣方將全部單據(jù)連同信用證一并交給賣方地指定銀行，該銀行根據(jù)信用證條款逐項審核單據(jù)無誤后