企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-人力資源第三號人力資源：是企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而錄（任）用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級管理人員和全體員工。至少需關(guān)注的風(fēng)險點（一）人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。（二）人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露。（三）人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。序號控制要點是否已設(shè)立內(nèi)控措施相關(guān)制度或文件的名稱制度條款是否已執(zhí)行執(zhí)行效果（以達(dá)到控制目標(biāo)的程度分：優(yōu)/良/中/差）備注是否是否1企業(yè)是否已建立人力資源發(fā)展目標(biāo)，如有，請列出。2企業(yè)是否已制定人力資源總體規(guī)劃3企業(yè)是否已制定人力資源框架體系4公司是否已建立人力資源管理體系，將招聘、考核、激勵、薪資、晉升、獎懲以及人力資源分析等各項職能納入體系中，形成完整的系統(tǒng)。5公司是否已建立人力資源管理制度6公司的人力資源管理制度是否包含以下內(nèi)容（人力資源管理的對象是指高管、專業(yè)技術(shù)人才和一般員工）其中：人力資源管理對象的招聘方式和流程人力資源管理對象的培訓(xùn)與開發(fā)人力資源管理對象的激勵和考核方式人力資源管理對象退出方式和流程7公司是否已制定年度人力資源需求計劃8公司是否已制定年度培訓(xùn)計劃9根據(jù)人力資源框架體系，公司是否已明確各崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求10因事設(shè)崗，以崗選人，公司是否通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才11公司是否已建立選聘人員的崗位回避制度12公司是否已建立高管人員任職親屬回避制度13公司是否與員工依法簽訂勞動合同，建立勞動用工關(guān)系14簽訂的勞動合同是否已約定保密和競業(yè)條款，或另外簽訂保密協(xié)議。15涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密或國家機(jī)密的工作崗位，是否已簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)16是否已建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度，試用期滿考核合格后，方可正式上崗，試用期滿考核不合格者，應(yīng)當(dāng)及時解除勞動關(guān)系17是否已建立員工培訓(xùn)長效機(jī)制18是否已設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，對各級管理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)19是否已制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度20是否已建立和制定各級管理人員和關(guān)鍵崗位人員輪崗制度，明確輪崗范圍、周期、方式21關(guān)鍵崗位人員離職前，是否根據(jù)規(guī)定進(jìn)行工作交接或離任審計22是否已建立健全員工退出（辭職、解除勞動合同、退休等）機(jī)制，明確退出的條件和程序，確保員工退出機(jī)制得到有效實施23對考核不能勝任崗位要求的員工，是否已及時暫停其工作，安排再培訓(xùn)，或調(diào)整工作崗位，安排轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；仍不能滿足崗位職責(zé)要求的，是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序解除勞動合同。24與退出員工依法約定保守關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密、國家機(jī)密和競業(yè)限制的期限25有否定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力資源政策26公司有否定期或不定期對人力資源管理進(jìn)行審計，審計主要包括以下內(nèi)容：（1）檢查和評價與人力資源管理有關(guān)的內(nèi)部控制制度的適當(dāng)性和有效性（2）檢查和評價一段時間企業(yè)人員變動情況，對企業(yè)是否有風(fēng)險影響（3）對企業(yè)高管人員實施離任審計