第七章中間業(yè)務(wù)第七章1第七章中間業(yè)務(wù)

現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的三大支柱之一集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)功能。成為商業(yè)銀行利潤(rùn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。第七章中間業(yè)務(wù)現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的三大支柱之一2

學(xué)習(xí)目的與要求：通過本章教學(xué)，了解商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類、中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)的含義。掌握各類中間業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。關(guān)注當(dāng)前商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。

教學(xué)重點(diǎn)：1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類2、各類中間業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容

教學(xué)難點(diǎn)：現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范疇的發(fā)展

3第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)第三節(jié)代理業(yè)務(wù)第四節(jié)信息咨詢業(yè)務(wù)第五節(jié)融資租賃業(yè)務(wù)

第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述4一、中間業(yè)務(wù)概念

二、中間業(yè)務(wù)的種類三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展參見《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》2001.7第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述一、中間業(yè)務(wù)概念

二、中間業(yè)務(wù)的種類第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述5一、中間業(yè)務(wù)概念（一）含義（二）基本特征1、處于服務(wù)中介地位2、不運(yùn)用或較少占用自己的資財(cái)3、以非利息形式獲得收益4、風(fēng)險(xiǎn)較低、收益平穩(wěn)一、中間業(yè)務(wù)概念6（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范疇的發(fā)展1、從不占用資金到占用資金。代理保管業(yè)務(wù)—不占用資金；信用卡業(yè)務(wù)—占用資金。2、從不墊付資金到墊付資金。結(jié)算業(yè)務(wù)—不為客戶墊付資金購(gòu)買應(yīng)收賬款—為客戶墊付資金（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范疇的發(fā)展73、從提供服務(wù)到出售無形資產(chǎn)—信用如：代理經(jīng)濟(jì)事務(wù)—服務(wù)中介；出售信用—擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)4、從無風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)到高風(fēng)險(xiǎn)如：無風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)—委托類業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)—交易類業(yè)務(wù)3、從提供服務(wù)到出售無形資產(chǎn)—信用8（四）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities）——廣義的理解：資產(chǎn)負(fù)債表外的業(yè)務(wù)?！M義的理解：在資產(chǎn)負(fù)債表外科目記載或在資產(chǎn)負(fù)債表外附列、并形成或有資產(chǎn)及或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。（四）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系9兩者關(guān)系：——從廣義上看：兩者沒有區(qū)別，只是西方商業(yè)銀行習(xí)慣用表外業(yè)務(wù)提法，我國(guó)稱作中間業(yè)務(wù)?！獜莫M義上看：表外業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的一部分，是指能夠形成或有資產(chǎn)及或有負(fù)債的業(yè)務(wù)，是中間業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)。兩者關(guān)系：10二、中間業(yè)務(wù)的種類1、巴塞爾委員會(huì)的分類使用表外業(yè)務(wù)的提法。按照是否構(gòu)成銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，將表外業(yè)務(wù)分為兩類：（1）或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。（2）金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。二、中間業(yè)務(wù)的種類112、我國(guó)的分類

2001年7月頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》將中間業(yè)務(wù)分為九大類。

（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類中間業(yè)務(wù)（4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)（5）承諾類中間業(yè)務(wù)（6）交易類中間業(yè)務(wù)（7）基金托管業(yè)務(wù)（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（9）其它類中間業(yè)務(wù)

2、我國(guó)的分類

2001年7月頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)12

3、從銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分類按照風(fēng)險(xiǎn)大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類：（1）無風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)（2）不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)（3）含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)3、從銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分類13三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展（一）我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際銀行業(yè)之間的差距1、品種——目前我國(guó)開辦的中間業(yè)務(wù)有260多種，但實(shí)際運(yùn)用的品種很少。——西方商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)已達(dá)上千種之多，涵蓋代理、結(jié)算、擔(dān)保、融資、咨詢和金融衍生品等眾多領(lǐng)域。三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展142、贏利模式——國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收益，一般占總收益的2％至8％，大多不超過10％；——西方商業(yè)銀行大多占到30％至70％。2、贏利模式15（二）我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要意義1、不受資本充足率要求的約束2、傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)盈利空間的縮小3、金融創(chuàng)新、衍生工具發(fā)展的推動(dòng)4、技術(shù)進(jìn)步使“服務(wù)功能”得以放大。（二）我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要意義16一、支付結(jié)算概述

二、國(guó)內(nèi)結(jié)算工具

三、支付結(jié)算方式

四、結(jié)算業(yè)務(wù)自動(dòng)化和電子化創(chuàng)新第二節(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算概述

二、國(guó)內(nèi)結(jié)算工具

三、支付結(jié)算方式

四、結(jié)17一、支付結(jié)算概述(一）支付結(jié)算的含義及特點(diǎn)含義：1、結(jié)算2、支付結(jié)算3、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定。一、支付結(jié)算概述18（二）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的意義1、擴(kuò)大銀行資金來源2、加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)3、減少現(xiàn)金使用4、便于銀行監(jiān)督——8字要求：“方便、通用、迅速、安全”（二）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的意義19（二）銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的原則1、誠(chéng)實(shí)守信，履約付款2、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配3、銀行不墊款（二）銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的原則20二.國(guó)內(nèi)結(jié)算工具1、匯票銀行匯票商業(yè)匯票2、支票3、本票4、信用卡二.國(guó)內(nèi)結(jié)算工具21三.支付結(jié)算方式參考書目：《商業(yè)銀行票據(jù)處理程序與案例》主編：呂書杰西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社1998年5月第1版（一）銀行匯票結(jié)算（二）商業(yè)匯票結(jié)算

商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。三.支付結(jié)算方式22（三）銀行本票結(jié)算（四）支票結(jié)算（五）匯兌結(jié)算（六）委托收款（七）異地托收承付（三）銀行本票結(jié)算23四、結(jié)算業(yè)務(wù)自動(dòng)化和電子化創(chuàng)新結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)新點(diǎn)：“方便、通用、迅速、安全”發(fā)展方向——“三無”：1、無人自助服務(wù)（如ATM機(jī)）2、無現(xiàn)金交易（如POS機(jī)）3、無憑證結(jié)算如：銀行間資金收付系統(tǒng)銀行間電子轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)四、結(jié)算業(yè)務(wù)自動(dòng)化和電子化創(chuàng)新24國(guó)際上著名的電子資金清算系統(tǒng)：全球銀行金融電訊網(wǎng)（SWIFT）美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備電子清算系統(tǒng)（CHIPS）英國(guó)票據(jù)交換所自動(dòng)收付系統(tǒng)（CHAPS）我國(guó)支付結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展：國(guó)際上著名的電子資金清算系統(tǒng)：25一、代理業(yè)務(wù)（一）代理業(yè)務(wù)的概念銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為辦理指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。第三節(jié)代理業(yè)務(wù)

與信用卡業(yè)務(wù)一、代理業(yè)務(wù)第三節(jié)代理業(yè)務(wù)與信用卡業(yè)務(wù)26（二）代理業(yè)務(wù)的種類及創(chuàng)新代理業(yè)務(wù)種類繁多，包括代理行業(yè)務(wù)和面向客戶的代理業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)創(chuàng)新表現(xiàn)：與金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新相關(guān)聯(lián)；加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作。1、代理收付款業(yè)務(wù)2、代理清理債權(quán)債務(wù)3、代理保管（保管箱業(yè)務(wù)）4、現(xiàn)金管理（企業(yè)財(cái)務(wù)管理外包）（二）代理業(yè)務(wù)的種類及創(chuàng)新275、代理融通業(yè)務(wù)6、基金代理7、代理個(gè)人外匯交易8、代理債券業(yè)務(wù)9、代理保險(xiǎn)10、代客理財(cái)5、代理融通業(yè)務(wù)28二、信用卡業(yè)務(wù)1、信用卡概念2、銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展3、銀行信用卡的功能轉(zhuǎn)帳結(jié)算匯兌（通存通兌）儲(chǔ)蓄消費(fèi)信貸二、信用卡業(yè)務(wù)29一、信息咨詢業(yè)務(wù)概述（一）概念銀行的咨詢業(yè)務(wù)范圍極為廣泛，它是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的服務(wù)業(yè)務(wù)。第四節(jié)信息咨詢業(yè)務(wù)一、信息咨詢業(yè)務(wù)概述第四節(jié)信息咨詢業(yè)務(wù)30（二）特征它具有為銀行經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)和為社會(huì)服務(wù)的雙重性；它以信用和資金以及相關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目為主要內(nèi)容；通過咨詢更好地為銀行和社會(huì)服務(wù)，提高銀行的社會(huì)知名度和聲譽(yù)；它是在信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立的，并且是信息系統(tǒng)的重要組成部分。（二）特征31二、商業(yè)銀行信息咨詢業(yè)務(wù)的種類（一）資信咨詢1、信用簽證2、資信咨詢3、驗(yàn)資業(yè)務(wù)（二）評(píng)估類咨詢1、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估2、投資性貸款評(píng)估（參考中國(guó)銀行咨詢業(yè)務(wù)）二、商業(yè)銀行信息咨詢業(yè)務(wù)的種類32（三）企業(yè)財(cái)務(wù)顧問類1、常年財(cái)務(wù)顧問2、兼并收購(gòu)3、私募融資4、境外融資5、管理層收購(gòu)參見深圳發(fā)展銀行業(yè)務(wù)介紹。（三）企業(yè)財(cái)務(wù)顧問類33第五節(jié)融資租賃業(yè)務(wù)一、租賃業(yè)務(wù)的含義與特征1、租賃的一般含義指以收取租金為條件讓渡物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為，即由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人使用，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人的經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)代租賃是以融資為主要目的的信用交易方式，發(fā)源于美國(guó)。第五節(jié)融資租賃業(yè)務(wù)342、融資性租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃融資性租賃業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。融資性租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃的區(qū)別：租賃物租賃期限附帶服務(wù)2、融資性租賃與經(jīng)營(yíng)性租賃352、現(xiàn)代融資租賃的特征融資與融物相結(jié)合。信用和貿(mào)易相結(jié)合。租賃物的使用權(quán)和所有權(quán)分離。租賃期限一般較長(zhǎng)。涉及三方當(dāng)事人并同時(shí)具備兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。2、現(xiàn)代融資租賃的特征363、融資租賃的具體形式直接租賃杠桿租賃轉(zhuǎn)租賃回租租賃參見鏈接資料-美國(guó)現(xiàn)代融資租賃業(yè)發(fā)展3、融資租賃的具體形式37二、租金1、租金的構(gòu)成租賃設(shè)備價(jià)款利息手續(xù)費(fèi)2、租金的計(jì)算方法

一般采用年金法：將租賃資產(chǎn)在租賃期內(nèi)的租金按一定比例予以折現(xiàn)，使其現(xiàn)值總值等于租賃資產(chǎn)的概算成本。二、租金38后付等額年金法的計(jì)算公式R=P*i(1+i)n(1+i)n-1式中：R--每期期末時(shí)的租金P--設(shè)備概算成本I--銀行貸款利率回租賃費(fèi)率N--租賃期限后付等額年金法的計(jì)算公式R=P