國(guó)際匯兌與結(jié)算高等職業(yè)教育教學(xué)改革特色教材·經(jīng)濟(jì)貿(mào)易類(lèi)04030201第1章國(guó)際收支概述第2章外匯與匯率第3章外匯市場(chǎng)與外匯交易第4章外匯衍生品交易第5章國(guó)際結(jié)算概述第6章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)與單據(jù)第7章匯款結(jié)算方式第8章托收結(jié)算方式第9章信用證結(jié)算方式第10章其他結(jié)算方式目錄CONTENT05第5章國(guó)際結(jié)算概述素養(yǎng)目標(biāo)通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，了解“一帶一路”倡議對(duì)人民幣跨境結(jié)算的積極影響，對(duì)我國(guó)復(fù)興之路增強(qiáng)認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生家國(guó)情懷、國(guó)際視野；了解我國(guó)各項(xiàng)促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展政策，對(duì)中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)增強(qiáng)認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生具有當(dāng)代年輕人的責(zé)任意識(shí)感以及積極建設(shè)美好國(guó)家的使命感。知識(shí)目標(biāo)具有較強(qiáng)的自學(xué)和分析能力，能夠通過(guò)閱讀相關(guān)資料和內(nèi)容了解國(guó)際結(jié)算的含義及幾種主要結(jié)算方式；了解國(guó)際結(jié)算的概念、作用，認(rèn)識(shí)各種主要結(jié)算方式的特點(diǎn)，掌握國(guó)際金融業(yè)務(wù)中銀行機(jī)構(gòu)和賬戶(hù)行關(guān)系的建立等知識(shí)。技能目標(biāo)運(yùn)用賬戶(hù)行關(guān)系的原理，掌握資金劃撥技巧；能夠運(yùn)用所學(xué)的理論及業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行實(shí)地操作。通過(guò)上面這則新聞報(bào)道，我們可以發(fā)現(xiàn)：區(qū)塊鏈技術(shù)與結(jié)算業(yè)務(wù)具有高度耦合性，能夠以技術(shù)推動(dòng)的形式促進(jìn)國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的創(chuàng)新，是國(guó)際結(jié)算未來(lái)發(fā)展的重要手段。黨的二十大報(bào)告指出，我們實(shí)行更加積極主動(dòng)的開(kāi)放戰(zhàn)略，構(gòu)建面向全球的高標(biāo)準(zhǔn)自由貿(mào)易區(qū)網(wǎng)絡(luò)，加快推進(jìn)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)、海南自由貿(mào)易港建設(shè)，共建“一帶一路”成為深受歡迎的國(guó)際公共產(chǎn)品和國(guó)際合作平臺(tái)。我國(guó)成為一百四十多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的主要貿(mào)易伙伴，貨物貿(mào)易總額居世界第一，吸引外資和對(duì)外投資居世界前列，形成更大范圍、更寬領(lǐng)域、更深層次對(duì)外開(kāi)放格局。人民幣也成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的重要貨幣，同時(shí)我國(guó)積極推進(jìn)人民幣國(guó)際化，積極參與國(guó)際結(jié)算規(guī)則的制定。5.1.1國(guó)際結(jié)算的含義、產(chǎn)生與發(fā)展（1）含義。國(guó)際結(jié)算（InternationalSettlement）是指國(guó)際上由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)、債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。根據(jù)引起國(guó)際貨幣收付的不同原因，可以將國(guó)際結(jié)算分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。由國(guó)際上的商品交易引發(fā)的貨幣收付稱(chēng)為貿(mào)易結(jié)算，也稱(chēng)為有形貿(mào)易結(jié)算；除商品交易之外，由其他經(jīng)濟(jì)、政治和文化等方面的交往引起的貨幣收付稱(chēng)為非貿(mào)易結(jié)算，由于都是建立在非商品交易基礎(chǔ)上的，也稱(chēng)為無(wú)形貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展5.15.1.1國(guó)際結(jié)算的含義、產(chǎn)生與發(fā)展（2）產(chǎn)生與發(fā)展。國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生于國(guó)際貿(mào)易中，并隨著國(guó)際貿(mào)易和其他經(jīng)濟(jì)、文化的發(fā)展而發(fā)展。國(guó)際結(jié)算的雛形是在國(guó)家出現(xiàn)之后，隨著國(guó)與國(guó)之間商品交換的出現(xiàn)而逐漸形成的。在奴隸制社會(huì)，產(chǎn)生了國(guó)際貿(mào)易的萌芽，最初是以物物交換的方式進(jìn)行的。到了封建社會(huì)，逐漸出現(xiàn)了以金銀為交換中介的國(guó)際結(jié)算，由于當(dāng)時(shí)是現(xiàn)金結(jié)算，所以買(mǎi)方必須將金銀運(yùn)送給賣(mài)方。這種以運(yùn)送金銀的方式進(jìn)行的結(jié)算很不方便：①運(yùn)輸過(guò)程中要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，如盜竊、劫持或其他的自然災(zāi)害帶來(lái)的損失；②要花費(fèi)大量的費(fèi)用，包括運(yùn)輸、保管等相關(guān)費(fèi)用；③金銀在途時(shí)間長(zhǎng)，不利于資金周轉(zhuǎn)。因此，這種結(jié)算方式只在商品交易少、交易量小的時(shí)代使用。當(dāng)社會(huì)生產(chǎn)和交通運(yùn)輸有了進(jìn)一步發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易也向大規(guī)模、大范圍方向發(fā)展的時(shí)候，這種結(jié)算方式越來(lái)越難以滿(mǎn)足國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要了。國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展5.15.1.1國(guó)際結(jié)算的含義、產(chǎn)生與發(fā)展（2）產(chǎn)生與發(fā)展。銀行不僅從事國(guó)內(nèi)的存、放、匯款業(yè)務(wù)，還通過(guò)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)和代理從事國(guó)際借貸和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行的介入促進(jìn)了國(guó)際結(jié)算的快速發(fā)展，因?yàn)殂y行辦理國(guó)際結(jié)算具有以下有利條件：①銀行作為支付中介，克服了上述商業(yè)匯票的局限性。銀行可買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓不同種貨幣、不同期限、不同金額的票據(jù)，進(jìn)出口商不必自己找對(duì)象來(lái)進(jìn)行清算，而是把所有的信用工具和支付工具委托給銀行處理，這大大提高了結(jié)算的速度和效率，也節(jié)省了時(shí)間和利息支出。②隨著銀行業(yè)的發(fā)展，一些大銀行在全世界形成了業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，可運(yùn)用各種先進(jìn)的手段通過(guò)自己的分支行和代理行辦理業(yè)務(wù)，為進(jìn)出口商提供完善的服務(wù)，而不受時(shí)間和地點(diǎn)的限制。③一般來(lái)說(shuō)，銀行的信用優(yōu)于商業(yè)信用，資金雄厚，可以向客戶(hù)提供信用支持和資金融通。這樣，由于銀行的參與，逐漸形成了以貿(mào)易結(jié)算和融資相結(jié)合為特征、以銀行為中樞的現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算體系。國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展5.15.1.2國(guó)際結(jié)算的基本特征和發(fā)展趨勢(shì)1）基本特征經(jīng)過(guò)幾百年的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)逐步完善。當(dāng)代國(guó)際結(jié)算主要呈現(xiàn)出以下基本特征：國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展5.1（一）（二）（三）（四）使用可自由兌換貨幣按照國(guó)際貿(mào)易慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資中心實(shí)行“推定交貨”原理5.1.2國(guó)際結(jié)算的基本特征和發(fā)展趨勢(shì)2）發(fā)展趨勢(shì)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展5.101信用證結(jié)算方式逐步出現(xiàn)邊緣化傾向。03國(guó)際結(jié)算中混合結(jié)算方式日益增多。05國(guó)際結(jié)算的匯率風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。02國(guó)際保理、包買(mǎi)票據(jù)、保函等新的國(guó)際結(jié)算方式日益被廣泛運(yùn)用，逐步取代信用證結(jié)算方式的主體地位。04國(guó)際結(jié)算的電子化程度越來(lái)越高。06跨境人民幣結(jié)算日趨普遍。5.2.1國(guó)際結(jié)算制度的概念國(guó)際結(jié)算制度，是指在特定的貨幣體系下或一定的歷史時(shí)期所產(chǎn)生的各國(guó)之間結(jié)算或清算方式、規(guī)則和制度安排的總和。其中包括支付貨幣的選擇、清算機(jī)構(gòu)的設(shè)立、清算程序的要求以及各種相關(guān)協(xié)議、規(guī)定等。歷史上先后出現(xiàn)了多邊結(jié)算制度、雙邊結(jié)算制度和集團(tuán)性多邊結(jié)算制度。其中，多邊結(jié)算制度最早產(chǎn)生，也是最典型的國(guó)際結(jié)算制度。國(guó)際結(jié)算制度5.25.2.2幾種主要的國(guó)際結(jié)算制度1）多邊結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指各國(guó)之間的各種結(jié)算并不是固定在某一特定時(shí)點(diǎn)上匯總之后再進(jìn)行的，而是在賬戶(hù)的變動(dòng)過(guò)程中，使債權(quán)、債務(wù)彼此抵銷(xiāo)而解決各方結(jié)算問(wèn)題的一種結(jié)算制度。由于多邊結(jié)算要求必須使用可兌換貨幣，所以又稱(chēng)為現(xiàn)匯結(jié)算。由于多邊結(jié)算具有以上特點(diǎn)，它促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易在數(shù)量和范圍上的發(fā)展，是一種有利于世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)算制度。國(guó)際結(jié)算制度5.25.2.2幾種主要的國(guó)際結(jié)算制度2）雙邊結(jié)算制度雙邊結(jié)算制度是兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，開(kāi)立清算賬戶(hù)，用集中抵銷(xiāo)的辦法，清算兩國(guó)之間債權(quán)、債務(wù)的一種結(jié)算制度。由于雙方的結(jié)算是建立在支付協(xié)定基礎(chǔ)上的，所以也稱(chēng)為協(xié)定結(jié)算。又由于在結(jié)算時(shí)使用的貨幣是一個(gè)記賬單位而不是可兌換貨幣，也稱(chēng)為記賬結(jié)算。在雙邊結(jié)算中使用的是協(xié)定外匯或稱(chēng)為記賬外匯，這是相對(duì)于可自由兌換外匯而言的。這種外匯只能在簽訂協(xié)定的國(guó)家之間使用，而不能用于向第三國(guó)支付。雙邊結(jié)算對(duì)外匯儲(chǔ)備較少的國(guó)家比較有利，可保證其進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展，減少黃金和外匯的流出，在一定的歷史時(shí)期也會(huì)促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，但有可能會(huì)加深資本主義各國(guó)之間在國(guó)際市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)的矛盾，還可能會(huì)出現(xiàn)大國(guó)廉價(jià)取得原材料、強(qiáng)行推銷(xiāo)其工業(yè)品的現(xiàn)象。國(guó)際結(jié)算制度5.25.2.2幾種主要的國(guó)際結(jié)算制度3）集團(tuán)性多邊結(jié)算制度集團(tuán)性多邊結(jié)算制度是在雙邊結(jié)算制度的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，即把清算協(xié)定的范圍有限度地?cái)U(kuò)大，在集團(tuán)內(nèi)形成一定制度、程序和特定清算機(jī)構(gòu)的一種清算制度。這種制度不同于自發(fā)形成的多邊結(jié)算制度。隨著歐元區(qū)的正式形成，當(dāng)今世界正在掀起一場(chǎng)“集團(tuán)化”熱，如“北美自由貿(mào)易區(qū)”“東亞經(jīng)濟(jì)圈”“環(huán)太平洋經(jīng)濟(jì)合作組織”等，這些都為集團(tuán)性多邊結(jié)算制度的發(fā)展創(chuàng)造了條件。國(guó)際結(jié)算制度5.2辦理國(guó)際結(jié)算的基本條件是要有一個(gè)國(guó)際性的銀行網(wǎng)絡(luò)，這個(gè)網(wǎng)絡(luò)越廣泛，辦理國(guó)際結(jié)算的范圍就越大，資金清算就越方便。要擁有這樣的網(wǎng)絡(luò)，就必須選擇好往來(lái)銀行，建立銀行間的代理關(guān)系，這樣才能順利地開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行5.3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行5.35.3.1代理關(guān)系的建立代理行（CorrespondentBank）是接受其他國(guó)家或地區(qū)的銀行的委托，代辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他服務(wù)，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。一般情況下，經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行都在國(guó)外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，但不可能在發(fā)生債權(quán)、債務(wù)的所有國(guó)家都建立分支機(jī)構(gòu)，于是就需要國(guó)際上的銀行合作，進(jìn)而形成一個(gè)高效率的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)。這種合作就是通過(guò)它們之間的代理關(guān)系來(lái)實(shí)現(xiàn)的，而互有代理關(guān)系的銀行就是上面提到的代理行。資信好、關(guān)系好的代理行還能提供催收拖欠款、培訓(xùn)員工等服務(wù)，也可以促進(jìn)與貿(mào)易有關(guān)的國(guó)際信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，選擇代理行是一項(xiàng)非常重要的工作。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行5.35.3.1代理關(guān)系的建立1）代理行選擇的標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的代理行既能保證國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，也能促進(jìn)本國(guó)貿(mào)易的發(fā)展，所以在選擇時(shí)應(yīng)注意：（1）按照客戶(hù)的要求選擇地區(qū)和幣種等。（2）適合本國(guó)的外交政策。（3）審查對(duì)方的資信狀況。2）建立代理行的程序（1）考察、了解對(duì)方銀行的資信。（2）簽訂代理行協(xié)議并交換控制文件。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行5.35.3.2賬戶(hù)行關(guān)系的建立為了便于調(diào)撥資金和辦理結(jié)算，各家銀行一般還需要在位于貨幣清算中心的代理行中選擇關(guān)系好、資金雄厚、信譽(yù)佳、影響力大、清算方便的銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)和往來(lái)賬戶(hù)。因此，代理行可以分為有賬戶(hù)關(guān)系的代理行和無(wú)賬戶(hù)關(guān)系的代理行兩種。也就是說(shuō)，并不是所有的代理行都會(huì)互相開(kāi)立賬戶(hù)，而賬戶(hù)行關(guān)系是代理行關(guān)系中的一種。賬戶(hù)行關(guān)系是指相互開(kāi)有存款、結(jié)算等賬戶(hù)，在國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)中可以通過(guò)這些賬戶(hù)進(jìn)行結(jié)算的一種代理行關(guān)系。這些開(kāi)有賬戶(hù)的代理行稱(chēng)為賬戶(hù)行。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來(lái)銀行5.35.3.2賬戶(hù)行關(guān)系的建立賬戶(hù)行應(yīng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：①賬戶(hù)行所在國(guó)的貨幣應(yīng)是本國(guó)對(duì)外支付所使用的主要貨幣。一家銀行可能在一個(gè)國(guó)家有多家代理行，但為了提高效益，防止外匯資金閑置，往往只與其中一個(gè)代理行建立賬戶(hù)關(guān)系，以保證一定的業(yè)務(wù)量。②賬戶(hù)行要比其他一般的代理行具備更雄厚的資金實(shí)力、更卓著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。③賬戶(hù)行應(yīng)有先進(jìn)的通信設(shè)施、較高的工作效率，賬戶(hù)條件比較優(yōu)惠。（1）賬戶(hù)行選擇的標(biāo)準(zhǔn)兩家分處不同國(guó)家的銀行因貨幣收付關(guān)系的需要，或者一方在對(duì)方設(shè)有賬戶(hù)，或者相互設(shè)有賬戶(hù)，就稱(chēng)為建立了賬戶(hù)行關(guān)系。賬戶(hù)設(shè)置有如下三種情況：①A行在B行設(shè)立B行所在國(guó)貨幣賬戶(hù)。這種情況從A行的角度來(lái)看，稱(chēng)為往賬，即NostroA/C；這種情況從B行的角度來(lái)看，稱(chēng)為來(lái)賬，即VostroA/C。②B行在A行設(shè)立A行所在國(guó)貨幣賬戶(hù)。與上一種情況相同，從A行的角度來(lái)看，稱(chēng)為來(lái)賬；從B行的角度來(lái)看，稱(chēng)為往賬。③A行與B行互設(shè)以對(duì)方所在國(guó)貨幣命名的賬戶(hù)。在這種情況下，雙方互有來(lái)賬與往賬。（2）賬戶(hù)行關(guān)系的建立①聯(lián)行為最優(yōu)選擇。商業(yè)銀行通過(guò)其分支機(jī)構(gòu)、賬戶(hù)行和代理行都可以辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，但是它們對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)產(chǎn)生的影響是不同的。在辦理國(guó)際結(jié)算和外匯業(yè)務(wù)時(shí)，分支機(jī)構(gòu)是最優(yōu)選擇，這是因