出納實(shí)習(xí)報(bào)告自我總結(jié)一、實(shí)習(xí)概況1.收付職能。作為出納人員,最基本的職責(zé)是負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貨物價(jià)款、往來(lái)款項(xiàng)的收付,以及各種有價(jià)證券和金融業(yè)務(wù)往來(lái)的辦理。這包括現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和處理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的管理。2.反映職能。出納還負(fù)責(zé)利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位,通過(guò)現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類(lèi)賬等,對(duì)企業(yè)的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算,為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。3.監(jiān)督職能。出納不僅要記錄和核算企業(yè)的貨幣資金和有價(jià)證券,還要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù),進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督,確保其合法性、合理性和有效性。4.管理職能。出納還負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管,對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理,對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究,為企業(yè)投資決策提供金融信息,甚至直接參與企業(yè)的方案評(píng)估、投資效益預(yù)測(cè)分析等。雖然出納的職能對(duì)企業(yè)十分重要,但我的工作流程并不復(fù)雜。主要包括:1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。2.負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬,并及時(shí)與銀行對(duì)賬。出納工作細(xì)則包括:工作事項(xiàng)及審核等程序,失誤防范及糾正程序和現(xiàn)金收付:1.現(xiàn)金收付時(shí),要當(dāng)面點(diǎn)清金額。2.如有現(xiàn)金多付或少付,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3.每日做好現(xiàn)金日記賬及盤(pán)存工作,確保賬實(shí)相符,防止現(xiàn)金盈虧,下班后將現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),采用轉(zhuǎn)賬方式。特殊情況需經(jīng)審批。5.員工外出借款,無(wú)論金額多少,都須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),并用借支單借款。如無(wú)批準(zhǔn),由責(zé)任人自負(fù)。日記賬處理分為:1.登記日記賬時(shí),要先分清賬戶,避免錯(cuò)賬。2.每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,調(diào)度資金。3.妥善保管各種空白支票,不得隨意亂放。會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明,是用來(lái)登記賬簿的依據(jù)。會(huì)計(jì)憑證按照程序和用途不同可分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制的,證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書(shū)面證明,也是編制記賬憑證的合法依據(jù)。記賬憑證是由會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)審核后的原始憑證填制的,記載了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及賬戶名稱、金額和記賬方向,是作為登記賬簿的直接依據(jù)。為了提升工作效率,我使用金蝶會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行記賬。根據(jù)原始憑證的要素,我認(rèn)真審核后,進(jìn)入金蝶軟件的記賬憑證界面,先錄入簡(jiǎn)明的摘要,然后按會(huì)計(jì)分錄選擇相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目,并在借方和貸方錄入金額。最后檢查各個(gè)要素的準(zhǔn)確性后保存。剛開(kāi)始我的制作速度比較慢,在審核憑證時(shí)也發(fā)現(xiàn)一些錯(cuò)誤。但由于之前已經(jīng)學(xué)習(xí)了金蝶會(huì)計(jì)軟件的操作和應(yīng)用,所以使用起來(lái)并不太困難。通過(guò)幾天的實(shí)踐,我在速度和準(zhǔn)確度上都有了明顯提高。通過(guò)編制記賬憑證的工作,我對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)科目有了更加深入和全面的了解,也將理論知識(shí)與實(shí)踐很好地結(jié)合起來(lái),對(duì)我的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)產(chǎn)生了積極的影響。我們會(huì)計(jì)部門(mén)的核算主要分為三個(gè)步驟：記賬、復(fù)核與出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業(yè)務(wù)。對(duì)于辦理支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看大小寫(xiě)金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無(wú)涂改，支票是否已經(jīng)超過(guò)提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫(xiě)金額記到元的應(yīng)在后面加”整”字，到分的則不能加”整”。支票核對(duì)后，我需要到銀行填寫(xiě)支款憑證及銀行進(jìn)賬單，并把相應(yīng)聯(lián)帶回給會(huì)計(jì)作為登記入賬的原始憑證。二、實(shí)習(xí)收獲我從個(gè)人實(shí)習(xí)意義及對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)作以下總結(jié)：一，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員，工作中一定要就具有良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會(huì)計(jì)部門(mén)作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機(jī)構(gòu)，對(duì)其從業(yè)人員，一定要有很高的素質(zhì)要求。二，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門(mén)很精準(zhǔn)的工作，要求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算每一項(xiàng)指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個(gè)公式。會(huì)計(jì)不是一件具有創(chuàng)新意識(shí)的工作，它是靠一個(gè)又一個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)字來(lái)反映問(wèn)題的。所以我們一定要加強(qiáng)自己對(duì)數(shù)字的敏感度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題彌補(bǔ)漏洞。三，作為一名會(huì)計(jì)人員要具備良好的人際交往能力。會(huì)計(jì)部門(mén)是企業(yè)管理的核心部門(mén)，對(duì)下要收集會(huì)計(jì)信息，對(duì)上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息，對(duì)外要與社會(huì)公眾和政府部門(mén)搞好關(guān)系。在于各個(gè)部門(mén)各種人員打交道時(shí)一定要注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。這一個(gè)月的實(shí)習(xí)給我的感觸太深了，仿佛一下子長(zhǎng)大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學(xué)習(xí)的意義，時(shí)間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。這次的實(shí)習(xí)經(jīng)歷讓我終生受益匪淺。走向社會(huì)，人際關(guān)系有時(shí)真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來(lái)順利，帶來(lái)成功，帶來(lái)機(jī)遇。在工作中把每個(gè)人都當(dāng)作良師益友，那么才有可能在工作中收獲的更多會(huì)計(jì)是比較煩瑣的工作，在實(shí)習(xí)期間，我曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，但只要你用心地做，反而會(huì)覺(jué)得越做越有樂(lè)趣，越做越起勁。因此做賬切忌：粗心大意、馬虎了事、心浮氣躁。這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中，我可謂受益非淺。俗話說(shuō)，千里之行始于足下，最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書(shū)本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實(shí)務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢(shì)下所反映的高級(jí)技工的工作機(jī)會(huì)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大學(xué)本科生