中國農(nóng)藥連鎖第一品牌中國農(nóng)藥連鎖第一品牌北京xxx農(nóng)化產(chǎn)品營銷有限公司總部工作手冊目錄TOC\o"1-4"\h\z\u第一部分企業(yè)宗旨 2第二部分戰(zhàn)略規(guī)劃 3第三部分組織架構(gòu) 4第四部分部門職能 6第一章財務(wù)部職責(zé) 6第二章企劃部職責(zé) 7第三章拓展部職責(zé) 8第四章采購部職責(zé) 10第五章行政管理管控部職責(zé) 11第五部分業(yè)務(wù)流程 14第一章特許店加盟建店流程 14第二章直營店建店流程 16第三章采購配送業(yè)務(wù)流程 18第六部分總部管理管控手冊 21第一章xxx公司人事管理管控手冊 21第一節(jié)概述 21第二節(jié)人員的招聘 21第三節(jié)人員的錄用 23第四節(jié)員工管理管控 26第五節(jié)假期 27第六節(jié)培訓(xùn) 28第七節(jié)薪酬辦法 30第八節(jié)績效考核 32附錄薪酬實施合適的方案 33第二章xxx公司財務(wù)管理管控手冊 37第一節(jié)總則 37第二節(jié)財務(wù)人員崗位職責(zé) 37第三節(jié)現(xiàn)金管理管控 38第四節(jié)固定資產(chǎn)管理管控 39第五節(jié)無形資產(chǎn)管理管控 41第六節(jié)利潤分配管理管控 42第七節(jié)費用管理管控 43第八節(jié)財務(wù)報告和財務(wù)分析 43第九節(jié)票據(jù)管理管控 45第十節(jié)費用管理管控辦法 47第十一節(jié)財務(wù)制度 50第三章xxx公司行政管理管控手冊 51第一節(jié)辦公用品管理管控辦法 51第二節(jié)通訊管理管控辦法 52第三節(jié)辦公秩序管理管控辦法 53第五節(jié)文件、傳真管理管控辦法 55第七部分加盟商管理管控手冊 57第一章總則 57第一節(jié)加盟商管理管控基本原則 57第二節(jié)其他原則 57第二章總部和加盟商商務(wù)關(guān)系闡述 58第一節(jié)相關(guān)定義 58第二節(jié)加盟商的權(quán)利和義務(wù) 59第三節(jié)總部的權(quán)利和義務(wù) 60第三章加盟店申請建店流程 62第四章加盟商的選擇 62第五章加盟店等級評估 62第一節(jié)直營店等級評估和升級標準 63第二節(jié)加盟商等級評估和升級標準 65第三節(jié)加盟商和直營店評級方法 68第四節(jié)評級結(jié)果的運用 68第一部分企業(yè)宗旨北京xxx農(nóng)化產(chǎn)品營銷有限公司（以下簡稱xxx公司）是由華北最大的農(nóng)藥除草劑生產(chǎn)商—河北xxxXX發(fā)起并投資控股，從山東、河北兩省優(yōu)選100家縣級農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商加盟、與臺灣專門從事連鎖經(jīng)營管理管控顧問公司、農(nóng)藥界有管理管控經(jīng)驗的自然人共同入股投資組建成立的XX，注冊資金3000萬元人民幣。xxx公司的發(fā)起人，河北xxx有限公司，是全國50家農(nóng)藥骨干企業(yè)之一，國家大型二類企業(yè)，化工部定點生產(chǎn)除草劑的廠家。xxx公司的核心業(yè)務(wù)資源在于從事農(nóng)藥的連鎖加盟店業(yè)務(wù)。通過搭建從事農(nóng)藥連鎖業(yè)務(wù)的平臺，對農(nóng)藥生產(chǎn)廠家和下級經(jīng)銷商進行整合。斷吸納產(chǎn)品質(zhì)量good、適合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要的優(yōu)秀生產(chǎn)企業(yè)和高新研發(fā)機構(gòu)來擴大公司的產(chǎn)品供應(yīng)能力和整體資源，將與國外跨國農(nóng)藥公司進行強強聯(lián)合，真正達到規(guī)模經(jīng)營的國際模式，打造中國乃至國際的農(nóng)化產(chǎn)品連鎖經(jīng)營的航母。對xxx公司而言，其企業(yè)宗旨為：采用連鎖經(jīng)營模式，建立一個高效低成本的農(nóng)藥產(chǎn)品銷售通路。向農(nóng)藥經(jīng)銷商和農(nóng)藥生產(chǎn)廠家提供高質(zhì)量的服務(wù)，即由傳統(tǒng)的銷售產(chǎn)品向銷售服務(wù)轉(zhuǎn)型，創(chuàng)建符合現(xiàn)代中國農(nóng)業(yè)需要的農(nóng)資產(chǎn)品“連鎖營銷網(wǎng)絡(luò)”。服務(wù)中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)：用連鎖經(jīng)營的方式，向中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供高品質(zhì)，低成本的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)，使中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平迅速提高，使中國成為世界農(nóng)業(yè)強國。服務(wù)中國農(nóng)資企業(yè)：建立連鎖加盟制度，向加盟經(jīng)銷商提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，使經(jīng)銷商迅速提高經(jīng)營效益，管理管控水平和競爭能力。根據(jù)市場信息和產(chǎn)品銷售相關(guān)計劃進行統(tǒng)一采購，向經(jīng)銷商提供質(zhì)量價格比最優(yōu)的產(chǎn)品。對采購產(chǎn)品按銷售相關(guān)計劃進行配送服務(wù)，并指導(dǎo)、幫助股東經(jīng)銷商發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)級零售終端，達到提高經(jīng)濟效益的目的。提供配送設(shè)施和計算機信息化管理管控系統(tǒng)服務(wù)：根據(jù)股東的需要，為股東經(jīng)銷商實現(xiàn)其配送功能，公司統(tǒng)一配置100輛皮卡車，向基層用戶提供配送服務(wù)，還將根據(jù)具體需要向股東經(jīng)銷商配置計算機信息化管理管控系統(tǒng)，以提高其管理管控、經(jīng)營能力。更good的服務(wù)于農(nóng)民，為我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展作貢獻。第二部分戰(zhàn)略規(guī)劃xxx公司的戰(zhàn)略規(guī)劃分為遠景規(guī)劃和近期規(guī)劃兩個部分。xxx公司的遠景規(guī)劃是：創(chuàng)造中國第一家農(nóng)藥連鎖品牌。用三到五年的時間，連鎖營銷體系銷售總額超過20億元。在全中國10個主要農(nóng)業(yè)大省建立“農(nóng)藥連鎖管理管控體系”，xxx公司直接供貨，并進行連鎖管理管控的零售商超過10000家。xxx公司的近期規(guī)劃是：到2005年12月，在山東、河北、河南三省建立2100家xxx品牌的農(nóng)藥連鎖零售店。零售店：1、2000家xxx品牌農(nóng)藥零售店中：直營店：100—130家特許加盟零售店：1870—1900家2、所有xxx零售店中銷售的農(nóng)藥產(chǎn)品：50%以上的品種是xxx公司的采購配送系統(tǒng)提供。65%以上的銷售額是通過銷售xxx總部配送的產(chǎn)品獲得的。80%以上銷售利潤是銷售xxx總部配送的產(chǎn)品所產(chǎn)生的。3、xxx品牌農(nóng)藥零售店，農(nóng)藥產(chǎn)品年銷售總額超過8個億元人民幣。4、xxx品牌農(nóng)藥零售店，專有銷售權(quán)的農(nóng)藥產(chǎn)品超過100個品種。xxx總部：1、公司資產(chǎn)：累計經(jīng)營利潤3000萬元人民幣。無形資產(chǎn)評估值超過2億元人民幣。2、產(chǎn)品銷售運行：訂單銷售率超過80%（指實際銷售/相關(guān)計劃銷售×100%）流動資金年周轉(zhuǎn)率8次以上總部產(chǎn)品銷售運營成本低于銷售總額的3%3、進行適度的資本運營第三部分組織架構(gòu)xxx公司現(xiàn)階段的組織機構(gòu)圖為：：總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部總經(jīng)理拓展部總經(jīng)理行政管理部采購部總經(jīng)理直營店特許店企劃部總經(jīng)理xxx公司現(xiàn)階段的崗位機構(gòu)圖為：總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理拓展部經(jīng)理企劃部經(jīng)理行政管理部經(jīng)理人事助理理行政助理理出納會計采購部經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理省督導(dǎo)工程監(jiān)理內(nèi)勤市場專員培訓(xùn)專員信息管理員拓展員第四部分部門職能根據(jù)xxx公司現(xiàn)在的組織機構(gòu)，公司現(xiàn)有部門五個，分別是：財務(wù)部，企劃部、拓展部、采購部和行政管理管控部。第一章財務(wù)部職責(zé)財務(wù)部職責(zé)概述：會計核算財務(wù)管理管控稅務(wù)管理管控財務(wù)部職責(zé)詳述一、會計核算負責(zé)擬訂公司會計政策和會計方法的具體實施合適的方案。負責(zé)公司資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益及收入、成本費用、利潤的會計核算。負責(zé)公司財務(wù)報表的編制。負責(zé)公司會計檔案管理管控。二、財務(wù)管理管控組織制定公司有關(guān)的財務(wù)指標相關(guān)計劃，并檢查、監(jiān)督相關(guān)計劃的執(zhí)行情況。負責(zé)擬訂公司的財務(wù)管理管控制度，經(jīng)上級審定后監(jiān)督執(zhí)行。經(jīng)公司授權(quán)，負責(zé)組織全公司的財務(wù)預(yù)算制度的擬訂。負責(zé)編制財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)公司其他部門編制成本、費用預(yù)算，并對預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。負責(zé)制定各類財務(wù)標準，并對標準的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。在公司授權(quán)的范圍內(nèi)，辦理投、融資事務(wù)并負責(zé)全公司的投、融資管理管控。負責(zé)公司固定資產(chǎn)、在建工程及專項基金的財務(wù)管理管控。負責(zé)公司存貨的財務(wù)管理管控。負責(zé)公司資金管理管控及調(diào)度。負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告，為經(jīng)營決策提供信息。負責(zé)公司的財務(wù)風(fēng)險管理管控（包括資產(chǎn)負債風(fēng)險、信用風(fēng)險等）。負責(zé)公司的成本管理管控工作，包括成本相關(guān)計劃、成本控制、成本核算和成本分析的管理管控工作。負責(zé)公司的現(xiàn)金管理管控，包括支付給員工個人的現(xiàn)金支出以及現(xiàn)金報銷。負責(zé)公司的各項業(yè)務(wù)的收支工作。三、稅務(wù)管理管控負責(zé)公司稅務(wù)策略的制定，并依法納稅。 負責(zé)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的外部聯(lián)系，接受國家法律規(guī)定的相關(guān)部門的管理管控。第二章企劃部職責(zé)企劃部職責(zé)概述：進行總部品牌和產(chǎn)品的策劃、市場運作及合適的方案實施負責(zé)制定拓展市場的相關(guān)相關(guān)計劃。企劃部職責(zé)詳述：進行總部品牌和產(chǎn)品的策劃、市場運作及合適的方案實施結(jié)合市場拓展相關(guān)計劃制定長期和短期的xxx品牌的市場推廣相關(guān)計劃。結(jié)合品牌推廣相關(guān)計劃制定出各地區(qū)的品牌推廣實施合適的方案并負責(zé)實施。年終對全年的品牌推廣相關(guān)計劃進行總結(jié)并結(jié)合實際情況修訂品牌推廣相關(guān)計劃。負責(zé)xxx公司導(dǎo)入產(chǎn)品的整體宣傳策劃合適的方案的制定。配合加盟商和直營店進行產(chǎn)品的宣傳推廣實施。年終對全年的產(chǎn)品推廣作出總結(jié)、出具總結(jié)報告。負責(zé)制定拓展市場的相關(guān)相關(guān)計劃。負責(zé)擬定年度開拓市場的規(guī)劃根據(jù)做出的年度相關(guān)計劃進行年度的資金預(yù)算報公司總經(jīng)理審批根據(jù)年度相關(guān)計劃，將相關(guān)計劃目標分解到月，制定出月度開拓市場相關(guān)計劃策劃符合實際的加盟商、特許店的支持實施合適的方案將各地區(qū)加盟商市場開拓情況加以總結(jié)第三章拓展部職責(zé)拓展部職責(zé)概述：配合加盟商進行店面的建設(shè)對加盟商和直營店的相關(guān)人員進行培訓(xùn)。對加盟商和直營店的相關(guān)狀況進行評估。對企劃部制定的市場開拓相關(guān)計劃進行必要的支持。完善建立公司與加盟商之間的網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)并進行相關(guān)數(shù)據(jù)信息處理工作。進行總部品牌和產(chǎn)品的策劃、市場運作及合適的方案實施對加盟商店面進行后續(xù)維護。拓展部職責(zé)詳述對加盟商和直營店的相關(guān)人員進行培訓(xùn)。制定與加盟商的溝通合適的方案并加以實施了解加盟商的相關(guān)需求，針對需求制定培訓(xùn)相關(guān)計劃。對加盟商、直營店進行管理管控方面和技術(shù)方面的培訓(xùn)并落實培訓(xùn)所需的師資。負責(zé)實施培訓(xùn)相關(guān)計劃，對相關(guān)計劃中的時間、地點人員等相關(guān)細節(jié)進行落實。培訓(xùn)會議的組織與安排制定并完善培訓(xùn)手冊。對加盟商和直營店的相關(guān)狀況進行評估。制定并完善對加盟商和直營店評估升級的相關(guān)標準。每年對加盟商和直營店進行等級評估。對企劃部制定的市場開拓相關(guān)計劃進行必要的支持。進行加盟商或直營店所在地的市場調(diào)研。加盟商或直營店所在地新聞發(fā)布會、加盟說明會、加盟展覽會的協(xié)作。對相關(guān)的市場開拓相關(guān)計劃、策劃合適的方案進行實施。負責(zé)對外宣傳手冊的編寫、版面設(shè)計及輸出。完善建立公司與加盟商之間的網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)并進行相關(guān)數(shù)據(jù)信息處理工作。了解加盟商對信息方面的需求。收集、匯總、處理加盟商和直營店的相關(guān)數(shù)據(jù)信息。規(guī)劃電腦的配發(fā)合適的方案及分期導(dǎo)入的管理管控，并負責(zé)信息系統(tǒng)的服務(wù)運行。建立加盟商和直營店的信息檔案，為公司的決策提供科學(xué)依據(jù)。建立并維護總部和加盟商之間的網(wǎng)絡(luò)信息交換系統(tǒng)。對加盟商及直營店在操作信息系統(tǒng)中出現(xiàn)的各種問題提供必要的技術(shù)支持。實施各地區(qū)市場的拓展相關(guān)計劃，負責(zé)加盟商的招募工作。根據(jù)公司開拓市場年度相關(guān)計劃制定出符合實際的地區(qū)開拓市場相關(guān)計劃組織、安排地區(qū)拓展人員，對地區(qū)拓展人員提供工作指導(dǎo)。完成部門制定的開拓市場規(guī)劃。根據(jù)相關(guān)計劃進行加盟商的招募工作。監(jiān)督、控制拓展員的工作保證地區(qū)相關(guān)計劃的順利實現(xiàn)。對加盟商店鋪的工程情況進行監(jiān)督控制協(xié)助制作直營店、特許店裝修設(shè)計合適的方案；負責(zé)CIS中店鋪識別體系的設(shè)計協(xié)助工作；對拓展員進行工程知識培訓(xùn)。監(jiān)督直營店、特許店、店鋪VI、SI執(zhí)行。在施工過程中，按照國家有關(guān)標準及公司的質(zhì)量規(guī)定，對工藝流程、工藝質(zhì)量進行嚴格把關(guān)，對隱蔽工程進行嚴格的督核。協(xié)助直營店、特許店裝修，貫徹公司店鋪VI、SI需求。整體工程竣工后，協(xié)助直營店進行工程驗收。制作《工程手冊》指導(dǎo)直營店、特許店裝修。對加盟商店面進行后續(xù)維護。收集整理匯總加盟店面交付使用后的相關(guān)信息。對加盟商店面進行回訪和調(diào)查，監(jiān)督店面管理管控的進行，持續(xù)幫助直營店提升管理管控水平。建立客戶檔案并妥善管理管控。第四章采購部職責(zé)采購部職責(zé)概述負責(zé)產(chǎn)品的導(dǎo)入工作負責(zé)所購入產(chǎn)品的銷售工作制定采購和銷售的年相關(guān)計劃采購部職責(zé)詳述負責(zé)產(chǎn)品的導(dǎo)入工作積極有效地進行市場調(diào)研，尋找市場和商業(yè)機會，并向公司提交市場調(diào)研報告或商業(yè)相關(guān)計劃書，作good加盟商及直營店對產(chǎn)品需求，完成公司對肥料及農(nóng)藥產(chǎn)品的引進工作。對于加盟商及直營店提出的產(chǎn)品需求，聯(lián)系貨源、組織采購，導(dǎo)入該需求產(chǎn)品。不能滿足客戶的需求時，應(yīng)將詳細原因及時告知客戶，并將情況記錄在案。收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商檔案。負責(zé)所購入產(chǎn)品的銷售工作制定所購產(chǎn)品的銷售相關(guān)計劃，并進行銷售品種組合，銷售價格制定、銷售策略制定等相關(guān)工作。根據(jù)客戶的需求，及時調(diào)整銷售相關(guān)計劃，完成公司下達的年度利潤指標。對所銷售產(chǎn)品的銷售狀況做出總結(jié)，為下一年度的銷售相關(guān)計劃的編制提供依據(jù)。負責(zé)所銷售產(chǎn)品的回款工作。負責(zé)向供貨廠商付款的工作。制定采購和銷售的年相關(guān)計劃每年年初制定采購和銷售的年度相關(guān)計劃根據(jù)年度相關(guān)計劃制定具體的實施合適的方案每年年終針對相關(guān)計劃進行總結(jié)并上報總經(jīng)理處。第五章行政管理管控部職責(zé)行政管理管控部職責(zé)概述負責(zé)公司人力資源建設(shè)和人力資源管理管控.公司行政事務(wù)管理管控公司文秘工作公司相關(guān)法律事務(wù)公司后勤保障行政管理管控部職責(zé)詳述人力資源規(guī)劃與制度負責(zé)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)人事方面的政策法規(guī)，結(jié)合本公司情況，制定并實施公司的人力資源規(guī)劃和相關(guān)計劃。負責(zé)擬訂和修改公司的人事、勞資、培訓(xùn)等方面的政策及規(guī)章制度，經(jīng)批準后，負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。人力資源基礎(chǔ)工作管理管控負責(zé)公司外部人才儲備體系及內(nèi)部人才梯隊建設(shè)，對人才的任用提出建議。根據(jù)各部門的人力需求相關(guān)計劃，負責(zé)對人才引進和招聘工作，并負責(zé)員工的辭退及內(nèi)部調(diào)配。負責(zé)辦理員工勞動合同合約的簽訂、續(xù)訂、入職和離退職等人事手續(xù)。根據(jù)公司員工的實際狀況和企業(yè)發(fā)展的需要，結(jié)合各部門的意見和需求，制定并實施公司的人員培訓(xùn)相關(guān)計劃。負責(zé)公司員工的社會保障工作。代表公司同代表員工的工會共同處理勞動糾紛。負責(zé)專業(yè)技術(shù)人員的職稱評定申報管理管控和專業(yè)職務(wù)的聘任工作。負責(zé)員工的勞動關(guān)系、員工檔案、獎懲、考勤等管理管控工作。負責(zé)制定員工職業(yè)生涯規(guī)劃。公司行政事務(wù)管理管控負責(zé)公司對外公共關(guān)系和重大事件的協(xié)調(diào)。負責(zé)匯總公司年度綜合性資料，草擬公司年度總結(jié)、工作相關(guān)計劃和其它綜合性文稿。協(xié)調(diào)公司職能部門及業(yè)務(wù)部門之間的工作關(guān)系。參與公司發(fā)展規(guī)劃的擬定、年度經(jīng)營相關(guān)計劃的編制和公司重大決策事項的討論。負責(zé)公司企業(yè)文化建設(shè)。負責(zé)公司辦公用品和辦公用資產(chǎn)的管理管控，制定公司及各部門的辦公用品和辦公用資產(chǎn)的定額和標準，并負責(zé)辦公用品的保管和發(fā)放。進行辦公用品的采購工作。負責(zé)公司的保密工作，制定有關(guān)保密工作的制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。負責(zé)公司的通訊設(shè)施的管理管控。負責(zé)公司的對外接待工作。負責(zé)公司總部的信息化建設(shè)。公司文秘工作負責(zé)組織公司有關(guān)會議，做good會議考勤，進行會議記錄，編寫會議紀要，并督促會議精神的貫徹實施。負責(zé)草擬、審核或轉(zhuǎn)發(fā)以公司名義頒布的各類文件、報告及函件。負責(zé)公司印鑒和介紹信的管理管控。負責(zé)審核簽發(fā)各種蓋章的空白文件、合同合約、協(xié)議。對對外簽署的文件、合同合約、協(xié)議的回收與監(jiān)督。負責(zé)報刊、雜志、信函和傳真的訂閱及收發(fā)工作。負責(zé)公司行政性文件的打印和復(fù)印工作。負責(zé)公司檔案管理管控工作。法律事務(wù)負責(zé)收集、整理和研究與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的各種法律、政策、規(guī)定以及法律文件和資料。為本公司新開業(yè)務(wù)的合法性提供法律意見，并負責(zé)有關(guān)法律文件的起草和法律事務(wù)的處理。負責(zé)指導(dǎo)和處理本公司對外經(jīng)濟糾紛的訴訟及相關(guān)法律事務(wù)。負責(zé)處理本公司的非訴訟性經(jīng)濟案件。后勤保障負責(zé)公司員工就餐管理管控。負責(zé)公司的衛(wèi)生工作。負責(zé)對公司總部其他部門的工作進行支持。其他后勤保障工作。制度管理管控負責(zé)總結(jié)管理管控經(jīng)驗，組織制定和完善企業(yè)管理管控規(guī)章制度和機制，并組織實施。負責(zé)監(jiān)督公司各項規(guī)章制度的執(zhí)行，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時向總經(jīng)理匯報并提出處理意見。第五部分業(yè)務(wù)流程xxx公司的業(yè)務(wù)流程分為兩個部分：即：核心業(yè)務(wù)流程（即店面加盟流程），采購和配送業(yè)務(wù)流程。第一章特許店加盟建店流程主要步驟描述負責(zé)部門傳遞文件1．確定特許加盟商加盟商根據(jù)總部要求，填寫推薦單，并簽署相關(guān)意見，推薦特許加盟商加盟商加盟商提供《推薦單》2．拓展員與待加盟店鋪進行溝通拓展員與相關(guān)店鋪進行溝通，確認如下事項：xxx連鎖經(jīng)營理念店鋪成為特許店的優(yōu)勢討論店鋪的建店意向如有建店意向溝通拓展部3．總部審批拓展員根據(jù)調(diào)研情況簽署審批單，在審批單上填寫對特許加盟店的意見。拓展員將審批單傳至總部，拓展部和總經(jīng)理在審批單上簽署審批意見?？偛?、拓展部總部提供《審批單》4．簽訂加盟合同合約拓展員協(xié)助向特許加盟商解釋特許經(jīng)營合同合約的相關(guān)細節(jié)。拓展員和直營店負責(zé)人簽署加盟合同合約。總部、拓展部總部提供《特許經(jīng)營合同合約》5．合同合約審定并交納加盟金公司法律顧問審定合同合約具備法律效力。加盟商協(xié)助拓展員向店鋪收取加盟金。拓展員負責(zé)將加盟金匯入公司帳戶。拓展部、加盟商6．確定店址拓展員協(xié)助特許加盟店鋪選擇店址。特許加盟店鋪簽署房屋租賃合同合約拓展部7．設(shè)計裝修店面工程監(jiān)理按特許店VI設(shè)計店面設(shè)計合適的方案及圖紙傳回公司，工程監(jiān)理審核其是否符合要求設(shè)計合格后，工程監(jiān)理與木工溝通交底施工清潔店面拓展部拓展部提供《裝修合適的方案》8．人員配備及培訓(xùn)（可選）直營店協(xié)助特許加盟商進行人員配備拓展部對相關(guān)人員進行培訓(xùn)拓展部9．對店面進行驗收工程監(jiān)理按公司要求驗收加盟店鋪裝修情況商品上架情況拓展部10．特許加盟店鋪開業(yè)特許加盟店鋪開業(yè)特許加盟店鋪11．備案將資料收集齊全交回公司存檔拓展部《特許加盟申請書》（行政管理管控部）《特許經(jīng)營合同合約》（行政管理管控部）《特許店鋪設(shè)計圖紙》（行政管理管控部）《特許店鋪店面照片》（行政管理管控部）該店《營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件》（行政管理管控部）《特許商情況簡介》（行政管理管控部）第二章直營店建店流程主要步驟描述負責(zé)部門提供文件1．選擇經(jīng)銷商（可跳過）企劃部通過經(jīng)銷商名錄選擇經(jīng)銷商拓展部《經(jīng)銷商名錄》2．與待加盟經(jīng)銷商進行溝通拓展員、省督導(dǎo)與待加盟經(jīng)銷商進行溝通如下事項：公司介紹加盟業(yè)務(wù)介紹獲利和前景描述拓展部《公司簡介》《加盟手冊》《加盟流程圖》《星級標準》3．對待加盟經(jīng)銷商狀況進行初檢拓展員對待加盟經(jīng)銷商狀況做初步的判斷，確認以下事項：認同公司經(jīng)營理念有加盟意向所處商圈符合公司要求公司規(guī)模、營運能力、市場狀況確保待加盟經(jīng)銷商接受合同合約條約條款拓展部公司提供《區(qū)域加盟商合作合同合約》《共同投資建立德利得直營店合同合約》經(jīng)銷商提供《農(nóng)業(yè)經(jīng)營許可證》《營業(yè)執(zhí)照》4．申請人填寫申請表拓展員提供加盟申請表在待加盟經(jīng)銷商填寫的申請表上填寫審批意見xxx銷售經(jīng)理簽署審批意見拓展部xxx銷售部提供《加盟申請表》《審批意見表》5．省督導(dǎo)進行復(fù)審省區(qū)經(jīng)理核實待加盟店鋪資料考察待加盟店鋪的資信情況和合作態(tài)度簽署審批意見拓展部同上6．公司審批拓展部經(jīng)理審查審批流程審查申請人資料領(lǐng)導(dǎo)簽署最終審批意見拓展部同上7．待加盟經(jīng)銷商加盟加盟商和公司簽署加盟合同合約xxx公司簽署合同合約并加蓋公章加盟商交納加盟金xxx開具發(fā)票拓展部公司提供《區(qū)域經(jīng)銷商合同合約》《加盟金發(fā)票》8．培訓(xùn)加盟商（可選）組織加盟商參加院校或?qū)Ｈ伺嘤?xùn)通知企劃部拓展部9．拓展員繼續(xù)同加盟商進行接洽解釋建立直營店合同合約確保加盟商接受合同合約拓展部公司提供《建立xxx直營店合同合約》《建店流程圖》《星級評估標準》《VI掛圖》10．加盟商選擇店址加盟商按照總部的要求選擇店址，并上交資料加盟商11．考察商圈范圍拓展員考察商圈范圍考察店面大小、銷售氛圍、安全因素等在店面資料報告書中簽署意見拓展部拓展員提供《店面資料報告書》12．簽訂合同合約加盟商同房東簽訂房屋租賃合同合約拓展員加盟商和xxx公司簽署建立直營店合同合約拓展部公司提供：《共同投資建立xxx直營店合同合約》《商標使用權(quán)合同合約》加盟商提供：《房屋租賃合同合約》或《房產(chǎn)證明》13．加盟商辦理營業(yè)執(zhí)照拓展員協(xié)助加盟商進行如下工作：評估驗資辦照（辦照應(yīng)由加盟商辦理，若加盟商實在無暇辦理，拓展員可協(xié)助其工作）行政管理管控部負責(zé)提供公司的相關(guān)資料加盟商（拓展部行政管理管控部）公司提供《企業(yè)法人經(jīng)營執(zhí)照》（副本）復(fù)印件《農(nóng)藥經(jīng)營許可證》復(fù)印件《資產(chǎn)評估書》《股東會決議》《評估書》《評估委托書》《資產(chǎn)評估承諾書》《公司章程》《共同投資建立直營店》補充協(xié)議一式三份《告知函》說明：以上皆加蓋公章14．店面裝修拓展部協(xié)助店面裝潢設(shè)計施工驗收清潔設(shè)施安置商品上架拓展部《VI手冊》15．人員招募、培訓(xùn)加盟商按照公司的要求進行人員的招募、培訓(xùn)公司對加盟商的人員招募、培訓(xùn)給予必要的支持（企劃部）拓展部16．驗收店鋪省區(qū)經(jīng)理全面驗收并向公司提交驗收報告拓展部《驗收報告》17．店面開業(yè)店面開業(yè)公司提供店面手冊和VI掛圖加盟商《店面手冊》《VI掛圖》18．歸檔將所有資料收集回由行政管理管控部進行備案行政管理管控部特許加盟申請書（行政管理管控部）特許經(jīng)營合同合約（行政管理管控部）特許店鋪設(shè)計圖紙（行政管理管控部）特許店鋪店面照片（行政管理管控部）該店營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（行政管理管控部）特許商情況簡介（行政管理管控部）第三章采購配送業(yè)務(wù)流程說明：在現(xiàn)行階段，xxx公司的采購業(yè)務(wù)和配送業(yè)務(wù)基于一體。主要步驟描述負責(zé)部門提供文件1．市場調(diào)研拓展部、企劃部、采購部對加盟商和直營店的相關(guān)需求信息進行了解。采購配送部對往年的信息記錄進行分析、整理采購配送部出具市場調(diào)研報告拓展部采購配送部采購配送部《市場調(diào)研報告》2．尋找貨源采購配送部根據(jù)市場調(diào)研報告分析加盟商和直營店的需求狀況采購配送部根據(jù)分析的結(jié)果尋找貨源和生產(chǎn)廠商采購配送部同上3．選擇供貨商采購配送部進行供貨商的選擇，主要考慮以下因素：供貨商的知名度供貨商生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量供貨商的信譽情況，能否按期交貨供貨商的生產(chǎn)能力和其他相關(guān)信息采購配送部采購配送部提供《供貨商評估標準》4．確認需求信息采購配送部同直營店或加盟商進行溝通，確認店鋪需求信息采購配送部5．將需求信息發(fā)給供貨商采購配送部根據(jù)核實過的需求信息，整理、分類后交給供貨商采購配送部《產(chǎn)品需求單》6．供貨商生產(chǎn)（6。7合并）供貨商根據(jù)產(chǎn)品需求單進行生產(chǎn)供貨商同上7．供貨商發(fā)貨供貨商將生產(chǎn)出來的產(chǎn)品直接發(fā)給直營店或加盟商同上發(fā)貨單8．確認收貨采購配送部根據(jù)收貨單確認加盟商或直營店的收貨情況采購配送部從加盟商或直營店收取相應(yīng)貨款，要求主要采取電匯的方式進行采購配送部發(fā)貨單收貨單9．付款采購配送部將貨款統(tǒng)一交至財務(wù)部財務(wù)部向供貨商付款采購配送部財務(wù)部10．備案采購部將所有資料收集回公司交財務(wù)部備案采購部市場調(diào)查報告發(fā)貨情況回款信息采購單收貨單產(chǎn)品需求單合同合約（交行政）第六部分總部管理管控手冊xxx公司總部管理管控手冊由以下幾部分組成：《xxx公司人事管理管控手冊》，《xxx公司財務(wù)管理管控手冊》、《xxx公司行政管理管控手冊》。第一章xxx公司人事管理管控手冊第一節(jié)概述為了規(guī)范北京xxx農(nóng)化產(chǎn)品營銷有限公司的人事管理管控情況，特制定本手冊。本手冊的制定依據(jù)是《中華人民共和國勞動法》，相關(guān)法規(guī)以及公司有關(guān)原則、政策、規(guī)定等。本手冊由以下幾個部分組成：人員的招聘人員的錄用員工管理管控假期培訓(xùn)第二節(jié)人員的招聘招聘及招聘原則：在因員工離職、組織機構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展需要以及其他原因造成的崗位空缺或者為公司的未來發(fā)展儲備人才的情況下，需進行招聘。公司招聘的基本原則是實行公開招聘，全面考核，擇優(yōu)錄用；招聘員工的基本素質(zhì)要適合所需崗位的任職資格要求。招聘方式及手段公司招聘可以采取多種方式，如內(nèi)部招聘、學(xué)校招聘、人才市場招聘、報刊媒體招聘、網(wǎng)絡(luò)招聘、獵頭公司等。內(nèi)部招聘：即通過對內(nèi)發(fā)布招聘信息，面向公司內(nèi)部人員進行招聘；學(xué)校招聘：通過參加大專院校組織的招聘會，發(fā)布招聘信息，從應(yīng)屆畢業(yè)生中招聘公司所需要的人才；人才市場招聘：即通過在人才市場發(fā)布招聘信息，或者和人才市場建立長期穩(wěn)定的合作管理管控、獲取公司需要的相關(guān)專業(yè)人才的資料；報刊媒體招聘：即通過在報刊媒體上刊登廣告、發(fā)布招聘信息；網(wǎng)絡(luò)招聘：即通過招聘網(wǎng)站刊登招聘信息，或者和人才網(wǎng)站如前程無憂、中華英才網(wǎng)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系獲取所需的相關(guān)人才的資料；獵頭公司招聘：即通過和獵頭公司聯(lián)系招聘對公司發(fā)展有價值的高級管理管控人才和經(jīng)營人才。公司將根據(jù)實際需要，選擇適合的招聘方式，招聘所需要的人才。公司招聘人員的程序為：用人部門根據(jù)部門實際需求，填寫《固定從業(yè)人員需求申請表》提出用人申請，報行政管理管控部；行政管理管控部將從各部門匯總的用人需求相關(guān)計劃，報總經(jīng)理簽字批準；人力資源主管部門依據(jù)總經(jīng)理簽字批準后的用人需求相關(guān)計劃對外發(fā)布招聘信息；報名登記資格審查；考核（面試、復(fù)試）；報批、錄用；崗前培訓(xùn)；模擬上崗或試用；轉(zhuǎn)正。公司對外招聘的歸口管理管控部門是公司的行政管理管控部，公司各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在每年12月25日前向公司行政管理管控部提出《年度人員相關(guān)計劃需求表》（見附錄，下同），經(jīng)總經(jīng)理審核批準后，留行政管理管控部備案，作為次年招聘的依據(jù)。當有相關(guān)計劃外的人員需求或者因員工異動造成崗位空缺時，部門領(lǐng)導(dǎo)可填寫《臨時人員需求表》，經(jīng)總經(jīng)理批準后，留行政管理管控部備案。聘任（解除聘任）的審批權(quán)總經(jīng)理由董事會聘任（解聘）；副總經(jīng)理，由總經(jīng)理提名，報董事會進行聘任（解聘）的審批；財務(wù)負責(zé)人的聘任（解聘），按《公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，人選由總經(jīng)理提名，報董事會聘任（解聘）；部門經(jīng)理（主任）由總經(jīng)理聘任（解聘），部門副經(jīng)理（副主任）由部門經(jīng)理（主任）提名，報總經(jīng)理聘任（解聘）；主管、職員的聘任按照分級管理管控原則由用人部門聘任，解聘需出具解聘報告，并上報總經(jīng)理審批；法律顧問、投資顧問、技術(shù)顧問等專家顧問的聘用（解聘）由用人部門報總經(jīng)理審批；。解除員工勞動合同合約的，按分級管理管控原則報總經(jīng)理審批。解聘和辭職聘任期內(nèi)失職、瀆職、違法亂紀造成重大損失或不能勝任本崗位工作的要隨時解聘免職；受聘的管理管控人員在聘期內(nèi)本人要求辭職的，必須提前一個月寫出辭職報告遞交至直接上級和行政管理管控部，在辭職被批準后并完成所有辭職手續(xù)后方可離崗。對于擅離崗位造成的損失應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；管理管控人員在聘任期內(nèi)解聘、辭職者，由其直接上級指定人選代理，需進行內(nèi)部招聘的，應(yīng)通知行政管理管控部在一周內(nèi)公布出內(nèi)部招聘通知。員工接到任職通知后，應(yīng)于一周內(nèi)將移交手續(xù)辦理完畢，就任新職。其薪資待遇自晉升之日起按新的崗位待遇執(zhí)行。部門經(jīng)理任期二年，副總經(jīng)理任期三年。管理管控人員任期屆滿后，重新進行競聘。特殊崗位與特殊情況經(jīng)董事會批準后可結(jié)合具體情況執(zhí)行。第三節(jié)人員的錄用新招聘錄用的人員必須試用，經(jīng)試用合格后方可轉(zhuǎn)正成為正式員工。新招的員工在試用期內(nèi)，如果因品行或能力問題而不適合崗位的要求，公司可根據(jù)具體情況通知當事人中止試用并解除試用勞動合同合約，新招員工在試用期內(nèi)也可以向公司提出中止試用和解除試用勞動合同合約。員工一經(jīng)錄用，必須遵守公司所有的規(guī)章制度，并按以下要求辦理good相應(yīng)手續(xù)：填寫《基本情況表》；簽訂《試用勞動合同合約》；遞交1寸彩色照片4張；遞交身份證復(fù)印件、學(xué)歷證（學(xué)位證）復(fù)印件、常住戶口復(fù)印件各1份；能夠證明本人健康狀況的體檢表。試用期限對于新招聘的員工，要按不同的崗位確定不同的試用期限如下：管理管控人員試用期為3個月；營銷人員（市場拓展人員）試用期為3個月；試用期限最長不超過6個月，如經(jīng)試用部門提議（或試用人員申請）、送行政管理管控部審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審定同意，可適當縮短或延長其試用期限（營銷人員如需延長試用，其延長期最長不超過3個月）。試用期限在試用期合同合約結(jié)束為準。當在職員工的職位發(fā)生提升時，要對其實行試用（同級調(diào)崗或副職升正職免試用），試用期一般為3個月，業(yè)績優(yōu)秀者可按第十九條轉(zhuǎn)正程序申報縮短試用期，提前轉(zhuǎn)正。轉(zhuǎn)正（或延期）申報程序試用期滿（或試用人員提出提前轉(zhuǎn)正）后，試用人員愿意轉(zhuǎn)正（或延期轉(zhuǎn)正）的，由試用人員提出轉(zhuǎn)正（或延期轉(zhuǎn)正）申請和試用期自我總結(jié)報告，部門簽署試用鑒定意見；送行政管理管控部審核，由用人部門和行政管理管控部共同填寫《新進人員評定表》；由公司總經(jīng)理進行審批，同意轉(zhuǎn)正的，由行政事務(wù)管理管控部行文正式聘任并向聘任人員發(fā)放《轉(zhuǎn)正通知單》。試用人員試用期的工資待遇，原則上按公司現(xiàn)行工資合適的方案以及試用崗位工資標準的最低檔次的80％執(zhí)行，不享受補貼；存在特殊情況的，由行政管理管控部與當事人面議商定。凡是本公司在冊員工，均應(yīng)與公司簽訂勞動合同合約，確立勞動關(guān)系，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。員工在加入xxx時，由行政管理管控部代表公司與員工簽訂勞動合同合約。勞動合同合約履行期間，公司變換名稱、法定代表人、負責(zé)人，或勞動者經(jīng)公安機關(guān)批準改變姓名的，不影響勞動合同合約的履行。公司勞動合同合約的期限為：長期合同合約5年；中期合同合約3年；短期合同合約1年；試用期合同合約1－6個月。公司原則上同每位員工簽定一年的勞動合同合約。勞動合同合約的簽訂：當試用的員工試用期滿并被批準轉(zhuǎn)正后，即可協(xié)商簽訂正式勞動合同合約；對于公司的機要、重要、專業(yè)崗位，要根據(jù)實際情況來特別約定年限，實際聘用期限依據(jù)聘約確定。機要、重要、專業(yè)崗位的界定機要崗位的界定：行政管理管控部行政專員；重要崗位的界定：部門負責(zé)人以上崗位，營銷系統(tǒng)管理管控崗位，供銷配送系統(tǒng)管理管控崗位；專業(yè)崗位人員的界定：有初級以上專業(yè)技術(shù)職稱或其他相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)任職資格并經(jīng)公司聘任為財務(wù)等系列專業(yè)崗位的人員。合同合約的續(xù)簽、變更、解除、終止等，按原合同合約約定條件及相應(yīng)條約條款執(zhí)行。發(fā)生勞動合同合約與勞資關(guān)系糾紛時，先由公司行政管理管控部，按照公司的政策制度及公平合理的原則調(diào)解處理；如行政管理管控部調(diào)解無效，則報請勞動爭議調(diào)解委員會調(diào)解；調(diào)解不成，任何一方均可向當?shù)貏趧訝幾h仲裁委員會申請仲裁。也可以直接向當?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。公司人員一經(jīng)錄用后，應(yīng)由公司行政管理管控部填寫相應(yīng)的表格建立相關(guān)的人事檔案。公司的人事檔案應(yīng)包含下列合適的內(nèi)容：員工的基本情況：包括員工個人的《基本信息登記表》，個人一寸免冠照片四張、常住戶口復(fù)印件、學(xué)歷（學(xué)位）和身份證復(fù)印件等；員工的勞動合同合約；員工錄用的相應(yīng)表格：包括《新進人員評定表》和《轉(zhuǎn)正通知單》；第四節(jié)員工管理管控考勤規(guī)定及管理管控辦法：正常工作員工應(yīng)與早上8：30前進入公司，5：00下班，中午午餐時間為一個小時；每周六和日及國家法定節(jié)假日休息，其他因季節(jié)性因素或其他原因?qū)е鹿ぷ鲿r間的調(diào)整由行政管理管控部另行通知；員工出差應(yīng)填寫《出差申請表》，辦完審批手續(xù)后，送行政管理管控部備案；凡遲到或早退達5分鐘（含5分鐘）者，每次罰款10元。遲到、早退超過30分鐘（含30分鐘）以上，按曠工半天處理；超過2小時（含2小時）以上，按曠工一天處理。每曠工半天，除扣發(fā)半天工資外、另罰款100元/半天，每曠工一天，除扣發(fā)當天工資外、另罰款200元/天；連續(xù)曠工或累計曠工達規(guī)定時限，予以除名處理；以上罰款，從違規(guī)者每月工資中相應(yīng)扣除；勞動紀律嚴格遵守工作紀律，不遲到、不早退、工作時間外出應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示，并辦理有關(guān)外出手續(xù)。上班時間應(yīng)注意以下事項，違反以下事項者，每項/次罰10元：上班時間堅守工作崗位，不隨意竄崗；上班時間不允許閑談、吃零食或打瞌睡；上班時間不得干私活、看與工作無關(guān)的書刊；服從領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作。第五節(jié)假期員工假期種類及天數(shù)員工除公司規(guī)定每周休息外，國家法定休假日為：元旦1天（元月一日）；春節(jié)3天（正月初一、初二、初三）；“三八”婦女節(jié)半天（三月八日下午，僅針對女員工而言）；“五一”勞動節(jié)3天（五月一日、二日、三日）；國慶節(jié)3天（十月一日、二日、三日）?；榧賳T工在公司連續(xù)工作滿三年者，符合法定結(jié)婚條件，憑結(jié)婚證明，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，給予婚假3天（女滿23周歲，男滿25周歲可享受7天婚假），配偶在外地工作并需要到該地完婚的，另給予實際路程假。產(chǎn)假已婚女員工在公司連續(xù)工作滿三年，年齡在21周歲以上者生育第一胎，給予產(chǎn)假90天，已婚女員工在24周歲以上生育第一胎者，增加晚育假14天，已婚男員工，年齡在23歲以上且生育第一胎者，可給男方護理假3天；做相關(guān)計劃生育手術(shù)（結(jié)扎、引產(chǎn)）的，按規(guī)定享受7天假期，并辦理有關(guān)請假手續(xù)。休假職工休假后應(yīng)繼續(xù)留用公司兩年，其間不辭職或被公司辭退的。喪假員工祖父母、外祖父母、父母、配偶、子女、同胞兄弟（姐妹）、孫子女、外孫子女去世時，給喪假3天，到外地奔喪的另加路程假。事假員工遇事須在工作日辦理的，事前應(yīng)申請事假，事假不經(jīng)批準的一律按曠工論處，事假不滿半天的按半天扣除當日工資及補貼、不滿一天的按一天扣發(fā)當日工資及補貼（確因特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準同意除外）。病假員工因個人原因患病需請病假，病假期間只給予員工一天的工資收入。請病假2天以上的，在病假結(jié)束時，需憑醫(yī)院相關(guān)證明（如：藥費單、醫(yī)生證明、住院證明等）銷假。有作假行為者按曠工論處。病假一年累計不能超過二個月，原則上超過二個月按自動辭職處理（特殊情況經(jīng)批準同意的除外）。假期有關(guān)規(guī)定所有員工的請假按公司規(guī)定的管理管控權(quán)限審批后，由所在部門登記并核發(fā)準假條，銷假時，請假人憑準假條到原核發(fā)準假部門核銷，超假期而未按時核銷又不辦理續(xù)假手續(xù)的按曠工處理。每月月終后3天內(nèi)由所在部門匯總上月請假數(shù)據(jù)報經(jīng)理行政管理管控部備案；公司規(guī)定的婚假、喪假、且在規(guī)定的期限的，發(fā)給固定崗位工資（不含補貼），其他假期不發(fā)工資，月內(nèi)累計請假不超2天，請假期間的浮動崗位工資按足額計發(fā)；超過2天，按實際天數(shù)扣除當期浮動崗位工資。公司員工該月請假超過5天的，不參加當月的績效考核；員工產(chǎn)假按其固定崗位工資的70%計算生活費，生活費在員工休滿產(chǎn)假恢復(fù)工作后一年補發(fā)；休假兩年后辭職或被公司辭退的，扣回補發(fā)給員工的工資。請假期間享受工資的，要在假期滿3天內(nèi)到所在部門銷假，經(jīng)公司行政管理管控部門核實同意后隨工資發(fā)給。日工資標準額按”月實發(fā)基本工資標準÷實際出勤日”計算。請假審批權(quán)限：職員（包括主管）：1日~3日（含3日）由部門負責(zé)人審批；3日（含）以上報上部門負責(zé)人報公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。部門領(lǐng)導(dǎo)：2日（含）以上報公司總經(jīng)理（或其授權(quán)人）審批。第六節(jié)培訓(xùn)為配合企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)員工的潛能，提高員工素質(zhì)和能力，公司對員工進行各種教育和培訓(xùn)。員工的教育和培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)其所從事的實際工作需要，以崗位培訓(xùn)和專業(yè)培訓(xùn)為主，員工應(yīng)通過教育和培訓(xùn)充實自己的知識，提高自己的實際工作能力。對高層管理管控人員，重點培養(yǎng)現(xiàn)代企業(yè)管理管控所需的理論、觀點和思維方式，提高決策的科學(xué)性、系統(tǒng)性和前瞻性，形成一支初步具備職業(yè)經(jīng)理人素質(zhì)的高層管理管控人員；對中層管理管控人員，重點培養(yǎng)適應(yīng)企業(yè)管理管控和發(fā)展需要的知識和技能以及不斷更新這些知識和技能的方法和手段，提高職業(yè)素養(yǎng)，開始建立中級職業(yè)經(jīng)理人隊伍，并為公司的發(fā)展儲備一批合格的人才；對基層人員，重點培養(yǎng)其所從事崗位所需的知識和技能，挖掘有發(fā)展?jié)摿Φ呐囵B(yǎng)對象，掌握各職能部門的專業(yè)知識、競爭能力、自信心、合作精神、職業(yè)道德，能勝任要求不斷提高的各項工作；所有員工都應(yīng)學(xué)習(xí)公司、本部門的各項規(guī)章制度，掌握各自的崗位職責(zé)和要求，學(xué)會業(yè)務(wù)知識和操作技能。培訓(xùn)的方式崗前培訓(xùn)：新進員工實施一、二級崗前培訓(xùn)，其中一級培訓(xùn)由行政管理管控部組織實施，培訓(xùn)合適的內(nèi)容包括：企業(yè)基本情況、規(guī)章制度、行為規(guī)范等；二級培訓(xùn)由用人部門負責(zé)組織實施，培訓(xùn)合適的內(nèi)容包括：崗位職責(zé)、工作程序、業(yè)務(wù)流程等崗位應(yīng)知應(yīng)會的基本知識和要求；對因工作需要發(fā)生崗位變動（如：升職或改變原工作職責(zé)或改變到與原崗位工作性質(zhì)不同的崗位）的員工，必須進行新崗位的崗前培訓(xùn)，此項培訓(xùn)由崗位所在部門負責(zé)，合適的內(nèi)容與新進員工的二級培訓(xùn)合適的內(nèi)容相同。在崗培訓(xùn)：根據(jù)企業(yè)的需要，公司每年統(tǒng)一組織安排在崗培訓(xùn)；行政管理管控部制訂年度培訓(xùn)相關(guān)計劃（合適的內(nèi)容包括培訓(xùn)的重點、目標、相關(guān)項目、合適的內(nèi)容、對象、人數(shù)、課時、形式、經(jīng)費等），報公司批準后按相關(guān)計劃組織實施；各單位（部門）根據(jù)本單位（部門）需要組織實施二級培訓(xùn)；以下情形安排相關(guān)人員進行在崗臨時培訓(xùn)：管理管控改革；新開辦相關(guān)項目。脫產(chǎn)培訓(xùn)由企業(yè)選送的帶薪脫產(chǎn)培訓(xùn)的人員，培訓(xùn)時間超過一個月的，要事前與公司簽訂培訓(xùn)協(xié)議，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利，其薪資原則上按基本年薪或基本工資發(fā)放，亦可在雙方簽訂培訓(xùn)協(xié)議時由雙方商定。參加脫產(chǎn)培訓(xùn)的人員應(yīng)與公司簽訂兩年以上的勞動合同合約，培訓(xùn)結(jié)束而合同合約未滿即離開公司的員工，應(yīng)退回公司在培訓(xùn)過程中為其支付的各種開支和交納違約金。為了鼓勵員工自學(xué)，員工參加和所從事工作、崗位相關(guān)的專業(yè)資格或職稱考試、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，按下列規(guī)定給予帶薪假期，對于和所從事工作崗位非相關(guān)的各種考試、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，以事假論處：經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意參加各種（類）專業(yè)（執(zhí)業(yè)資格）、職稱考試的員工，每門考試課程給帶薪假2天；需要到外地考試的，另給路程假。經(jīng)行政管理管控部主任審批同意參加高等教育學(xué)歷自學(xué)考試的員工，每門考試課程給帶薪假1天。培訓(xùn)方法：請專業(yè)教師或聘請公司領(lǐng)導(dǎo)講課，系統(tǒng)地講授基礎(chǔ)理論知識、業(yè)務(wù)知識。提高專業(yè)人員的理論水平、專業(yè)素質(zhì)和實際操作能力。本公司業(yè)務(wù)骨干介紹經(jīng)驗，言傳身教，傳幫帶。公司組織實地參觀，觀摩學(xué)習(xí)。第七節(jié)薪酬辦法為了適應(yīng)公司快速發(fā)展，有效激發(fā)員工的積極性，增強薪酬的激勵功能，對績優(yōu)員工提供提升機會，把競爭引向每一位員工，在原試行的工資的基礎(chǔ)上，進一步調(diào)整薪酬結(jié)構(gòu)，使公司績效同員工業(yè)績、貢獻結(jié)合起來，特制定薪酬管理管控辦法。員工薪酬共分三個部分，一是薪資（基礎(chǔ)工資）；二是福利（住房補貼、交通補貼、培訓(xùn)、養(yǎng)老、醫(yī)療保險）；三是獎金（對員工完成年度目標的獎勵）。薪資合適的方案分兩類，一類執(zhí)行年薪制，一類執(zhí)行月薪制。實行年薪制的比例為：基礎(chǔ)工資占薪酬總額50%，福利占薪酬總額的20%，獎勵占薪酬總額的30%，即5：2：3。執(zhí)行月薪制的比例為：基礎(chǔ)工資占薪酬總額50%，福利占薪酬總額的30%，獎勵占薪酬總額的20%，即5：3：2?；A(chǔ)工資是根據(jù)不同崗位、職位確定，實行一崗一薪，崗位變動，人隨崗變，從調(diào)整次月調(diào)整崗位工資，崗位工資按承擔(dān)的責(zé)任大小，按比例取整數(shù)發(fā)放，年終完成目標任務(wù)，補齊崗位工資差額部分，崗位工資月標準見xxx公司薪酬合適的方案。總經(jīng)理的月工資按年薪工資標準的60％發(fā)放，副總經(jīng)理的月工資按年薪工資標準的70％發(fā)放，部門經(jīng)理的月工資按年薪工資標準的80％發(fā)放。部門副經(jīng)理的月工資按年薪工資標準的80％發(fā)放。其他人員執(zhí)行月工資標準。福利是對員工所得的一種補充，執(zhí)行年薪工資的員工按所在崗位的40%制定，執(zhí)行月薪工資的員工按所在崗位的基礎(chǔ)工資的60%制定具體標準參見xxx公司薪酬辦法。獎金是對員工完成（年度）目標任務(wù)的一種獎勵報酬，與目標責(zé)任制掛鉤，隨效益上下浮動，現(xiàn)按員工所在崗位、檔位工資為基礎(chǔ)，執(zhí)行年薪工資的按60%制定，執(zhí)行月薪工資的按40%制定。員工的薪酬與公司的績效直接掛鉤，效益good，薪酬中獎勵部分可隨工資按季發(fā)放，效益不good，要同時下浮薪酬總額的20-50%。薪酬具體問題規(guī)定如下：崗位（職務(wù)）變動，薪酬隨之變動，從崗位（職務(wù)）變動的下一個月起按新崗位標準發(fā)給。薪酬中基礎(chǔ)工資每月15日發(fā)放，福利補貼每月5日發(fā)放，獎金每季未30日根據(jù)目標責(zé)任完成情況計算發(fā)放。員工休假月上班不足10個工作日的按50%發(fā)給基礎(chǔ)工資，其它福利補貼、獎金一律不發(fā)。員工無故曠工1天以上（包括1天）扣發(fā)100%薪酬額。試聘人員按基礎(chǔ)工資的80%發(fā)放，試用合格后，執(zhí)行薪酬總額。薪酬合適的方案中福利補貼部分已做了彈性工資補貼,不再發(fā)加班工資、因公外出租車、油料消耗等費用。福利中實行住房補貼后不再報銷租住房費用。福利中通訊補貼、交通補貼、培訓(xùn)費用憑票報銷，三項補貼費用總額內(nèi)票據(jù)可互補使用。年終累計支出額小于基數(shù)，一次補齊差額部分，并入工資按規(guī)定交納個人所得稅。福利中己包含了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等費用。員工應(yīng)按國家規(guī)定自行交納養(yǎng)老、失業(yè)金。另外員工一切醫(yī)療費用自行負擔(dān)。每月由財務(wù)部主管根據(jù)員工在崗、經(jīng)行政管理管控部審核，總經(jīng)理批準后，照檔數(shù)額造表發(fā)放，憑票報銷部分每月由員工填寫費用報銷單由財務(wù)資金主管審核后報銷。第八節(jié)績效考核績效考核制度的目的是以職能職務(wù)等級為基礎(chǔ)，通過對員工的能力、成績、和干勁積極性的正確評價，把握每一位員工的實際工作狀況，進而積極地利用調(diào)動、調(diào)配、晉升、提升報酬以及教育培訓(xùn)等手段，提高員工的能力、素質(zhì)和士氣。通過考評指導(dǎo)員工有相關(guān)計劃地完成工作目標，以保證公司的經(jīng)營與發(fā)展要求?？冃Э己诉m用范圍是公司各職能部門，被公司正式錄用，依法簽訂勞動用工合同合約，被職能、職務(wù)、崗位制度確定下來的員工?？冃Э己说脑瓌t：考核以規(guī)定的考核相關(guān)項目及其事實為依據(jù)；以年度工作目標，崗位責(zé)任制為考核合適的內(nèi)容；以客觀公正、公開為原則，不徇私舞弊，弄虛作假。以評定、驗證員工的綜合素質(zhì)為宗旨，把握員工一定時期的工作成績、工作能力，工作進度，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，并加以督促。考核合適的內(nèi)容是考核由業(yè)績考核（完成工作相關(guān)計劃、目標任務(wù)的程度）、能力考核（知識、專業(yè)技能和經(jīng)驗的掌握程度）、以及工作態(tài)度表現(xiàn)考核（工作的進取精神、干勁和態(tài)度的good壞程度）三方面組成?？己说牟襟E是：公司以部門為單位進行考核，公司對部門的考核主要以年度工作相關(guān)計劃目標為合適的內(nèi)容，結(jié)合實際工作中目標進度、工作效率、實施的結(jié)果、工作完成的質(zhì)量、預(yù)算內(nèi)費用相關(guān)計劃的控制，日常管理管控等進行評定。部門以人為單位進行考核(員工自我考評，例表2)；考核者是被考核者的上級主管；各部門以年度工作目標相關(guān)計劃制定考核辦法，確定評分標準、檔次，由部門；經(jīng)理對員工進行初評,部門副總核定；以季度為單元，將完成任務(wù)情況以本部門的考核辦法標準進行考核，年度；依據(jù)全年工作相關(guān)計劃、費用預(yù)算相關(guān)計劃，目標完成率總評；每季度末，各部門將考核結(jié)果報行政管理管控部，有行政管理管控部組織認定，并上報總經(jīng)理核定，核定結(jié)果向各部門反饋，并以此來確定部門年度相關(guān)計劃，各項工作目標的完成情況。部門對個人的考核，部門經(jīng)理要把考核的結(jié)果，以及考核的評定合適的內(nèi)容與過程，告訴被考核者本人，并指明今后努力的方向，自我培養(yǎng)和發(fā)展的要點，以及相應(yīng)的期待、目標和條件。考核方法是：各部門根據(jù)年度工作相關(guān)計劃、任務(wù)目標制定考核實施合適的方案：包括：①制定考核方法：②確定考核合適的內(nèi)容；③考核標準；④考核結(jié)果獎懲處理意見（按結(jié)果確定升、降職、調(diào)薪、發(fā)獎金、送出培訓(xùn)等方式）?？己私Y(jié)果應(yīng)用考核結(jié)果將作為人事管理管控工作的可靠資料，用于提薪、獎金、晉升、教育、培訓(xùn)、調(diào)動和調(diào)配人事待遇等；考核結(jié)果的應(yīng)用實施，須根據(jù)年度工作崗位的情況，按需要來決定進行調(diào)整、配置；考核結(jié)果計入人事檔案資料。附錄薪酬實施合適的方案副總經(jīng)理年薪月工資70%發(fā)放二崗（一檔）120000100007000（二檔）11500095836700（三檔）11000091676400（四檔）10000083345800（五檔）9500079175500（六檔）9000075005200（七檔）8500070844900（八檔）8000066674600部門經(jīng)理年薪月工資80%發(fā)放三崗（一檔）7000085344600（二檔）6600055004400（三檔）6200051674100（四檔）5800048343800（五檔）5400045003600部門副經(jīng)理年薪月工資80%發(fā)放四崗（一檔）5300044173500（二檔）5000041673300（三檔）4700039173100（四檔）4400036672900（五檔）4100034172700業(yè)務(wù)主管月薪工資五崗（一檔）2800（二檔）2400（三檔）2200（四檔）2000（五檔）1800業(yè)務(wù)員月薪工資六崗（一檔）2000（二檔）1800（三檔）1600（四檔）1500（五檔）1300（六檔）1200（七檔）1100（八檔）1000臨時職員月薪工資七崗（一檔）1000（二檔）800（三檔）700（四檔）600（五檔）500福利相關(guān)項目崗位住房交通通訊培訓(xùn)保險金合計一崗10001000150050010005000二崗100060010003006003500三崗4003006002005002000四崗4002004002004001600五崗3002003001003001200六崗200100200100200800月薪酬總額表薪酬崗位基礎(chǔ)工資福利獎金合計一崗250005000二崗（一檔）100003500600019500（二檔）（三檔）（四檔）83343500500016834（五檔）（六檔）75003500450015500三崗四崗（一檔）（二檔）4167160025008267(三檔）3917160023507867五崗（一檔）（二檔）（三檔）220012008804280六崗（一檔）（二檔）（三檔）（四檔）15008006002900年薪酬總額表薪酬崗位基礎(chǔ)工資福利獎金合計一崗30000060000二崗（一檔）1200004200072000234000（二檔）1150004200069000226000（三檔）1100004200066000218000（四檔）1000004200060000202000（五檔）950004200057000194000（六檔）900004200054000186000（七檔）850004200051000178000（八檔）800004200048000170000三崗（一檔）700002400042000136000（二檔）660002400039900129600（三檔）620002400037200123200（四檔）580002400034800116800（五檔）540002400032400110400四崗（一檔）530001920031800104000（二檔）50000192003000099200（三檔）47000192002820094400（四檔）44000192002640089600（五檔）41000192002460084800五崗（一檔）33600144001340061440（二檔）28800144001152054720（三檔）26400144001056051360（四檔）2400014400960048000（五檔）2160014400864044640六崗（一檔）240009600960043200（二檔）216009600864039840（三檔）192009600768036480（四檔）180009600720034800（五檔）156009600624031440（六檔）144009600576029760（七檔）132009600528028080（八檔）120009600480026400第二章xxx公司財務(wù)管理管控手冊第一節(jié)總則為了加強公司財務(wù)管理管控工作，規(guī)范內(nèi)部各種財務(wù)行為，促進公司財務(wù)管理管控全面走向科學(xué)化、規(guī)范化，根據(jù)國家“會計法”、“企業(yè)會計準則”和“企業(yè)財務(wù)通則”的規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本手冊。本手冊的適用范圍為xxx公司總部及加盟商。財務(wù)會計工作由公司總經(jīng)理主管，設(shè)財務(wù)部，負責(zé)全面的財務(wù)管理管控工作。公司總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)部門要嚴格遵守國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行會計監(jiān)督職能；自覺接受上級主管部門和財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的檢查、監(jiān)督。第二節(jié)財務(wù)人員崗位職責(zé)會計人員嚴格執(zhí)行國家“會計法”、“企業(yè)會計準則”、“企業(yè)財務(wù)通則”、“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”和各項政策、法規(guī)；遵守財經(jīng)紀律和職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)；根據(jù)會計制度和有關(guān)規(guī)定，進行財務(wù)會計核算和管理管控，認真履行參與、服務(wù)、控制和監(jiān)督等職能；會計人員應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)制度規(guī)定的辦法進行資金和費用的預(yù)算，對發(fā)生費用的相關(guān)項目或事件進行事先的預(yù)算、事中的控制和事后的審批。認真遵守保密法規(guī)，不得對外提供、泄露公司經(jīng)濟機密；會計人員必須取得“會計從業(yè)資格證書”方能從事會計崗位工作；單位會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員），除應(yīng)取得“會計從業(yè)資格證書”外，原則上還應(yīng)符合以下二個條件：具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格；從事會計工作五年以上經(jīng)歷。對會計人員應(yīng)建立考核制度，進行定期考評，作為晉級、提升、獎懲的依據(jù)；制定培訓(xùn)相關(guān)計劃，提高會計人員政策、業(yè)務(wù)水平。第三節(jié)現(xiàn)金管理管控財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理管控的職能管理管控部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。會計、出納人員應(yīng)嚴格職責(zé)分工，出納人員的資格由財務(wù)部和經(jīng)理行政管理管控部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入要當天入賬，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支?，F(xiàn)金收入必須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負責(zé)人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款合適的內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。現(xiàn)金的使用范圍職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支付；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點1000元以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負責(zé)人處理。公司財務(wù)部應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途。在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金（額度3000元），出納人員應(yīng)作good保險柜的安全管理管控工作。提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)聘用保衛(wèi)機構(gòu)派員同往。本制度禁止下列行為：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；編造用途套取現(xiàn)金；與其它單位間相互借用貨幣資金；利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；設(shè)立“小金庫”或保留賬外公款；公司應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理管控固定資產(chǎn)的確認標準固定資產(chǎn)在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確認：該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。本制度所稱固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年且單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機械設(shè)備、運輸工具、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備、工具和器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上且使用期限超過兩年的也作為固定資產(chǎn)。為了明確劃分固定資產(chǎn)的范圍和合適的內(nèi)容，便于核算和監(jiān)督，公司制定《固定資產(chǎn)目錄》，以加強固定資產(chǎn)管理管控。公司固定資產(chǎn)折舊政策和折舊方法，作為計提折舊的依據(jù)。公司現(xiàn)行政策如下：公司固定資產(chǎn)中，房屋、建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備、其他設(shè)備等均按平均年限法計提折舊，計算公式如下：年折舊率=（1-凈殘值率（3%））/預(yù)計使用年限*100%根據(jù)公司固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，確定預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值（如下表）。類別使用年限預(yù)計凈殘值年折舊率房屋及建筑物30年3%3.23%運輸設(shè)備6年3%33%生產(chǎn)設(shè)備12.5年3%7.76%其它設(shè)備4-10年3%24.25%-9.70%公司有關(guān)固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值、折舊方法等，一經(jīng)確定不得隨意變更，如需變更，需經(jīng)董事長批準，并在會計報表附注中予以說明。因更新改造等原因而調(diào)整固定資產(chǎn)價值的，應(yīng)當根據(jù)調(diào)整后的價值，預(yù)計尚可使用年限和凈殘值，然后按照所選用的折舊方法計提折舊。對于接受捐贈舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)當按照確定的固定資產(chǎn)入賬價值、預(yù)計尚可使用年限、預(yù)計凈殘值，按所選用的折舊方法計提折舊。融資租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當采用與自有應(yīng)計折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，應(yīng)當在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時是否能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，應(yīng)當在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。除以下情況外，企業(yè)應(yīng)對所有固定資產(chǎn)計提折舊：已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；按照規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。企業(yè)一般應(yīng)按月提取折舊，對于當月新增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊；對于當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，不管能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。提取固定資產(chǎn)折舊，應(yīng)按月編制“固定資產(chǎn)折舊計算表”，正確計提，不準多提、少提或漏提，保證及時足額提取各項折舊。公司應(yīng)于年度終了前組織專業(yè)管理管控部門、財務(wù)部門及使用單位相關(guān)人員對固定資產(chǎn)進行一次全面清查，保證卡實相符，賬卡相符，賬賬相符。盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后計入當期營業(yè)外收入；盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期營業(yè)外支出。如盤盈、盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，在期末結(jié)賬前尚未批準的，在對外提供財務(wù)會計報告時應(yīng)按上述規(guī)定進行處理，并在會計報表附注中做出說明；如果其后批準處理的金額與已處理的金額不一致，應(yīng)按其差額調(diào)整會計報表相關(guān)相關(guān)項目的年初數(shù)。第五節(jié)無形資產(chǎn)管理管控?zé)o形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。無形資產(chǎn)的取得必須符合國家法定規(guī)定，并按照取得時的實際成本（包括評估價）計價。除企業(yè)合并外，商譽不得作價入賬。無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限和受益年限內(nèi)平均攤?cè)牍芾砉芸刭M用。無形資產(chǎn)的法定有效使用期限遵照國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。增加、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)按國家規(guī)定手續(xù)審批辦理。企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的收入，除國家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，計入其他業(yè)務(wù)收入。第六節(jié)利潤分配管理管控公司按照公司章程規(guī)定制定具體利潤分配辦法。公司利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外凈收益。營業(yè)利潤是主營業(yè)務(wù)利潤（主營業(yè)務(wù)收入扣除主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加后的差額）加其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理管控費用、營業(yè)費用及財務(wù)費用的差額。投資凈收益是指投資收益扣除投資損失后的差額。營業(yè)外凈收益是指營業(yè)外收入扣除營業(yè)外支出后的差額。公司年度利潤分配合適的方案應(yīng)由董事會制定，報股東會審議批準。公司董事會應(yīng)在每年年底結(jié)賬后，根據(jù)當年繳納所得稅后的利潤，提出年度利潤分配合適的方案。公司繳納所得稅后的利潤，應(yīng)按照下列順序進行分配：（一）沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款。（二）彌補以前年度虧損。（三）提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金達到注冊資金50％時可不再提取。（四）提取公益金。公益金應(yīng)按照稅后利潤扣除前兩項后的5%至10%提取。（五）提取任意盈余公積金。任意盈余公積金按照公司章程或者股東會決議提取和使用。（六）支付股東股利。公司使用公積金（包括法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積金）必須符合規(guī)定用途并經(jīng)過董事會批準。法定盈余公積金和任意盈余公積金可用于彌補虧損、轉(zhuǎn)增資本，但必須符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。公司用公積金轉(zhuǎn)增資本必須經(jīng)股東會批準，并依法辦理增資手續(xù)，取得合法的增資文件。公司用公積金彌補虧損必須按董事會批準的數(shù)額轉(zhuǎn)賬。公益金只能用于集體福利設(shè)施，不得挪作他用。公司應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、公司發(fā)展規(guī)劃和近幾年的盈利狀況制訂適當?shù)墓衫撸鶕?jù)股利政策進行利潤分配。股利政策應(yīng)由董事會制訂，報股東會審議通過。本制度由公司財務(wù)部擬定，報公司董事會批準后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。第七節(jié)費用管理管控根據(jù)實際情況制定有關(guān)差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用報銷的管理管控辦法。費用實行預(yù)算管理管控，各職能部門和各業(yè)務(wù)部門每年編制費用預(yù)算，根據(jù)預(yù)算對本部職能部門及各業(yè)務(wù)部門費用進行管理管控。各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按國家規(guī)定標準控制，一律據(jù)實列支，不得預(yù)提。專項費用指日常費用開支以外的專項活動費用支出。專項活動費用應(yīng)編制專項費用預(yù)算相關(guān)計劃，經(jīng)財務(wù)部審核，報副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。專項費用預(yù)算一經(jīng)執(zhí)行，不得任意擴大范圍。支付專項費用時，財務(wù)部按審批程序辦理借支報銷手續(xù)。第八節(jié)財務(wù)報告和財務(wù)分析每月月末，公司財務(wù)部經(jīng)理要將各部門的預(yù)算完成情況進行匯總，進而分析公司的總體預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標的預(yù)算完成情況，對引起差異的主要原因進行研究并提出改進措施，然后上報公司月度經(jīng)營分析會。每年年末，公司的財務(wù)部經(jīng)理要根據(jù)公司的報表，分析公司的總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等；總體變現(xiàn)能力，如流動比率、速動比率等；總體資產(chǎn)營運能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；償債能力，如資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)等。并且，要不斷地積累資料，以便開展財務(wù)趨勢分析。公司財務(wù)部經(jīng)理要定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析，搜集資料，研究國內(nèi)外行業(yè)發(fā)展動態(tài)、競爭對手情況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司的經(jīng)營密切相關(guān)的因素。公司財務(wù)分析的重點是按照預(yù)算管理管控的要求對各責(zé)任中心預(yù)算目標完成情況加以分析。成本費用分析成本費用分析的主要合適的內(nèi)容和要求成本費用分析主要是分析企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本、管理管控費用、財務(wù)費用等支出預(yù)算的執(zhí)行情況、構(gòu)成比例和變化，找出各項支出增減變化的原因，提示成本費用管理管控的薄弱環(huán)節(jié)，提出降低成本、費用的具體措施，以保證企業(yè)成本費用預(yù)算控制目標的實現(xiàn)。企業(yè)成本費用分析的主要指標：成本費用預(yù)算完成率=成本費用增長率=成本費用利潤率=單項成本費用所占比例=單位成本變動率=（本期單位成本-上期單位成本）/上期單位成本公司資金情況分析公司資金分析的主要合適的內(nèi)容和要求通過分析現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出預(yù)算的執(zhí)行情況，得出構(gòu)成其變化的主要原因、資金使用效果及存在的主要問題，并制訂出相應(yīng)的對策措施，以加速資金周轉(zhuǎn)，合理有效地安排和使用資金。資金分析的主要指標現(xiàn)金收入預(yù)算完成率=本期實現(xiàn)現(xiàn)金收入/本期現(xiàn)金收入預(yù)算x100%現(xiàn)金支出預(yù)算完成率=本期實現(xiàn)現(xiàn)金支出/本期現(xiàn)金支出預(yù)算x100%現(xiàn)金收入增長率=（本期實現(xiàn)現(xiàn)金收入/上期現(xiàn)金收入-1）x100%現(xiàn)金支出增長率=（本期實現(xiàn)現(xiàn)金支出/上期現(xiàn)金支出-1）x100%速動比率=公司財務(wù)報告包括對外財務(wù)報告和內(nèi)部財務(wù)報告。對外財務(wù)報告按照國家有關(guān)規(guī)定由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成；內(nèi)部財務(wù)報告主要是為了管理管控及考核各預(yù)算主體的經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況，財務(wù)部審核、編制、匯總各預(yù)算主體的收入、成本、可控費用等相關(guān)項目，編制預(yù)算執(zhí)行情況報告。財務(wù)報告主要由財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審核的會計賬簿記錄和有關(guān)資料編制。向不同的會計資料使用者提供的財務(wù)報告，其編制依據(jù)一致。對外財務(wù)報告由董事長和財務(wù)部經(jīng)理簽名并蓋章。公司董事長應(yīng)當保證其真實、完整。如果有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定對外財務(wù)報告須經(jīng)注冊會計師審計的，注冊會計師及其所在的會計師事務(wù)所出具的審計報告應(yīng)當隨同財務(wù)會計報告一并提供。會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告和其他會計資料應(yīng)當建立檔案，妥善保管，其保管期限和銷毀辦法由財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定制訂（實施細則見附件五）。第九節(jié)票據(jù)管理管控公司支票由出納保管。借用支票單據(jù)必須由主管該業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員填寫并由負責(zé)人簽字。借用支票必須填寫“支票領(lǐng)用單”并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字后，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，才可到出納處領(lǐng)取支票；領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。向銀行提取現(xiàn)金時，使用現(xiàn)金支票；轉(zhuǎn)賬支付時，使用轉(zhuǎn)賬支票。支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對，總經(jīng)理批準，完成后交出納人員。出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員必須及時催辦，月底從領(lǐng)用的工資內(nèi)扣還，當月工資不足以抵扣的，要逐月延扣，一直待領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。公司應(yīng)當按規(guī)定的時限、順序、欄次等如實開具發(fā)票，并加蓋公司財務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；不得倒買倒賣發(fā)票。公司應(yīng)當建立發(fā)票使用登記制度，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況；應(yīng)當按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當保存10年。財務(wù)部門應(yīng)當定期對其購買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。對其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動時，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應(yīng)向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財務(wù)報銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務(wù)專用章或者公章加法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。出票：出具匯票（或接受匯票時）應(yīng)認真檢查以下合適的內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。背書：對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓（或接受轉(zhuǎn)讓）。背書（或接受背書）時應(yīng)檢查以下合適的內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應(yīng)注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接受背書）即：被拒絕承兌的匯票；被拒絕付款的匯票；超過付款提示期限的匯票。承兌：承兌（或接受承兌）時，應(yīng)檢查以下合適的內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。保證：出具（或接受）附有保證條約條款的匯票，應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人名稱；保證日期；保證人簽章。同時應(yīng)注意保證不得附有條件。付款：首先由會計核對應(yīng)付賬款的明細賬與客戶提供的發(fā)票等單據(jù)是否有誤，然后經(jīng)財務(wù)部部門負責(zé)人或總經(jīng)理簽章后，交出納人員辦理支付。付款（或接受付款）一般通過委托銀行代理進行。付款人應(yīng)當在持票人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當設(shè)立登記制度，認真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第十節(jié)費用管理管控辦法費用報銷范圍會議費；培訓(xùn)費；差旅費；招待及禮品費；辦公費；郵遞費、書報費；車輛費；電話費；其他。費用報銷標準會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門根據(jù)實際需要做出詳細的預(yù)算，報總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部預(yù)支，并嚴格控制費用用途。會議結(jié)束后由報請總經(jīng)理簽字后報銷；由于工作需要，公司員工外出參加有關(guān)部門組織的會議時，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由總經(jīng)理簽字后實報實銷。培訓(xùn)費：經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由行政管理管控部向財務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準的合法單據(jù)實報實銷；公司員工自行報名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，費用一律自理。具體辦法見《人力資源管理管控制度》差旅費、交通費：交通工具：公司總經(jīng)理出差如確系必要可乘坐飛機，原則上總經(jīng)理出差可乘坐輪船二等艙、火車軟臥；部門負責(zé)人出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可乘坐飛機普通艙；其他員工出差原則上乘坐火車座席、輪船三等艙及其他交通工具。交通費用根據(jù)以上標準實報實銷。未經(jīng)總經(jīng)理批準，超過標準部分由個人負擔(dān)。差旅費公司實行包干制度即普通職員出差每天補助100元，部門經(jīng)理每天補助130元，副總以上人員出差實報實銷。日期計算。出差期間（天數(shù)）按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（去頭或去尾）。差旅費借款事項：出差向公司借款，一般不得超過3000元，且無任何欠款記錄，需得到副總簽字批準；因特殊原因超出的，由公司總經(jīng)理簽字后方可借款。業(yè)務(wù)招待費、禮品：屬于重要業(yè)務(wù)活動或重要客人需要招待或就餐的每次餐費均需總經(jīng)理批準。辦公用品：辦公用品由公司行政管理管控部根據(jù)需要報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一采購、發(fā)放，未經(jīng)批準任何個人不得自行購買。采購費用由總經(jīng)理批準后從財務(wù)部預(yù)支，采購結(jié)束后以采購發(fā)票實報實銷。具體見《行政管理管控制度》郵遞費、書報費：郵遞費實報實銷。書報費：報刊雜志統(tǒng)一由公司