資金管理系統(tǒng)

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公司資金管理辦法

一、資金管理政策的制定

公司的資金管理政策（制度）由公司財務(wù)部根據(jù)國家金融、財務(wù)會計有關(guān)法律法規(guī)和政策，并按照公司實際經(jīng)營情況制定。公司的資金管理政策應(yīng)體現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求，符合經(jīng)營目標(biāo)的需要，為促進公司戰(zhàn)略發(fā)展、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。

公司資金管理政策應(yīng)由公司財務(wù)部門執(zhí)行總監(jiān)負(fù)責(zé)制定、公司財務(wù)總監(jiān)審核、公司總裁審定，報公司總裁辦公會議和董事會批準(zhǔn)。

全資或控股子公司應(yīng)根據(jù)國家政策和法律法規(guī)，結(jié)合公司實際制定本公司資金管理政策。

二、資金管理政策的更新

當(dāng)國家政策和法律法規(guī)或公司實際情況發(fā)生變化時，公司財務(wù)部應(yīng)評審和檢查資金管理政策的適用性，對資金管理政策實施修訂，修訂后的資金管理政策也應(yīng)按照以上的審定、批準(zhǔn)、發(fā)布程序后實施。

1.銀行賬戶的開設(shè)和銷戶管理

（1）開戶審批

公司由管理層授權(quán)各級財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶。需要開立銀行賬戶時，應(yīng)填寫《賬戶開立/銷戶申請表》，并由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批簽字。各公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，根據(jù)公司的經(jīng)營管理需要開設(shè)，不得隨意開設(shè)多個賬戶。

（2）銷戶審批

財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進行清理，對于已開設(shè)未使用或長期不使用的賬戶，在確定賬戶已不再具有開設(shè)的必要時，應(yīng)當(dāng)及時對賬戶作出銷戶處理。在辦理銷戶時由財務(wù)部門相關(guān)人員填寫《賬戶開立/銷戶申請表》，包括需銷戶的賬戶信息、申請原因和填寫人員的簽字，填寫完畢后報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字。

銷戶的銀行存款應(yīng)轉(zhuǎn)入正在使用的銀行賬戶中，并對存、鋪戶憑證及時編制會計記錄入賬，確保銷戶已正確地反映在會計記錄中。

2.銀行賬戶的日常管理

公司應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用不得簽發(fā)沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)不得無理拒絕付款，任意占用他人資金不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作。

要嚴(yán)格實行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員的不相容崗位的相互分離控制，同時還要配備專人加強對交易和支付行為的審核。使用網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)該注意的是，不得因支付方式的改變或簡化而隨意變更或簡化支付資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。

3.票據(jù)的取得與管理

票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，金額大小寫必須一致，更改過的票據(jù)無效。出納人員及有關(guān)業(yè)務(wù)人員在收到支票、匯票、本票等票據(jù)時應(yīng)認(rèn)真檢查，核對付款單位、日期、金額、用途、背書、經(jīng)辦人身份等要素，辨別票據(jù)真?zhèn)巍?/p>

接受票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、調(diào)換（票據(jù)簽發(fā)人以重新簽發(fā)的票據(jù)替換原先簽發(fā)的票據(jù)）必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。

對收到的支票、匯票、本票應(yīng)進行登記，并及時辦理銀行入賬手續(xù)。應(yīng)指定專人登記和保管應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)及其他空白票據(jù)，存放于保險箱內(nèi)，保險箱的鑰匙、密碼由負(fù)責(zé)票據(jù)管理的出納保管。

保管人員不得經(jīng)辦應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)付票據(jù)的兌付業(yè)務(wù)，不得編制登記會計記錄。

財務(wù)部門應(yīng)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定控制支票的購買數(shù)量，購買時由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，購買的支票應(yīng)存放在保險箱內(nèi)。出納從銀行購回空白支票后，應(yīng)先檢查支票號是否連續(xù)，并在票據(jù)備查簿上登記票據(jù)編號。

（1）票據(jù)的簽發(fā)

票據(jù)的簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓必須按照《票據(jù)法》及相關(guān)法律規(guī)定進行，在簽發(fā)支票或辦理銀行本票、匯票時，必須填寫簽發(fā)日期、收款單位，大小寫金額相符，用途明確。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票套取銀行信用不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)。

如業(yè)務(wù)部門需要使用支票，應(yīng)由經(jīng)辦人將本部門負(fù)責(zé)人簽字后的支款單交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由出納根據(jù)支款單內(nèi)容開具支票，印鑒保管人加蓋銀行預(yù)留印鑒。

支票只能由申請人本人領(lǐng)取。中請人領(lǐng)到蓋好章的支票后，應(yīng)在支票登記本上簽名確認(rèn)。

因開錯或其他原因?qū)е伦鲝U的票據(jù)，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)妥善保存，超過規(guī)定保管期限后，應(yīng)在辦妥審批手續(xù)、建立銷毀清冊后進行銷毀。

（2）銀行預(yù)留印鑒的管理

加強銀行預(yù)留印鑒管理，財務(wù)印鑒應(yīng)分別保管，個人名章應(yīng)由本人或授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁由一個人保