內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度第一章內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 3第二章會計基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度 第三章資金管理管控制度 第四章存貨內(nèi)部管理管控制度 30第五章固定資產(chǎn)管理管控制度 第六章往來款項內(nèi)部控制制度 45第七章在建工程、無形資產(chǎn)管理管控制度 第八章長、短期借款內(nèi)部控制制度 第九章收入管理管控制度 第十章成本費用控制制度 第十一章利潤分配管理管控制度 第十二章財務(wù)報告管理管控制度 第十三章投資管理管控制度 第十四章應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理管控制度 第十五章發(fā)票及財務(wù)票據(jù)的管理管控制度 第十六章預(yù)算管理管控制度 第十七章對外擔(dān)保管理管控制度 第十八章會計電算化管理管控制度 第十九章文檔管理管控制度 第二十章印章管理管控制度 第二十一章信息保密制度 第二十二章員工管理管控制度 第二十三章工資管理管控制度 第二十四章績效考核管理管控制度 第二十五章生產(chǎn)相關(guān)計劃管理管控制度 第二十六章安全生產(chǎn)管理管控制度 第二十七章統(tǒng)計管理管控制度 第二十八章技術(shù)管理管控制度 第二十九章產(chǎn)品研發(fā)管理管控制度 第三十章質(zhì)量管理管控制度 第三十一章安全保衛(wèi)管理管控制度 第三十二章設(shè)備管理管控制度 第三十三章環(huán)境保護管理管控制度 第三十四章信息系統(tǒng)安全管理管控制度 第三十五章物資采購管理管控制度 第三十六章銷售管理管控制度 第三十七章招投標(biāo)管理管控制度 理管控，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和(二)保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。(三)建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人(四)保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理管控(五)保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全(六)保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會(七)防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是影響、制約公司內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)(二)風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是及時識別、科學(xué)分析和評價影響公司內(nèi)部控制(三)控制措施?？刂拼胧┦歉鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略所采取的確保內(nèi)部控制目標(biāo)得以實現(xiàn)的方法和手段，是實施內(nèi)部控制的具體方式。控制措施結(jié)合公司具體業(yè)務(wù)和事項的特點與要求制定，主要包括職責(zé)分工控制、授權(quán)(四)信息與溝通。信息與溝通是及時、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營管理管控相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。信息與溝通主(五)監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查是公司對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。監(jiān)督檢查主要包括對建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。公司內(nèi)部控制自我評估是內(nèi)部控制監(jiān)督檢(一)合法性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)(二)全面性原則。內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋管理管控層和全體員工，在(三)重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要公司全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實施過程中存(五)制衡性原則。公司的機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相(六)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、(七)成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理(一)堅持原則，廉潔奉公。(二)具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格。(三)具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗。(四)熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理管控的有關(guān)知(五)有較強的組織能力。(六)身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。的原則，保證內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定公司整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的第十七條應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部風(fēng)險因素一般包括：高級管理管控人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力、團隊精神等人員素質(zhì)因素；經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理管控、業(yè)務(wù)流程設(shè)計、財務(wù)報告編制與信息披露等管理管控因素；財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等基礎(chǔ)實力因素；研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素；營運給、利率調(diào)整、匯率變動、融資環(huán)境、市場競爭等經(jīng)濟因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；文化傳統(tǒng)、社會信用、教育基礎(chǔ)、消費者行為等社會因素；技術(shù)方面進行分析。公司根據(jù)實際情況，針對不同的風(fēng)險類別確定科學(xué)合理的定性、按照風(fēng)險發(fā)生的可能性大小及其對公司影響的嚴(yán)重程度進行風(fēng)險排序，確定應(yīng)當(dāng)?shù)诙龡l公司對超出整體風(fēng)險承受能力或者具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)第二十五條各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理管控制度所確定的負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離第三十條公司設(shè)執(zhí)行董事一名，由控股股東高才科技有限公司聘任或解聘。(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由總公司決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理管控第三十一條在總公司授權(quán)下，執(zhí)行董事對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。執(zhí)行董事應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部公司通過會計資料、經(jīng)營管理管控資料、調(diào)查研究報告、會議記錄紀(jì)要、專公司通過立法監(jiān)管部門、社會中介機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會組織、業(yè)務(wù)往來單位、市人民共和國證券法》等法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，及時向投資者報告公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度預(yù)算、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、利潤分配合適的方案以及重大擔(dān)保等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間(二)與客戶的溝通。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建議，收集客(三)與供應(yīng)商的溝通。公司通過供需見面會、訂貨會、業(yè)務(wù)洽談會等多種形式與供應(yīng)商就供貨渠道、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能、交易價格、信用政策、結(jié)算方式德建設(shè)和業(yè)務(wù)能力建設(shè)，不斷提高監(jiān)督檢查工作的質(zhì)量和效率，樹立并增強監(jiān)督誤與舞弊，或者內(nèi)部控制的運行存在弱點和偏差、不能及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤與舞弊的情形。重大缺陷，是指業(yè)已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷可能嚴(yán)重影響財務(wù)報告的真的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，維護內(nèi)部控并披露(以財務(wù)報告為主的)內(nèi)部控制自我評估報告時，在內(nèi)部控制自我評估報(一)聲明公司經(jīng)理層對建立健全和有效實施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，并履行了指導(dǎo)和(二)聲明已經(jīng)遵循有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)?nèi)部控制設(shè)計與運行的健全性、合理(四)聲明通過內(nèi)部控制自我評估，可以合理保證公司的內(nèi)部控制不存在重大(五)如果在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)的重(七)自資產(chǎn)負(fù)債表日至內(nèi)部控制自我評估報告報出日之間(以下簡稱報告期內(nèi))如果內(nèi)部控制的設(shè)計與運行發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)說明重大變化情況及其影第三條會計基礎(chǔ)工作控制制度是為保證會計基礎(chǔ)工作滿足會計核算與管理第五條根據(jù)會計工作和公司實際需要設(shè)置以下會計崗位：財務(wù)部長(一)會計核算的一般要求(一)款項和有價證券的收付。(二)財物的收發(fā)、增減和使用。(三)債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。(四)資本金的增減。(五)收入、支出、費用、成本的計算。(六)財務(wù)成果的計算和處理。(七)其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。進行，保證會計核算指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一求及使用的軟件，應(yīng)符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定，不得偽造、變造會第二十一條辦理本制度第十三條規(guī)定的事項，必須取得或者填制原始憑證，準(zhǔn)確無誤。打印出的機制記賬憑證要加蓋制單人員、過帳人員、審核人員、核準(zhǔn)號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和(三)登記會計賬簿計賬簿。采用“金蝶”財務(wù)軟件，會計賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔會計報告。財務(wù)會計報告包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注及其關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、合適的內(nèi)容完整、說明清楚。任何人不加蓋公章。封面上應(yīng)注明：單位名稱、單位地址、財務(wù)報告所屬年度、季度、月度、送出日期；月報應(yīng)經(jīng)財務(wù)部長審核、總會計師批準(zhǔn)后方可報出；半年報、年報需經(jīng)董事長、總會計師、財務(wù)部部長簽字并蓋章后方可報出。如果發(fā)現(xiàn)對外報(五)會計工作交接第三十七條接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。交接，由財務(wù)部長負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部長、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人第四十條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓(六)會計檔案管理管控第四十二條每年形成的會計檔案(會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報告等),由后，由財務(wù)部編制移交清冊，移交辦公室(檔案室)統(tǒng)一保管。毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號等合適的內(nèi)容。單位負(fù)責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，報公人員由財務(wù)部長指定，但保管人員要保證自己離開辦公室時印鑒要入柜落鎖，未第四十九條上級公司業(yè)務(wù)主管部門對本公司制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督與檢查第五十條監(jiān)督檢查，要以《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》完善，發(fā)現(xiàn)重大問題要向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實能做到歸口控制，使資金的收支做到有相關(guān)計劃，達(dá)到減少壓占公司資金、控制控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算第五條公司應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額為1000元，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。公司現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報總會計師批執(zhí)行董事授權(quán)的主管副總經(jīng)理、總會計師批準(zhǔn)、財務(wù)部長審核后，出納人員才能據(jù)以付款，出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應(yīng)向財務(wù)部長第十三條公司安排出納以外的其他人每月至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一(二)銀行存款管理管控本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的開展而知書，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，付款通知書至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經(jīng)財務(wù)部長審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應(yīng)分別加蓋財務(wù)專用章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人應(yīng)于支票領(lǐng)用后當(dāng)月月底廢的支票，出納員須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報總會計交由出納員辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、開戶銀行、帳號、支付金額、申請人和申請日期等事項并簽章。出納員將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時將發(fā)票傳遞至財務(wù)部月根據(jù)銀行對帳單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項及其原因，并和另每月的現(xiàn)金支出數(shù)應(yīng)與編制的現(xiàn)金周報表金額一致，如有不符，第三十條員工在請款時填寫備用金借款單，注明借款部門、借款人姓名(借款人作為備用金請款的第一責(zé)任人)、借款用途、大、小寫金額(大、小寫必須一致，數(shù)字前必須封頂)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、執(zhí)行董事批準(zhǔn)，財務(wù)部長審核，出納員方可付款。第三十一條借款人員要求辦理電匯、匯票時，必須將收款單位全稱、帳號、開戶行及匯入地在借款單上填寫清楚。第三十二條借款人員申請支付定額轉(zhuǎn)帳支票時，必須向財務(wù)部提供收款單位名稱，否則財務(wù)部不予簽發(fā)支票。認(rèn)，財務(wù)部長審核，執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可生效。對于預(yù)算外費用請款，需由本人負(fù)責(zé)人、財務(wù)部長或總會計師、執(zhí)行董事或經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)的副總經(jīng)理審批后到財務(wù)管審核報銷；如果請款手續(xù)不全或者實際花費金額超過請款金額，需要按照票據(jù)進行分類、有序的粘貼，保證能夠看到每張票據(jù)的完整票面，保持票面整潔應(yīng)為有稅務(wù)監(jiān)制字樣的正規(guī)發(fā)票，票面加蓋清晰的發(fā)票專用章(或財務(wù)專用章)戳記，并注意票據(jù)上所寫的各種說明。另外，要求各類采購人員應(yīng)盡量取得增值第三十九條由于財務(wù)決算的需要，財務(wù)管理管控部在每月月底三天及月初三天停止費用類報銷(此條也適用于未請款相關(guān)項目的報銷)。部門根據(jù)公司制定的差旅費報銷文件核準(zhǔn)，財務(wù)部長審核，最后由執(zhí)行董事批準(zhǔn)到財務(wù)進行報銷者，財務(wù)部根據(jù)情況在公司內(nèi)進行通報，對無正當(dāng)理由又拒不報第四十六條公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本公司的內(nèi)部控制情況進行(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資(二)貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)的情況。重點檢查貨幣資金支付授權(quán)審批的的(三)貨幣資金收入、支出是否取得合理合法的票據(jù)。(四)隨機檢查現(xiàn)金的帳實相符情況。正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時采取收進庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時揭示差錯，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要到不相容人員的分離。還要建立健全請購、審批、詢價、采購、驗收、保管、付款、盤點、對帳等方面的規(guī)章制度。在本單位分管負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，積極組不長期存貨、不形成積壓存貨，并定期盤點、對帳、編制存貨盤點表，保證庫存格審查入庫資料，禁止辦理無實物入庫的驗收入庫手續(xù)，否則要追究批準(zhǔn)人和驗與財務(wù)部提出處理意見，經(jīng)上級有關(guān)部門(總公司財務(wù)部)核實認(rèn)可后，由公司的總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)實施。經(jīng)批準(zhǔn)后，物資保障部與財務(wù)部門共同協(xié)商，根據(jù)相關(guān)對存貨實行預(yù)算管理管控，合理確定材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的庫存比貨和索賠，自制存貨要拿出處理意見。檢驗合格后倉庫保管人員要認(rèn)真核對實物與物資請購單或入庫申請單(自制存貨)上注明的品名、規(guī)格、數(shù)量等，如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報部門負(fù)責(zé)人，作出相應(yīng)的處理意見。經(jīng)驗收正確無誤的，應(yīng)按物資的類別、數(shù)量、單價、金額、入庫時間等，開具入庫單辦理入庫手續(xù)。驗收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一制度，加強存貨的日常保管工作，并制定相應(yīng)的保安、防火、衛(wèi)生等制度，實施定的庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進入庫房或接觸存貨。入庫儲存確有困使入庫存貨分門別類、擺放整齊、標(biāo)識清楚、帳卡物相符，并定期對庫內(nèi)存貨進行庫齡分析、檢查，及時整理，防止庫房貯存管理管控混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷第十四條倉庫保管人員應(yīng)根據(jù)存貨的收發(fā)情況，及時登記倉庫存貨明細(xì)帳、存貨收發(fā)記錄卡，并定期清點存貨數(shù)量，達(dá)到帳、卡、物相符。財務(wù)存貨核算人員負(fù)責(zé)財務(wù)存貨的核算工作。財務(wù)部門對倉庫部門負(fù)有監(jiān)管職責(zé)，每季度至少一次對倉庫部門工作進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出整改措施并形成監(jiān)督、第十六條領(lǐng)料單(或出庫單)是倉庫發(fā)出存貨的原始憑證，倉庫部門要堅持憑領(lǐng)料單(或出庫單)發(fā)放存貨。領(lǐng)料單上應(yīng)準(zhǔn)確地記錄存貨的種類、品名、數(shù)量、批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)倉庫主管人員審核領(lǐng)料單的合適的內(nèi)容是否詳實、批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)?shù)?，審查正確無誤后，由倉庫主管人員在領(lǐng)料單(或出庫單)上簽字，然后交由倉庫保管員發(fā)放存貨并在領(lǐng)料單(或出庫單)上簽名。領(lǐng)料單 (或出庫單)存在填寫合適的內(nèi)容不詳實或越權(quán)批準(zhǔn)行為的，倉庫部門有權(quán)拒絕發(fā)貨或要求補辦有關(guān)手續(xù)，倉庫部門明知領(lǐng)料單(或出庫單)填寫合適的內(nèi)容不核算。其計價方法原則上采取加權(quán)平均法，計價方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。跌價準(zhǔn)備計提按期末存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價計提。嚴(yán)禁人為調(diào)節(jié)存貨領(lǐng)料單(財務(wù)核銷聯(lián))上報財務(wù)部門。對于發(fā)出的自制存貨(如產(chǎn)成品)應(yīng)于每月財務(wù)結(jié)帳日與銷售部門的銷售數(shù)量、開出發(fā)票數(shù)量進行核對，發(fā)現(xiàn)問題要及時及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。要求倉庫部門自行盤點，年及時查明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人第二十二條倉庫部門對長期閑置不用并且在可預(yù)見的未來也派不上用場的存貨，要進行清點造冊并提出處理意見，經(jīng)公司生產(chǎn)技術(shù)部門鑒定認(rèn)可，報公司總部批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門根據(jù)處理結(jié)果進行相應(yīng)的會計核算，以減少存貨的庫存(一)存貨管理管控、核算崗位設(shè)置及人員配備、制度健全的情況；(二)存貨的驗收入庫批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況；存貨出庫制度執(zhí)行情況；存貨(三)存貨盤點制度的執(zhí)行情況；存貨盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損的處理求被檢查單位予以糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，保護固定資產(chǎn)的安全完整，提高固(一)職權(quán)分工應(yīng)明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理，做到固定資產(chǎn)投(二)固定資產(chǎn)購置應(yīng)編制可行性研究報告或施工合適的方案，決策和審批(三)固定資產(chǎn)的取得、驗收、使用、維護、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程(四)固定資產(chǎn)購置成本、計提折舊和減值準(zhǔn)備、處置等會計處理應(yīng)當(dāng)符合第二節(jié)分工及授權(quán)(一)取得與驗收控制(二)使用與維護控制第二十三條公司定期(每年至少一次)對固定資產(chǎn)進行盤點、檢查、分析。(三)處置與轉(zhuǎn)移控制并報主管副總審批，方可辦理辦理調(diào)撥手續(xù)，并及時通知本單位財務(wù)部門辦理過帳手續(xù)。固定資產(chǎn)調(diào)出部門要做到先辦理手續(xù)再放行所調(diào)撥的固定資產(chǎn)，否則首先要追究調(diào)出部門的責(zé)任，再追究其他部門的責(zé)任。第二十六條公司的固定資產(chǎn)退出使用，處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知設(shè)備管理管控部門派人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時間。以后如重新投入使用應(yīng)由本單位的設(shè)備管理管控部門派人到場解除封存并在固定資產(chǎn)管理管控檔案注明重新使用的時間。固定資產(chǎn)由使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入閑置狀態(tài)和由閑置狀態(tài)轉(zhuǎn)入使用狀態(tài)，設(shè)備管理管控部門、使用部門的固定資產(chǎn)管理管控檔案和本級財務(wù)部門的固定資產(chǎn)明細(xì)賬都要登記相應(yīng)的事項，做出相應(yīng)的調(diào)整。第二十七條固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或需要報廢，使用部門要立即向本單位的設(shè)備管理管控部門報告，由設(shè)備管理管控部門會同有關(guān)人員對毀損或需報廢設(shè)備進行技術(shù)鑒定、分析，會同本單位財務(wù)部門辦理各種報批手續(xù)，對毀損的設(shè)備查明原因，分清責(zé)任，屬人為因素造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進行處罰，屬客觀因素造成的由財務(wù)部門向保險機構(gòu)辦理索賠手續(xù)。第二十八條固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)由同級的設(shè)備管理管控部門會同有關(guān)人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時登記固定資產(chǎn)管理管控檔案，并通過本級財務(wù)部門入賬；出現(xiàn)盤虧的要分清責(zé)任，由所在單位據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人進行處罰，并辦理各種報批手續(xù)，獲準(zhǔn)后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關(guān)檔案，所在單位財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)注銷、盤虧的文件進行相應(yīng)的會計處理并注銷盤虧固定資產(chǎn)的明細(xì)賬。第二十九條對于出租、出借、出售和投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備管理管控部門會同財務(wù)部門按規(guī)定上報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同合約。對出租、出借、出售和投資轉(zhuǎn)出的收入和發(fā)生的相關(guān)費用要及時入帳、做good相關(guān)記錄。目完工后，是否按規(guī)定組織驗收，是否按規(guī)定報批工程預(yù)(決)算；固定資產(chǎn)購第二條本制度所稱應(yīng)收款項是由以往的交易活動引起的在未來一定時期內(nèi)第四條本制度所稱預(yù)付帳款是按照購貨合同合約的規(guī)定預(yù)付給供貨單位的第五條往來款項控制是指為保證往來款項信息的準(zhǔn)確可靠而采取的一系列第六條營銷人員在管理管控部門的授權(quán)范圍內(nèi)推銷商品，接受客戶的訂單，帳外，還應(yīng)設(shè)立應(yīng)收票據(jù)備查登記簿，詳細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號碼、出票日追究責(zé)任；對于確實無法收回的，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后，作為壞帳損失，沖銷已訂貨合同合約的規(guī)定辦理采購業(yè)務(wù).第十九條財務(wù)部按按購貨單位設(shè)置應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)帳。第二十條財務(wù)部審核采購部門傳遞的發(fā)貨票、收料單等原始單據(jù)的正確性、全，采購負(fù)責(zé)人簽字，并核對所欠的貨款是否準(zhǔn)確，如多付貨款責(zé)任自負(fù)。報執(zhí)第二十三條付款后，供應(yīng)商開據(jù)的發(fā)票，由生產(chǎn)副總審批，財務(wù)部長核準(zhǔn)，相核對。要定期或不定期的與對方進行對帳，至少每年同對方核對一次，按照管“其他應(yīng)收款”科目后，再按規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備.(一)銷售和采購部門傳遞給財務(wù)部門的單據(jù)是否真合法。(二)入賬的手續(xù)是否真實合法(三)壞賬準(zhǔn)備的計提是否正確合理被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查(一)無形資產(chǎn)：指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或為管理管控(二)在建工程：指公司進行各項固定資產(chǎn)購建工程所發(fā)生的實際支出，包括新建固定資產(chǎn)工程，改、擴建固定資產(chǎn)工程、大修理工程以及購入需要安裝設(shè)備(一)在建工程系指公司進行各項固定資產(chǎn)購建工程所發(fā)生的實際支出，包括新建固定資產(chǎn)工程，改、擴建固定資產(chǎn)工程、大修理工程以及購入需要安裝設(shè)備的安裝工程等。與上述工程有關(guān)的借款利息屬于在固定資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，計入在建固定資產(chǎn)的造價；在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)(二)期末對在建工程進行全面檢查，當(dāng)存在下列情況時，則計提在建工程減(三)在建工程減值準(zhǔn)備的計提方法：在建工程期末按可收回金額低于賬面價除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用外，其他借款費用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用，直接計入當(dāng)期財務(wù)費用。當(dāng)同時滿足以下三個條件時，借款費(一)資產(chǎn)支出(只包括為購建固定資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金，轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出)已經(jīng)發(fā)生；(三)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始，公司為購建某項固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額，在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，予以資本化，計入所購建固定資產(chǎn)的成本；在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生時(一)無形資產(chǎn)、在建工程計價：無形資產(chǎn)、在建工程在取得時，按實際成本計量。購入的無形資產(chǎn)、在建工程，按實際支付的價款作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)、在建工程，按投資各方確認(rèn)的價值作為實際成本；為首次發(fā)行股票而接受投資者投入的無形資產(chǎn)、在建工程，按該無形資產(chǎn)、在建工程在投資方的賬面價值作為實際成本；接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)、在建工程，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)、在建工程的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為實際成本；以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)、在并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)、在建工程，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘不超過合同合約規(guī)定的受益年限；合同合約沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過法律規(guī)定的有效年限；合同合約規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不超過受益年限和有效年限兩者之中較短者；合同合約沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過10年。(三)無形資產(chǎn)、在建工程減值準(zhǔn)備的計提方法：按單個無形資產(chǎn)、在建工程第九條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。性，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況制性進行分析論證，確保借款活動的效益性；要合理確定借款規(guī)模和資金結(jié)構(gòu)，選擇最佳的方式，降低成本；并嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)依法，確保借款活動的合法由財務(wù)部以書面的形式提出，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部出面公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部有關(guān)人員對重要的上述文件進行審核，提出意見，以備批準(zhǔn)決第十條財務(wù)部要加強審查借款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實性、第十一條財務(wù)部要按照有關(guān)會計制度的規(guī)定設(shè)置核算籌資業(yè)務(wù)的會計科目，通過設(shè)置規(guī)范的會計科目，按會計制度的規(guī)定對借款業(yè)務(wù)進行核算，詳盡記錄借款業(yè)務(wù)的整個過程，實施業(yè)務(wù)的會計核算監(jiān)督，從而有效地?fù)?dān)負(fù)起核算和監(jiān)督的督。首先，借款借入資金要嚴(yán)格按相關(guān)計劃擬定的用途和預(yù)算進行使用，對資金使用相關(guān)項目進行嚴(yán)格的會計控制，確保資金的合理、有效使用，防止資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施包括對資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資金相關(guān)項目進行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實際開支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)；最后，投資相關(guān)項目建成后要及時進行驗收，驗收合格款時間，幣種、金額及來源等合適的內(nèi)容，了解有關(guān)方發(fā)生借款不能歸還的情況時，財務(wù)部門應(yīng)報告不能按期歸還借款的原因，并(一)借款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在一人辦理借(二)借款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查借款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手(三)借款相關(guān)計劃的合法性。重點檢查是否存在非法的現(xiàn)象。(四)借款活動有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同合約、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的強和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入，包括銷售收入、(一)企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。(二)企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理管控權(quán)，也沒有對已(三)收入的金額能夠可靠地計量。(四)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)。(五)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。應(yīng)當(dāng)分離：銷售訂單職能與貨物保管職能相分離；銷售訂單職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；貨物保管職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；開具發(fā)票、記賬職第十一條銷售部發(fā)貨時必須經(jīng)過嚴(yán)格檢驗，不得擅自發(fā)貨和隨意替換貨物。第十二條財務(wù)部根據(jù)銷售統(tǒng)計人員開據(jù)的發(fā)票與合同合約及發(fā)運單進行核第十七條財務(wù)部對愈期3年的應(yīng)收帳款及現(xiàn)行會計制度規(guī)定的其他原因確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)組織清理并查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作和銷售部驗收、清點并開具退貨接受單后方可入庫。財務(wù)部根據(jù)銷售退回單和紅字發(fā)票進行帳務(wù)處理。銷售部對正常銷售產(chǎn)品和銷售退回產(chǎn)品分別保管，定期統(tǒng)第二十條本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由財務(wù)部主管銷售收入的會計人員及財(二)銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權(quán)，處理退回產(chǎn)品是否符合公(三)銷售部門對應(yīng)收帳款的催收管理管控工作是否到位要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和堵塞漏洞，制止鋪張浪費和徇私舞弊的行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等第二條本制度所稱成本費用是指公司為了獲取收益而發(fā)生或支付的各種耗第四條建立成本費用業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理成本費用業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一崗位人(一)成本費用定額、預(yù)算的編制與審批；(二)成本費用支出與審批；(三)成本費用支出與相關(guān)會計記錄。的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理成本費用第八條通過宣傳培訓(xùn)和獎懲措施，增強全體員工自覺節(jié)約成本費用的意識。工藝、生產(chǎn)組織、零部件自制或外購等環(huán)節(jié)，運用價值分析、生產(chǎn)工序、生產(chǎn)批算制度。通過編制成本費用預(yù)算，將企業(yè)的成本費用目標(biāo)具體化，加強對成本費性質(zhì)，按照授權(quán)批準(zhǔn)制度所規(guī)定的權(quán)限，對費用支出申請進行審批。財會部門會本費用支出申請，對發(fā)票、結(jié)算憑證等相關(guān)憑據(jù)的真實性、完整性、合法性及合資的計量、驗收、領(lǐng)發(fā)、盤存以及在產(chǎn)品的移動管理管控制度，制訂內(nèi)部結(jié)算價格和結(jié)算方法，明確與成本費用核算有關(guān)的原始記錄及憑證的傳遞流程和管理管(一)成本的確認(rèn)和計量符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；(二)成本費用核算與客觀經(jīng)濟事項相一致，以實際發(fā)生的金額計價，不得(三)成本費用核算要為企業(yè)未來決策提供有用信息；(四)成本費用分期核算；(五)一定期間的成本費用與相應(yīng)的收入應(yīng)當(dāng)配比；(七)成本費用歸集、分配、核算考慮重要性原則。間接費用等進行合理的歸集和分配，不得隨意改變成本費用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計量方(一)成本費用控制的崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況，重點檢查是否存由一人兼(二)成本費用的開支是否存在越權(quán)審批或重大開支由一人審批的現(xiàn)象。(三)成本費用開支的原始憑據(jù)的報銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實和有(四)成本費用開支的所運用的會計科目是否正確，記錄有關(guān)會計帳薄和編(五)非正常成本費用開支是否由公司高管授權(quán)或批準(zhǔn)。求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部第二十四條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。第二條當(dāng)年實現(xiàn)的利潤總額按國家規(guī)定作相應(yīng)的調(diào)整后，依法繳納所得稅，(一)彌補以前年度虧損(超過五年彌補期限的虧損)。(二)提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤的10%提取，盈余(三)提取公益金，按稅后利潤的5%提取。(四)向投資者分配利潤。第十條公益金的用途，主要用于集體福利設(shè)施，如興建職工宿舍、托兒所、第六條公司各職能部門應(yīng)當(dāng)及時向財務(wù)部門第十一條公司在編制年度財務(wù)報告前，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》(一)會計報表內(nèi)有關(guān)相關(guān)項目的對應(yīng)關(guān)系；(二)會計報表中本期與上期有關(guān)數(shù)字的銜接關(guān)系；(三)會計報表與附表之間的平衡及勾稽關(guān)系。《中華人民共和國會計法》等法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司《公司章程》第六條固定資產(chǎn)投資由生產(chǎn)相關(guān)計劃部提出“固定資產(chǎn)投資審批表”,會同物資審批單”附發(fā)票復(fù)印件，物資保障部、財務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，雙方簽定托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓現(xiàn)日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務(wù)部即依查得資料，就其超限部(一)注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。(二)非該商號或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。(三)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(四)注意所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠(五)注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦)。(六)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額),可更改者是否于更改處加(八)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)。如有背書人，應(yīng)注意回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理。營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或再給供應(yīng)商兌出。程序是物資保障部按規(guī)定把付款申請單拿到財務(wù)部，再把票據(jù)第一條為了加強集財務(wù)票據(jù)的管理管控，堵塞漏洞，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理管控辦法》及其他票的領(lǐng)購、保管、使用。發(fā)票、收據(jù)分別由銷售部、財務(wù)部開出，加蓋財務(wù)專用內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時，應(yīng)對第八條發(fā)票應(yīng)保管于公司保險柜(箱)內(nèi)，與發(fā)票專用章、財務(wù)專用章及其攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，部和稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自銷毀；未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機(一)授權(quán)審批是否符合制度規(guī)定；(二)相關(guān)的票據(jù)是否真實合法。能，提高公司各類資源的使用效率，保證公司的正常有序經(jīng)營和整體經(jīng)營目標(biāo)的第二條預(yù)算管理管控必須本著實事求是、精打細(xì)算、合理增減、嚴(yán)格控制、要以歷史情況為基礎(chǔ)，既要嚴(yán)格控制財務(wù)資源的使用，又要能保證各項經(jīng)營目標(biāo)為每個會計年度1月1日至12月31日的預(yù)算。(一)國家的有關(guān)方針、政策，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)市場發(fā)展趨勢；(二)母公司確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，階段性經(jīng)營目標(biāo)及經(jīng)營策略；(三)過去年度的實際經(jīng)營情況及本年度預(yù)計的內(nèi)外部變化因素。第七條預(yù)算編制的范圍：公司實行預(yù)算管理管控，所有的收支(包括公司各職能部門)必須納入預(yù)算編制。(一)下達(dá)目標(biāo)。公司根據(jù)生產(chǎn)相關(guān)計劃部制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略和對預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，提出下一年度公司預(yù)算目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策，下(二)編制上報。各預(yù)算執(zhí)行部門按照公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自(三)審查平衡。公司對各預(yù)算執(zhí)行部門上報的預(yù)算合適的方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，公司進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)(四)審議批準(zhǔn)。生產(chǎn)相關(guān)計劃部、財務(wù)部在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出公司預(yù)算合適的方案。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者預(yù)算目標(biāo)的事項，公司責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位進一步修訂、調(diào)整。在討論、平衡、調(diào)整的基礎(chǔ)上，公司生產(chǎn)相關(guān)計劃部正式編制公司年度預(yù)算草案，提交總經(jīng)理辦公會審議(五)下達(dá)執(zhí)行。公司對總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥第十一條在預(yù)算管理管控過程中，對預(yù)算內(nèi)的相關(guān)項目由公司總經(jīng)理審批，第十四條公司建立預(yù)算報告制度，要求各預(yù)算各職能部門定期報告預(yù)算的執(zhí)行情況。對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大相關(guān)項目，公司生產(chǎn)相關(guān)計劃部有權(quán)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進經(jīng)營管第十五條生產(chǎn)相關(guān)計劃部有權(quán)利用財務(wù)報表監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，執(zhí)行進環(huán)境、經(jīng)營條件或國家政策、宏觀經(jīng)濟形勢等發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基必須由預(yù)算執(zhí)行單位提出預(yù)算調(diào)整申請報告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況、對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度以及今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提出預(yù)算的調(diào)整幅度，提交生產(chǎn)相關(guān)計劃部進行審核分析，集中編制公司年度預(yù)算調(diào)整合適第十八條對于預(yù)算執(zhí)行部門提出的預(yù)算調(diào)整事項，公司進行審核分析決策(一)預(yù)算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)；(二)預(yù)算調(diào)整合適的方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟運營上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；(三)預(yù)算調(diào)整重點應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合第十九條公司建立預(yù)算分析制度，由生產(chǎn)相關(guān)計劃部定期了解、掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，針對預(yù)算的執(zhí)行偏差，應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，提出相第二十條定期組織預(yù)算審計，糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部第二十一條生產(chǎn)相關(guān)計劃部應(yīng)當(dāng)定期向總經(jīng)理辦公會報告預(yù)算執(zhí)行情況，第二十二條預(yù)算年度考核按公司下發(fā)的《經(jīng)營績效考核管理管控辦法》中行情況及措施實現(xiàn)率，抽查采購價格。對于超預(yù)算支出，采購價格異常及措施執(zhí)第二十五條各執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)本制度制定自身的預(yù)算管理管控制度，并報(一)預(yù)算管理管控崗位及人員的設(shè)置情況；(二)預(yù)算審批和調(diào)整是否符合相應(yīng)的審批程序，是否有越權(quán)行為；(三)預(yù)算的編制情況，重點檢查是否將所有收支納入預(yù)算編制；(四)預(yù)算的執(zhí)行情況，重點檢查預(yù)算的執(zhí)行是否偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度(一)經(jīng)營和財務(wù)方面正常，不存在比較大的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；(二)被擔(dān)保方或第三方以其合法擁有的資產(chǎn)提供有效的反擔(dān)保。公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由公司提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外格審查和評估，并將有關(guān)材料上報母公司審議。對不符保的數(shù)額相對應(yīng)。申請擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可合約需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律第十條公司在接受反擔(dān)保抵押或質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司法律顧問(或公司聘請的律師),完善有關(guān)法律手續(xù)，及時辦理抵押或質(zhì)押登記的手續(xù)。第十一條擔(dān)保合同合約、反擔(dān)保合同合約由公司執(zhí)行董事或授權(quán)代表簽訂。辦部門應(yīng)將合同合約副本交至公司財務(wù)部進行登記管理管控，將合同合約復(fù)印件第四條系統(tǒng)管理管控員負(fù)責(zé)會計系統(tǒng)和財務(wù)部網(wǎng)頁及內(nèi)部局域網(wǎng)的日常管關(guān)機，發(fā)生故障及時維修和記錄備查，保證系統(tǒng)合法、安全、可靠；(一)會計電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計算機設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理管控要求(二)會計信息系統(tǒng)所用的計算機設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正(三)機房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；(五)硬件發(fā)生故障時，應(yīng)由專人或定點維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做good維(一)選擇的財務(wù)軟件應(yīng)符合財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》和上級(二)財務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運行；(三)系統(tǒng)管理管控人員應(yīng)對軟件進行正常維護，包括對程序、數(shù)據(jù)、編碼(四)會計軟件運行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理管控人員應(yīng)立即檢查處理，如無法(五)會計核算軟件的修改必須在處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和監(jiān)督下進行，嚴(yán)禁擅自修改(一)財務(wù)部工作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)和授權(quán)認(rèn)可后方能上機操作，其他人員(二)財務(wù)部工作人員應(yīng)按密碼和操作權(quán)限操作，除系統(tǒng)管理管控員外其他(三)任何人員禁止在網(wǎng)絡(luò)機器上安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時應(yīng)先進行殺毒；使用內(nèi)部局域網(wǎng)時禁止同時使用校園網(wǎng)等外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以保證計(四)任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)(五)各崗位工作人員在操作使用計算機過程中，如遇異常情況，要及時聯(lián)(六)操作人員對自己的上機注冊名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。(七)操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)、越位操作。(八)輸入到計算機的記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員審核才能進行記帳。月末(一)電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)(二)電算化會計檔案管理管控是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部(三)會計電算化的數(shù)據(jù)，必須每日備份，重要的會計數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份。(四)對電算化會計檔案要定期進行檢查更新，定期用其他介質(zhì)進行備份，(五)會計檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，存放時間截止至該軟件停止使用第九條電算化會計主管要對數(shù)據(jù)分析、負(fù)責(zé)對計算機的會計數(shù)據(jù)進行分析、第二條本制度所指的文書檔案，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中形成的對國家、第三條公司文書檔案實行統(tǒng)一管理管控，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)檔案的收集、第五條必須在當(dāng)年12月底將所有形成的文件材料進行清理，無特殊情況，檔案管理管控人員必須在次年3月底前文書檔案卷訂歸檔，做到一年一結(jié)。(二)實現(xiàn)規(guī)范使用公司及各部門印章，保障公司在經(jīng)濟活動中規(guī)避風(fēng)險，第四條要做good公司印章使用的簽字記錄理由、并要有具體事項人的簽字。第五條印章的保管(一)公司行政章、公章、法人章由辦公室主任保管；(二)財務(wù)章由財務(wù)主管負(fù)責(zé)保管；(三)各部門的職銜簽字章及部門章由各部門主管或指定監(jiān)印人員保管，監(jiān)印人不在時應(yīng)由代理人代為監(jiān)印，代理人也應(yīng)由部門主管簽準(zhǔn)或指派。第六條印章的使用(一)公司印章的使用須由總經(jīng)理審批；(二)公司財務(wù)專用章使用須由公司財務(wù)主管審批；(三)部門章的使用須由部門主管審批；第七條印章類別及印章刻制(一)公司行政章：公司對一切業(yè)務(wù)使用的印章；(二)職銜章：法人代表；(三)財務(wù)章：財務(wù)專用章、發(fā)票專用章；(四)部門章：各部門對外業(yè)務(wù)使用的統(tǒng)一規(guī)格的印章；(五)職銜章、部門章的刻制，由總經(jīng)理核定；(六)部門系列章的刻制，由部門主管核定。第三節(jié)印章管理管控工作流程第八條所有需要蓋章的文本、表單均應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人認(rèn)真自我檢查，做到準(zhǔn)確無誤。第九條招投標(biāo)文件、成果文本、表單由銷售負(fù)責(zé)人或部門主管人認(rèn)真審核加蓋職銜章或部門蓋章后，由總經(jīng)理辦公室蓋公司印章；究其印章管理管控者的責(zé)任，并據(jù)情況的嚴(yán)重程度，給予一定的經(jīng)濟處罰，嚴(yán)重(二)公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營相關(guān)項目及的公司秘密，泄露會使公司的權(quán)力和利益遭受特別嚴(yán)重的損害；機密是重要的公司秘密，泄露會使公司權(quán)益和利益遭受到嚴(yán)重的損害；秘密是一般的公司秘密，第十二條信息員對公司銷售合同合約、標(biāo)書制作等機密信息進行監(jiān)督檢查。支紀(jì)律嚴(yán)明、素質(zhì)過硬的員工隊伍，促進企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，依據(jù)國家(一)享受法律賦予的公民權(quán)利；(二)享受公司規(guī)定的工資、福利等待遇的權(quán)利；(三)對違法亂紀(jì)的人或事進行制止和舉報的權(quán)利。(一)自覺遵守國家法律、法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度；(二)自覺地維護公司的形象、信譽和利益。遵守職業(yè)道德、愛崗敬業(yè)、忠(三)自覺遵守保密規(guī)定，不準(zhǔn)泄露公司的機密和公司的信息；(四)以公司利益為重，辦任何事情，都要牢記節(jié)約，杜絕浪費；(五)員工之間應(yīng)團結(jié)友愛、和睦相處、相互幫助、相互配合、求同存異、(一)事假、病假：員工因事請假，須事前向所在部門辦理書面請假手續(xù)，一天以下(含一天)由部門批準(zhǔn)；二天以上(含二天)由主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報人力資源部備案。事假期間扣除本人工資、不得搞第二職業(yè)和損害公司的利益活(二)員工因病不能上班，應(yīng)及時通知公司，二天以下(含二天)由部門批準(zhǔn)；三天以上(含三天)由主管部門領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，報人力資源部備案。上班后應(yīng)出示醫(yī)院證明，連續(xù)病假超過三個月以上，依據(jù)《勞動合同合約法》第四章、四十條、第一款規(guī)定辦理。員工病假期間，不得搞第二職(三)工傷假：因公致傷、致殘者，憑醫(yī)院證明消假。員工工傷，須經(jīng)所在部門證明，公司安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組調(diào)查核實，方可作工傷處理，并逐級填寫工傷事故報告單及證明，工傷期間發(fā)給本人與公司簽訂的勞動合同合約的工資。工傷(一)公司執(zhí)行每周四十小時工作制，日工作時間為八小時；(二)公司員工必須遵守公司規(guī)定的作息時間上下班，不得遲到早退；(三)公司員工必須遵守考勤制度，其考勤辦法：上班前員工本人須在門衛(wèi)(四)員工必須本人考勤，不得叫別人代考勤，如有發(fā)現(xiàn)類似情況對舞弊行(五)考勤人員必須嚴(yán)格把關(guān)，不得徇私舞弊，如有發(fā)現(xiàn)扣除當(dāng)天工資；(六)中途離廠，須憑中途離廠準(zhǔn)假單，到考勤人員門衛(wèi)登記后離廠，否則(七)無故缺勤作曠工處理，連續(xù)曠工三天以上或全年累計十五天以上者，(八)廠內(nèi)嚴(yán)禁吸煙；(九)時間不得干私活，不得吃零食，工作和午餐時間不準(zhǔn)喝酒(業(yè)務(wù)接待(十)工作時間不準(zhǔn)擅自離開生產(chǎn)區(qū)域，不準(zhǔn)串崗、脫崗、打磕睡、睡覺；(十一)上班時間佩帶胸卡，按規(guī)定必須穿工作服或其他勞動防護用品；(十二)公司員工必須無條件服從所屬部門、負(fù)責(zé)人在其職權(quán)范圍內(nèi)的工作調(diào)動管理管控，不服從調(diào)動分配和管理管控的，分管部門主要領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)通知其待場地清，地面無雜物，保持廠區(qū)、車間和生產(chǎn)班組現(xiàn)場，道路通道暢通無阻，搞(二)愛護公司財物，不準(zhǔn)任意將公司的財物占為已有，嚴(yán)禁偷盜、有意損(三)員工之間要團結(jié)友愛、相互尊重、相互幫助、文明禮貌；(四)嚴(yán)格遵守勞動紀(jì)律、遵守職業(yè)道德；(五)嚴(yán)禁惹事生非，無理取鬧，起哄，散布謠言、消極怠工，擾亂正常工第八條公司聘用人員，是公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營以及對相關(guān)專業(yè)人員的需要，第十三條公司兼職教師授課的酬金。課時酬金標(biāo)準(zhǔn)如下：高級工程師40元/學(xué)時；工程師30元/學(xué)時；助理工程師及以下20元/學(xué)時。新設(shè)備操作人員，必須先經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)考核具備崗位所需基本條件，并取得上崗以保證培訓(xùn)的有效性、保證員工技能的提高?？己顺煽冇浫雴T工培訓(xùn)檔案，考核訓(xùn)協(xié)議”,約定服務(wù)期及違約責(zé)任等事項。無外委“培訓(xùn)協(xié)議”,部門私自委派學(xué)習(xí)，處以100元罰款。員工出現(xiàn)離職給公司造成經(jīng)濟損失給予罰款或解除合同合第五節(jié)人事變動部門主管的調(diào)動由總經(jīng)理提出，董事長批準(zhǔn)后，人力資源部開具《員工工作部門內(nèi)部員工崗位調(diào)整(包括臨時借調(diào)3個工作日以上及試崗)由部門主管提出，經(jīng)主管經(jīng)理和人力資源部審核，主管人力資源的經(jīng)理批準(zhǔn)后，報送人力資(一)每月12日前報上月考勤(節(jié)日順延)。每遲報一天，扣罰單位主管、考勤員20元，超過5日，處罰部門主管50元。(二)未執(zhí)行考勤登記制度，沒有考勤登記本、有本不記、登記不符、沒有考勤員，有上述情況之一，每月扣罰部門主管50元，直到完善制度為止。(三)工作時間遲到、早退、脫崗、串崗、聊天，每發(fā)現(xiàn)一次，罰違紀(jì)者50元。遲到、早退達(dá)30分鐘按曠工處理。(四)工作時間內(nèi)，不準(zhǔn)從事與工作無關(guān)的事情，在抽查中發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)行為者，處罰50元。(五)工作時間內(nèi)，車間、處室搞文體活動，或停產(chǎn)放假必須經(jīng)主管經(jīng)理同意，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。車間、處室同時或分頭搞集體活動，需主管經(jīng)理批準(zhǔn)，否則視為違紀(jì)，處罰部門主管100元。(六)對無理取鬧、謾罵、毆打、報復(fù)執(zhí)行公務(wù)人員者，視情節(jié)處100—200(七)公司內(nèi)不準(zhǔn)吸煙、隨地吐痰，發(fā)現(xiàn)違犯者第一次處罰200元，第二次(八)工作時間不按規(guī)定著裝每次罰款20元。(九)光線充足情況下開照明燈，罰所在部門主管100元，辦公室、休息室無人點照明燈、空調(diào)或取暖設(shè)備等，罰所在部門人員或班組人員100元。(十)嚴(yán)格執(zhí)行出門證制度，各部門主管及調(diào)度開具出門證必須在“出門證”上寫清出廠時間及事由，同時開具出門證人員在登記簿上登記，否則一項不符對相關(guān)責(zé)任人處以30元罰款。登記，寫清時間、去向、事由，違者處以30元罰款。(十二)無“出門證”,不論以何種理由出門者，保安及時進行登記，保安放行不及時進行登記，視為失職，處以30元處罰。(十三)員工上下班及工作時間出入公司，必須劃卡，不劃及漏劃處以20元(十四)各部門主管是工作秩序管理管控的第一責(zé)任人，應(yīng)根據(jù)上述管理管主管負(fù)管理管控責(zé)任，處以雙倍處罰；部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生違紀(jì)加重處罰。第二十一條獎勵本制度規(guī)定獎勵的種類為：創(chuàng)造獎、功績獎、年終獎三種.(一)創(chuàng)造獎本公司員工符合以下所列各條件之一者經(jīng)審查合格后授予創(chuàng)造獎：設(shè)計新產(chǎn)品對本公司有特殊貢獻者從事有益于業(yè)務(wù)的發(fā)展或提高對節(jié)省經(jīng)費提高效率或?qū)?jīng)營合理化的其它方面作出貢獻者在獨創(chuàng)方面未達(dá)到發(fā)明的程度但對公司生產(chǎn)技術(shù)等業(yè)務(wù)發(fā)展確有特殊的貢獻者(二)功績獎本公司員工符合以下例各項之一者經(jīng)審查后授予功績獎：從事對本公司有顯著貢獻的特殊行為，對提高本公司的聲譽有特殊功績，對本公司的損害能防患于未然，遇到非常事變?nèi)鐬?zāi)害等能臨機應(yīng)變采取得當(dāng)措施，敢冒風(fēng)險救護公司財產(chǎn)及人員脫離危難，具有優(yōu)秀品德可以作為本公司的楷模，有益于公司及員工樹立良good風(fēng)氣的其它情況。(三)年終獎凡本公司全年內(nèi)的員工經(jīng)評優(yōu)后授予年終獎，第七節(jié)監(jiān)督與檢查第二十二條由人力資源部、保衛(wèi)部、財務(wù)管理管控部、工會及主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查。第二十三條把行為規(guī)范、招聘、人事變動、培訓(xùn)、獎懲的執(zhí)行情況作為監(jiān)督與檢查的合適的內(nèi)容。第三條(一)部長崗位：負(fù)責(zé)工資管理管控文件的編制與實施；(三)勞動工資崗：負(fù)責(zé)工資計算、制表及發(fā)放。(一)員工工資由固定、績效工資兩部分組成；(二)固定工資是根據(jù)員工的崗位確定的；(三)績效工資是根據(jù)員工表現(xiàn)、工作績效及公司經(jīng)營業(yè)績確定的，屬不固(四)員工工資扣除項包括：個人所得稅、缺勤、扣款(含借款、罰款等)、(五)公司根據(jù)不同職務(wù)性質(zhì)、工作性質(zhì)分別制定管理管控層、職能管理管(七)職能管理管控系列適用于從事各部門負(fù)責(zé)管理管控或事務(wù)工作的員工；(八)生產(chǎn)工資系列適用于生產(chǎn)一線工作的員工；(九)營銷工資系列適用于銷售部銷售人員；(十)技術(shù)工資系列適用于技術(shù)部技術(shù)人員；(十一)應(yīng)發(fā)工資=固定工資+績效工資；(十二)實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-扣除相關(guān)項目；(十三)根據(jù)員工所屬的崗位、職務(wù)確定工資標(biāo)準(zhǔn)。待崗人員按照本地區(qū)當(dāng)(十四)試用期員工工資按照試用期員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；(一)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)對工資管理管控結(jié)果進行檢查。(二)由職工代表對工資管理管控執(zhí)行情況進行監(jiān)督。(一)考核的最終目的是改善員工的工作表現(xiàn)，以達(dá)到企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，落實公司各項規(guī)章制度，發(fā)揮各職能部門的管理管控職能，提高員工的滿意程度和未(二)考核的結(jié)果主要用于工作反饋，薪酬管理管控，職務(wù)調(diào)整和工作改進。(一)部長崗位：負(fù)責(zé)績效考核文件的編制與實施；(二)績效考核崗：負(fù)責(zé)績效考核結(jié)果的統(tǒng)計；(三)薪酬管理管控崗：負(fù)責(zé)薪酬計算、發(fā)放。第三條(一)員工的直接上級為員工的考核負(fù)責(zé)人，具體執(zhí)行考核程序；(二)考核結(jié)束時，考評負(fù)責(zé)人必須與該員工進行溝通；(三)具體考評步驟在各崗位的考評實施細(xì)則中具體規(guī)定；(四)本月、季度內(nèi)完成的主要工作，由任務(wù)布置者進行考評；(五)崗位職責(zé)中描述的工作合適的內(nèi)容，由直接上級進行考核；(六)本職工作內(nèi)的協(xié)作精神，積極態(tài)度等。由部門內(nèi)部同事或被服務(wù)者進第四條分值計算：指標(biāo)、任務(wù)量分值40分，工作質(zhì)量分值20分，工作效率協(xié)調(diào)與合作分值15分，責(zé)任心及工作勤惰分值15分，個人素質(zhì)提升分值5分，出勤率分值5分。第五條第六條(二)考核結(jié)果及考核文件交人力資源部存檔；(三)公司的績效考核工作由人力資源統(tǒng)一負(fù)責(zé)；(四)考核每月進行一次，原則上每月5日前考核上月指標(biāo)；第七條(一)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)和職工代表對績效考核執(zhí)行情況和考核結(jié)果進行監(jiān)督(二)績效考核管理管控辦法作為監(jiān)督與檢查的合適的內(nèi)容和依據(jù)。日常生產(chǎn)活動的中心環(huán)節(jié)。為了科學(xué)、合理組織生產(chǎn)，保證公司合同合約及時交第二條(一)生產(chǎn)相關(guān)計劃的編制必須保證公司銷售合同合約、新產(chǎn)品試制(二)制定先進合理的“期量標(biāo)準(zhǔn)”,嚴(yán)格按生產(chǎn)周期組織生產(chǎn)，充分發(fā)揮企(三)生產(chǎn)相關(guān)計劃的編制需有可靠的物資保障和技術(shù)組織措施保證，技術(shù)研(四)各車間作業(yè)相關(guān)計劃要經(jīng)過綜合平衡、合理安排，充分發(fā)揮各生產(chǎn)車間(一)生產(chǎn)相關(guān)計劃編制的依據(jù)計劃的編制質(zhì)量。具體提供資料：產(chǎn)品訂貨合同合約和技術(shù)協(xié)議、新產(chǎn)品試制相(二)生產(chǎn)相關(guān)計劃工作的任務(wù)(三)生產(chǎn)相關(guān)計劃的程序物資保障部、技術(shù)研發(fā)部、質(zhì)量檢驗部、生產(chǎn)車間并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，以便各部門第十三條相關(guān)計劃變更或調(diào)整要履行有關(guān)手續(xù)，相關(guān)人員要簽字蓋章備案。工作，改善勞動條件，保障職工在生產(chǎn)中的安全和健康，根據(jù)我公司具體情況制主任為生產(chǎn)副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司安全長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度相關(guān)計劃的審定，重大安全作。制定規(guī)章制度、編制年度工作相關(guān)計劃、下發(fā)活動文件、落實安措相關(guān)項目全生產(chǎn)納入崗位責(zé)任制中去，要把安全生產(chǎn)列入日常工作的重要議事日程，要在凡電氣、起重、汽車司機、焊工等特殊工種，均應(yīng)經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)和考試合格，憑雙不準(zhǔn)帶小孩進入工作場所，進入生產(chǎn)崗位后不準(zhǔn)穿拖鞋、赤腳、赤膊，管理管控項目的設(shè)計、施工和投產(chǎn)驗收要嚴(yán)格執(zhí)行“三同時”的規(guī)定，保證工業(yè)衛(wèi)生設(shè)施第十八條每年初，各部門與安全生產(chǎn)管理管控委員會簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任狀，傷害事故，除對該部門經(jīng)濟處罰外，要追究事故部門領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，直至追究刑事(二)對外提供的報表，必須由填報人蓋章，本部門領(lǐng)導(dǎo)審查并簽字，主管(三)統(tǒng)計人員要根據(jù)報表時間按時上報各種報表，對上級布置的臨時報表要認(rèn)真填寫經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后及時報出。各部門的統(tǒng)計報表要留有存根以便備(一)《月生產(chǎn)相關(guān)計劃》有生產(chǎn)相關(guān)計劃部負(fù)責(zé)每月月末下達(dá)，責(zé)在本月25日前報生產(chǎn)相關(guān)計劃部綜合統(tǒng)計。(三)《在產(chǎn)品月當(dāng)產(chǎn)量表》由各車間核算員負(fù)責(zé)在本月25日前報生產(chǎn)相關(guān)由生產(chǎn)相關(guān)計劃部綜合統(tǒng)計負(fù)責(zé)匯總，并于本月27日前上報財務(wù)管理管控部、人(五)工業(yè)總產(chǎn)值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量由銷售部負(fù)責(zé)于27日前報生產(chǎn)相關(guān)計劃部。(六)《國有企業(yè)會計決算報表》有財務(wù)管理管控部負(fù)責(zé)與5日前報生產(chǎn)相關(guān)于月末30日前上報機械局。(二)《工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)》由生產(chǎn)相關(guān)計劃部綜合統(tǒng)計負(fù)責(zé)于10日前生產(chǎn)相關(guān)計劃部綜合統(tǒng)計負(fù)責(zé)于16日前上報省機械廳。月30日前上報機械局、發(fā)展XX。1月10日前報發(fā)展XX、省機械廳。(三)《財務(wù)狀況》由生產(chǎn)相關(guān)計劃部綜合統(tǒng)計負(fù)責(zé)于次年1月20日前上報(一)各車間部門的統(tǒng)計報表保存期為3年。(二)對外商報統(tǒng)計報表保存期為5年。第107頁共157頁時間：2021年x月x日第108頁共157頁時間：2021年x月x日(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖形齊全：選用的結(jié)構(gòu)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。(二)產(chǎn)品外形尺寸、連接尺寸及技術(shù)要求(五)產(chǎn)品生產(chǎn)用全部圖紙明細(xì)。(一)各類技術(shù)文件的更改，應(yīng)先填寫更改(二)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)臨時性修改或調(diào)整時，須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)第109頁共157頁時間：2021年x月x日(三)產(chǎn)品試制期間的圖樣，可由設(shè)計人員在試制圖樣上進行更(四)產(chǎn)品試制期間的圖樣出現(xiàn)重大修改時，須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)(一)凡是作廢、污損的技術(shù)文件由技術(shù)研發(fā)部組織處理，其他(二)銷毀的技術(shù)文件必須經(jīng)總工程師審核批準(zhǔn)。(三)技術(shù)文件在銷毀前應(yīng)逐一進行登記，并保存一份完整無損(四)技術(shù)文件銷毀時至少有3人在場。(一)為了更good地貫徹執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，需對某些(二)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的主體，是對生產(chǎn)對象、生產(chǎn)條件、(三)根據(jù)生產(chǎn)與技術(shù)發(fā)展的需要及上級新標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布，對已經(jīng)(四)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)由標(biāo)準(zhǔn)化員組織制定和修訂，按國家標(biāo)準(zhǔn)編寫，第110頁共157頁時間：2021年x月x日(一)工藝人員制訂健全實用的工藝紀(jì)律檢查和考核制度。(二)工藝紀(jì)律檢查合適的內(nèi)容：工藝執(zhí)行情況；生產(chǎn)所需資源(三)工藝紀(jì)律考核合適的內(nèi)容：編制工藝紀(jì)律檢查和考核表并(一)技術(shù)研發(fā)部是工藝裝備的歸口管理管控部門，負(fù)責(zé)組織各(二)技術(shù)研發(fā)部組織對工藝裝備的評審并參加驗證工作。(三)生產(chǎn)相關(guān)計劃部負(fù)責(zé)工藝裝備的外協(xié)制造。(四)各車間負(fù)責(zé)工藝裝備的正確使用及維護保養(yǎng)。(一)總工程師是產(chǎn)品設(shè)計評審的主管領(lǐng)導(dǎo)。(二)技術(shù)研發(fā)部是產(chǎn)品設(shè)計評審的歸口管理管控部門，負(fù)(三)銷售部、技術(shù)研發(fā)部、質(zhì)量檢驗部、生產(chǎn)相關(guān)計劃部、物時間：2021年x月x日(一)科技檔案由技術(shù)研發(fā)部收集歸檔、集中統(tǒng)一保管。(二)各業(yè)務(wù)主管部門對科技文件材料進行積累、整理，并按歸(一)調(diào)查國內(nèi)市場以及國際重點市場同類(二)以國內(nèi)同類產(chǎn)品市場占有率高的前三名以及國際名牌產(chǎn)品(三)根據(jù)國家和地方經(jīng)濟發(fā)展的需要，從企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展的方向(一)執(zhí)行現(xiàn)階段各項標(biāo)準(zhǔn)第112頁共157頁時間：2021年x月x日(二)滿足客戶要求在保證產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)利益的前提下，盡可能滿足客戶要求，第四節(jié)監(jiān)督檢查(一)總工程師要時時對現(xiàn)有工程進行監(jiān)督和檢查。(二)設(shè)計研發(fā)部對產(chǎn)品的設(shè)計質(zhì)量負(fù)責(zé)。(三)物資保障部對原材料負(fù)責(zé)。(四)生產(chǎn)相關(guān)計劃部及各車間對產(chǎn)品加工質(zhì)量負(fù)責(zé)。監(jiān)督檢查要嚴(yán)格按照IS09000質(zhì)量管理管控標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)相關(guān)標(biāo)(一)原材料檢驗不合格原材料若不合格，首先給物資保障部開具不合格報告，同時將第113頁共157頁時間：2021年x月x日(二)半成品不合格在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)不合格后首先要求生產(chǎn)者停止生產(chǎn)，查找原(三)成品不合格第114頁共157頁時間：2021年x月x日第一條產(chǎn)品研發(fā)是企業(yè)在激烈的技術(shù)競爭中賴以生存和發(fā)展的(一)產(chǎn)品描述與產(chǎn)品定位(二)產(chǎn)品研發(fā)進度(三)產(chǎn)品人員列表和職責(zé)(四)市場分析與市場推廣(五)效益估算第115頁共157頁時間：2021年x月x日第五條總工程師：負(fù)責(zé)組織編制年度產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)計劃，協(xié)調(diào)第116頁共157頁時間：2021年x月x日(一)調(diào)查國內(nèi)市場以及國際重點市場同類(二)以國內(nèi)同類產(chǎn)品市場占有率高的前三名以及國際名牌產(chǎn)品(一)制定產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃(二)瞄準(zhǔn)世界先進水平和趕超目標(biāo)，提高產(chǎn)品質(zhì)量。第117頁共157頁時間：2021年x月x日(一)總工程師要時時對相關(guān)計劃執(zhí)行的情況進行監(jiān)督和檢查。(二)設(shè)計研發(fā)部與生產(chǎn)相關(guān)計劃部要配合質(zhì)量檢查部(三)課題負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對新產(chǎn)品開發(fā)過程進行管理管控，新產(chǎn)品(四)技術(shù)研發(fā)部主管或工藝師定期對新產(chǎn)品抽查一次，對車間(二)檢查研發(fā)產(chǎn)品應(yīng)具備的圖樣及設(shè)計文件第118頁共157頁時間：2021年x月x日監(jiān)督檢查要嚴(yán)格按照IS09000質(zhì)量管(一)原材料檢驗不合格(二)半成品不合格(三)成品不合格第119頁共157頁時間：2021年x月x日第十二條本制度由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)解釋。第十三條本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。(一)組織機構(gòu)與管理管控職責(zé)；(二)各項質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗規(guī)范；(三)檢驗、測試設(shè)備管理管控；第120頁共157頁時間：2021年x月x日(四)質(zhì)量檢驗的執(zhí)行；(五)質(zhì)量信息反饋(六)售后服務(wù)與質(zhì)量改進；(七)不合格品控制。(八)質(zhì)量事故處理。(九)質(zhì)量否決制度。(十)質(zhì)量教育。(十一)質(zhì)量體系內(nèi)部審核。(一)原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗規(guī)范；(二)工序質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗規(guī)范；(三)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗規(guī)范；(一)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)(二)質(zhì)量檢驗規(guī)范準(zhǔn)③檢驗頻率(取樣規(guī)定)④檢驗方法及使用儀器設(shè)備編制成質(zhì)量檢時間：2021年x月x日(三)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗規(guī)范的修訂(二)檢驗測試設(shè)備的周期校準(zhǔn)及維護(三)檢驗測試設(shè)備的使用與保養(yǎng)2、特殊精密儀器，使用部門主管應(yīng)指定專人操作與負(fù)責(zé)管理管3、使用部門主管應(yīng)負(fù)責(zé)檢查各使用者操作的正確性，日常保養(yǎng)與維護，如有不當(dāng)?shù)氖褂门c操作應(yīng)予以糾正教導(dǎo)并進行經(jīng)濟處(一)原材料、外協(xié)外購件進廠后，物資保障部保管員應(yīng)填寫報第122頁共157頁時間：2021年x月x日式二份并隨同外協(xié)廠家合格證或質(zhì)量證明文件一同報質(zhì)量檢驗部總(三)檢驗人員按報檢單對產(chǎn)品進行校對，如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品與報檢(五)未經(jīng)檢驗和驗證或經(jīng)檢驗判為不合格的外購(一)生產(chǎn)過程中各工序的操作者均應(yīng)按作業(yè)(二)經(jīng)檢驗人員檢驗合格的零部件或半成品，方可繼續(xù)生產(chǎn)、轉(zhuǎn)序，對檢驗不合格的零部件或半成品，按Q/FB.60.05-2007《不合(三)檢驗人員對檢驗過的零部件及半成品要做good標(biāo)識與記(四)過程產(chǎn)品不允許例外轉(zhuǎn)序。第123頁共157頁時間：2021年x月x日(五)過程產(chǎn)品所有檢驗和試驗記錄必須按Q/FB.60.03-2007《質(zhì)量記錄的控制程序》執(zhí)行。第八條成品檢驗(一)只有對外購、外協(xié)產(chǎn)品及過程產(chǎn)品檢驗和試驗合格后，才能對成品進行檢驗和試驗。(二)檢驗人員按產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)文件、檢驗規(guī)程所規(guī)定的相關(guān)項目進行成品檢驗和試驗。(三)檢驗人員對所有檢驗和試驗合格的產(chǎn)品應(yīng)予以標(biāo)識，將有關(guān)數(shù)據(jù)和文件備齊，并得到認(rèn)可，才能入庫或出廠。(四)對經(jīng)檢驗不合格的產(chǎn)品，按Q/FB.G60.05-2007《不合格品控制程序》執(zhí)行，并做good標(biāo)識與記錄。第九條質(zhì)量信息反饋(一)公司建立統(tǒng)一的質(zhì)量信息反饋單，將用戶反饋的質(zhì)量信息及時與技術(shù)部門及生產(chǎn)部門取得聯(lián)系，及時分析改進、處理，做到用戶滿意，而自己得到分析提高和改進。(二)反饋信息首先要做到快速準(zhǔn)確，處理要及時，這樣才能提高公司在用戶中的信譽。(三)對于用戶使用安裝調(diào)試中存在的問題，除了在產(chǎn)品中增加必要的說明文件外，對于較復(fù)雜的問題，公司還將組織學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班和加強現(xiàn)場服務(wù)。第十條售后服務(wù)與質(zhì)量改進銷售服務(wù)人員應(yīng)定期走訪用戶了解產(chǎn)品的使用情況，聽取廣大用第124頁共157頁時間：2021年x月x日第十一條不合格品控制執(zhí)行Q/FB.GO8.0第十三條質(zhì)量否決制度執(zhí)行Q/FB.G19.04-2007《質(zhì)量否決制第十五條質(zhì)量體系內(nèi)部審核執(zhí)行Q/FB.G19.05-200(一)質(zhì)量檢查員；(二)產(chǎn)品試驗員；(三)質(zhì)量管理管控員；第125頁共157頁時間：2021年x月x日(四)計量管理管控員；(五)質(zhì)量管理管控體系內(nèi)部審核員。第十八條以上崗位員工的職責(zé)執(zhí)行Q/FB.G21.01-2007《各(一)質(zhì)量體系文件和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行；(二)體系運行記錄的檢查；(三)產(chǎn)品質(zhì)量檢查；(一)國家及各行業(yè)、專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；(二)企業(yè)內(nèi)部技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理管控標(biāo)準(zhǔn)；(三)國家政策及有關(guān)法律法規(guī)。第126頁共157頁時間：2021年x月x日第三十一章安全保衛(wèi)管理管控制度第一條為了加強公司的安全保衛(wèi)工作，保護企業(yè)財產(chǎn)和員工的第二條凡人員、車輛、物品出入公司均須遵守本制度。保衛(wèi)部第127頁共157頁時間：2021年x月x日 (警衛(wèi))培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)和應(yīng)對突發(fā)事件的技第128頁共157頁時間：2021年x月x日第129頁共157頁時間：2021年x月x日(一)本規(guī)定對生產(chǎn)設(shè)備管理管控的合適的內(nèi)容及要求做出了明第四條本公司生產(chǎn)所用的全部機械設(shè)備和動力設(shè)備，由生產(chǎn)相(一)設(shè)備分類規(guī)定：能源設(shè)備分類一變配電設(shè)備；動能發(fā)生設(shè)備；其他動能設(shè)備。第130頁共157頁時間：2021年x月x日設(shè)備產(chǎn)地分類一進口設(shè)備；國產(chǎn)設(shè)備。(二)生產(chǎn)相關(guān)計劃部署負(fù)責(zé)建立生產(chǎn)設(shè)備臺帳并管理管控。(三)質(zhì)量檢驗部負(fù)責(zé)建立試驗設(shè)備臺帳并管理管控。(四)技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)建立工藝工裝設(shè)備臺帳并管理管控。生產(chǎn)相關(guān)計劃部屬統(tǒng)一管理管控全公司生產(chǎn)設(shè)備及設(shè)備零配件(二)專用設(shè)備購置：對于專用設(shè)備的購置，要由技術(shù)和工藝針(三)更新改造設(shè)備的購置：需要更新改造的設(shè)(四)設(shè)備零配件購置：設(shè)備使用的常規(guī)易損、易耗件，由使用時間：2021年x月x日(五)設(shè)備的安裝、驗收與交接2、外購、外委設(shè)備的安裝，應(yīng)按安裝合同合約或協(xié)議執(zhí)行；設(shè)4、設(shè)備安裝驗收交接文件經(jīng)生產(chǎn)副總批準(zhǔn)后，組織安裝驗收部第132頁共157頁時間：2021年x月x日6、在設(shè)備交接過程中，如果交接雙方有不同意見，可上報主管(一)設(shè)備操作者的基本要求：2、用good設(shè)備(嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程)3、調(diào)整good設(shè)備(會調(diào)整設(shè)備的基本設(shè)置)四會：1、會使用設(shè)備(熟悉設(shè)備操作規(guī)程)2、會維護設(shè)備(執(zhí)行設(shè)備維保規(guī)定、保持設(shè)備清潔)第133頁共157頁時間：2021年x月x日3、會檢查設(shè)備(了解設(shè)備原理、結(jié)構(gòu)、性能及易損壞部4、會排除設(shè)備故障(會一般性調(diào)整、簡單故障會排除)(三)設(shè)備操作的維護要求(一)設(shè)備一級維保(一保):每天進行一次，由操作人員完成。3、下班前15分鐘左右時間清掃，擦拭設(shè)備。(二)設(shè)備二級維保(二保):設(shè)備單計運行500-800小時(約半個月到一個月)進行一次，由操作人員和維修人員共同完成。3、疏通油路，增加油量，清洗濾油器，油墊，油線，油標(biāo)，更(三)設(shè)備三級維保(三保):設(shè)備單計運行2500-4000小時(約三個月到半年)進行一次，以維修人員為主操作人員為輔共同完成。第134頁共157頁時間：2021年x月x日3、對配電箱、線路及操作控制部位，要全面檢查、擦拭，使之(一)生產(chǎn)設(shè)備的維修，由設(shè)備維修人員具體完成。(三)生產(chǎn)設(shè)備在節(jié)假日期間的檢修，各車間要向周申報《車間生產(chǎn)設(shè)備檢修相關(guān)計劃表》,待生產(chǎn)副總批準(zhǔn)后方可實(一)生產(chǎn)設(shè)備因非正常原因損壞，而造成停產(chǎn)或能效降低時均(二)生產(chǎn)設(shè)備事故的性質(zhì)，由生產(chǎn)設(shè)備事故處理小組定性。(三)發(fā)生事故的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)立即切斷電源，保護現(xiàn)場并及時向第135頁共157頁時間：2021年x月x日(五)生產(chǎn)設(shè)備事故處理程序：設(shè)備操作者要寫出事故經(jīng)過，事(六)為杜絕生產(chǎn)設(shè)備事故再次發(fā)生，生產(chǎn)設(shè)備第十二條生產(chǎn)處每月對車間生產(chǎn)設(shè)備檢查一次，填寫請，填報《生產(chǎn)設(shè)備閑置審