九洲藥業(yè)公司2022年財務分析研究報告1洞察 3 3(二)、主營業(yè)務的盈利能力 3 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評判 6(三)、管理費用變化及合理化評判 6(四)、財務費用的合理化評判 6 7(一)資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7(≤)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 8()、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動負債構(gòu)成情況 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (三)、速動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (七)、負債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情況 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (余)凈資產(chǎn)收益率變化原因 (5)、資產(chǎn)報酬率變化情況 ()、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (二)、挖潛發(fā)展能力 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (全經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運資金需求的變化 (五)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (二)、財務風險 洞察4 (五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 7 DATA1九洲藥業(yè)公司2022年營業(yè)收入為544,510.51萬元，與2021年的406,318.19萬元相比大幅增長，增長了34.01%。2022年凈利潤為92,055.01萬元，與2021年的63,415.09萬元相比大幅增長，增長了45.16%。公司2022年營業(yè)成本為355,781.59萬元，與2021年的270,905.08萬元相比大幅增長，增長了31.33%。2022年銷售費用為5,750.43萬元，與2021年的4,897.04萬元相比大幅增長，增長了17.43%。2022年管理費用為42,915.47萬元，與2021年的33,734.03萬元相比大幅增長，增長了2722%。2022年財務費用為負8,616.80萬元，與2021年的3,719.47萬元相比成倍下降，下降了3.32公司2022年總資產(chǎn)為791,321.58萬元，與2021年的704,042.37萬元相比有較大幅度增長，增長了124%。2022年流動資產(chǎn)為399,327.92萬元，與2021年的377,188.38方元相比有較大幅度增長，增長了5.87%。公司2022年負債總額為254,179.60萬元，與2021年的246,329.39萬元相比有較大幅度增長，增長了3.19%。2022年所有者權(quán)益為537,147.98萬元，與2021年的457,712.98萬元相比大幅增長，增長了17.35%。公司2022年流動比率為1.8037,與2021年的1.8093相比有所下降，下降了056。2022年速動比率為0.869,與2021年的0.9882相比有較大幅度下降，下降了0.1192。雖然公司當期速動比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當期速動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。洞察2公司2022年營業(yè)利潤率為20.35%,與2021年的18.55%相比有較大幅度增長，增長了1.8個百分比。2022年資產(chǎn)報酬率為13.61%,與2021年的12.99%相比有較大幅度增長，增長了0.62個百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為18.51%與2021年的16.55%相比有較大幅度增長，增長了1.96個百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為501.1933天，2021年為540.8827天，2022年比2021年縮短39.6894天。2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為260.2599天，2021年為272.5147天，2022年比2021年縮短12.2548天。2022年營業(yè)周期為238.17天，2021年為255.78天，2022年比2021年縮短17.61天。公司2022年新創(chuàng)造的可動用資金總額為92,055,萬元。公司2022年營運資本為177,928.61萬元，與2021年的168,718.31萬元相比有所增長，增長了5.46%。公司2022年的盈虧平衡點為117,779.70萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強的承受銷售不降的能力，經(jīng)營業(yè)務的安全水平較高。公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為122,578.21萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負73,841.69萬元，籌資現(xiàn)金凈流量為負60,896.29萬元。公司資產(chǎn)凈利率為12.31%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為147.32%,與上期相比，有下降趨勢。洞察3一、九洲藥業(yè)公司實現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析九洲藥業(yè)2022年實現(xiàn)利潤為110,382.17萬元，與2021年的74,473.96萬元相比大幅增長，增長了48.22%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務/公司(二)、主營業(yè)務的盈利能力從主營業(yè)務收入和成本的變化情況來看，九洲藥業(yè)2022年主營業(yè)務收入凈額為544,510.51萬元，與2021年的406,318.19萬元相比大幅增長，增長了34.01%。2022年主營業(yè)務成本為355,781.59萬元，與2021年的270,905.08萬元相比大幅增長，增長了31.33%。公司主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本同時增長，但收入的增長幅度大于成本的增長幅度，說明公司主營業(yè)務盈利能力提高。數(shù)2021-2022年九洲藥業(yè)公司實現(xiàn)利潤增減情況表項目名稱2022年2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入406318.19實現(xiàn)利潤營業(yè)利潤DATA4投資收益營業(yè)外利潤-889.55補貼收入0000(三)、利潤真實性判斷(四)、利潤總結(jié)分析5洞察二、九洲藥業(yè)公司成本費用分析(一)、成本構(gòu)成情況2022年九洲藥業(yè)成本費用總額為395,830.69萬元，其中：主營業(yè)務成本為額的1.45%;管理費用為42,915.47萬元，占成本總額的10.84%÷財務費用為項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務成本銷售費用管理費用42915.47財務費用-8616.80主營業(yè)務稅金及附加其他0000(二)銷售費用變化及合理化評判九洲藥業(yè)2022年銷售費用為5,750.43萬元，與2021年的4,897.04萬元相洞察6比，大幅增長，增長了17.43%。2022年隨著銷售費用的增長，主營業(yè)務收入也有較大幅度的增長，并且收入增長快于投入的增長，公司銷售活動取得了良好(三)、管理費用變化及合理化評判九洲藥業(yè)2022年管理費用為42,915.47萬元，與2021年的33,734.03方元相比，大幅增長，增長了27.22%。2022年管理費用占銷售收入的比例為7.88%,與2021年的8.30%相比，下降了0.42個百分點。管理費用與銷售收入同步增長，銷售利潤有所上升，管理費用支出的增長基本合理(四)、財務費用的合理化評判九洲藥業(yè)2022年財務費用為負8,616.80萬元，與2021年的3,719.47萬元相比成倍下降，下降了332倍：洞察7三、九洲藥業(yè)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況九洲藥業(yè)2022年資產(chǎn)總額為791,327.58萬元，其中：流動資產(chǎn)為399,327.92萬元，主要分布在存貨、貨幣資金、應收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的50.62%、27.43%和16.81%。非流動資產(chǎn)為391,999.66萬元主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的58.44%和項目名稱流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資0其他資產(chǎn)項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)8洞察流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的50.62%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響，要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。項目名稱2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應收賬款其他應收款短期投資0000應收票據(jù)0000貨幣資金洞察9其他流動資產(chǎn)項目名稱存貨應收賬款-9,592.40其他應收款短期投資0應收票據(jù)0貨幣資金-2,537.58其他流動資產(chǎn)(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為791,327.58萬元，與2021年的704,042.37萬元相比有(四)總資產(chǎn)增減變化原因洞察與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長90,340.60萬元。(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務收入的比例關(guān)系來看，2022年應收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2022年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2022年與2021年相比，2022年存貨占收入的比例下降，應收賬款占收入的比例下降，其他應收款占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2021年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應收賬款DATA貨幣資金洞察四、九洲藥業(yè)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況九洲藥業(yè)2022年負債總額為254,179.60萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)221,399.31萬元，占負債和權(quán)益總額的27.98%;付息負債合計占資金來源總額的4.77%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益457712.98流動負債長期負債度數(shù)股東權(quán)益00在流動負債的構(gòu)成中，應付賬款占38.04%、其他流動負債占21.86%、應付票據(jù)占18.19%,其中應付賬款占最大的比例。洞察2022年九洲藥業(yè)公司流動負債各項增量表項目名稱短期借款-44,878.54應付賬款應付票據(jù)其他應付款應交稅金預收賬款0其他流動負債(三)、負債的增減變化九洲藥業(yè)2022年負債總額為254,179.60萬元，與2021年的246,329.39萬元相比有較大幅度增長，增長了3.19%。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應的負債壓力也有大幅度的上升。2021-2022年九洲藥業(yè)公司負債變化情況表項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負債總額短期借款49883.58應付賬款洞察其他應付款長期負債其他負債(四)、負債增減變化原因具體來說，使負債總額增加的項目包括：應付賬款增加20,223.55萬元；應付票據(jù)增加5,466.05萬元；其他應付款增加2,584.21萬元；應交稅金增加66.67萬元；其他流動負債增加29,467.30萬元；合計增加57,80278萬元。使負債總額減少的項目包括：短期借款減少44,878.54萬元；長期負債減少5,079.04萬元；合計減少49,957.58萬元。增加項與減少項相苴抵消，使負債總額共增長(五)、權(quán)益的增減變化九洲藥業(yè)2022年所有者權(quán)益為537,147.98萬元，與2021年的457,712.98萬元相比大幅增長，增長了17.35%。2021-2022年九洲藥業(yè)公司所有者權(quán)益變化表數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益457712.98資本金0000洞察資本公積盈余公積未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因洞察從變化情況來看，九洲藥業(yè)2022年流動比率為18037,與2021年的1.8093相洞察降了0.1192。2022年速動比率比2021年有較大幅度下降的主要原因是：2022年速動資產(chǎn)為192,406.42萬元，與2021年的206,012.04萬元相比有所下降，下降了6.6%。2022年流動負債為221,399.31萬元，與2021年的208,470.07萬元(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力項目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率洞察(六)、長期付息能力(七)、負債經(jīng)營可行性洞察六、九洲藥業(yè)公司盈利能力分析(一)、盈利能力基本情況九洲藥業(yè)2022年的營業(yè)利潤率為20.35%,資產(chǎn)報酬率為13.61%,凈資產(chǎn)收益率為18.51%,成本費用利潤率為27.89%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)為700,449.15萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是15.82%,對外投資的收益率是2020-2022年九洲藥業(yè)公司盈利能力指標表(%)項目名稱主營業(yè)務利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力九洲藥業(yè)2022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為15.82%,與2021年的11.63%相比有較大幅度增長，增長了4.19個百分比。從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，外部投資的收益率小于兩部經(jīng)營資產(chǎn)收益率，但二者的收益水平均大于企業(yè)負債資金成本，表明企業(yè)的盈利2022年凈資產(chǎn)收益率為18.51%,與2021年的16,55%相比有較大幅度增長，92,055.01萬元，與2021年的63,415.09萬元相比大幅增長，增長了45.16%。2022年平均所有者權(quán)益為497,430.48萬元，與2021年的383,162.30萬元相比大幅增長，增長了29.82%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的(七)資產(chǎn)報酬率變化情況2022年資產(chǎn)報酬率為13.61%,與2021年的12.99%相比有較大幅度增長，洞察(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤為101,765.37萬元，與2021年的78,193.43萬元相比大幅增長，增長了30.15%。2022年平均總資產(chǎn)為747,684.98萬元，與2021年的602,110.87萬元相比大幅增長，增長了24.18%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報酬率提高。(九)、成本費用利潤率變化情況2022年成本費用利潤率為27.89%,與2021年的23.7%相比有較大幅度增長，增長了4.12個百分比。2022年期間費用經(jīng)濟效益為275.62%,與2021年的175.85%相比大幅增長，增長了99.77個百分比。(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年提高的主要原因是：2022年實現(xiàn)利潤為110,382.17萬元與2021年的74,473.96萬元相比大幅增長，增長了48.22%。2022年成本費用總額為395,830.69萬元，與2021年的313,255.62萬元相比大幅增長，增長了26.36%。實現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費用總額的增長速度，致使成本費用利潤率提高。洞察九洲藥業(yè)2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為189.9674天，2021年為192.1165天2022年比2021年縮短2.1491天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因九洲藥業(yè)2022年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為48.2012天，2021年為63.6584天，2022年比2021年縮短15.4572天。洞察了1.47%。2022年營業(yè)收入為544,510.51萬元，與2021年的406,318.19萬元相比大幅增長，增長了34.01%。公司應收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時盈利能力水(五)、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)九洲藥業(yè)2022年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為76.0321天，2021年為70.8253天2022年比2021年增長5.2068天。(六)、應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2022年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均應付賬款為74,111.83萬元，與2021年的52,566.93方元相比大幅增長，增長了40.99%。2022年主營業(yè)務成本為355,781.59萬元，與2021年的270,905.08萬元相比大幅增長，增長了31.33%。(七)、現(xiàn)金周期九洲藥業(yè)2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為74.2798天，2021年為64.9197天，2022年比2021年增長9.3601天。九洲藥業(yè)2022年營業(yè)周期為238.17天，2021年為255.78天，2022年比2021年縮短17.61天。洞察2020-2022年九洲藥業(yè)公司營運能力指標表(天)項目名稱2022年2021年2020年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論從存貨、應收賬款、應付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有所下降，營運能力有(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)夭數(shù)九洲藥業(yè)2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為260.2599天，2021年為272.5147天，2022年比2021年縮短12.2548天。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均流動資產(chǎn)為388,258.15萬元，與2021年的303,363.48萬元相比大幅增長，增長了27.98%。2022年營業(yè)收入為544,510.51萬元，與2021年的406,318.19萬元相比大幅增長，增長了34.01%。平均流動資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速洞察(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)九洲藥業(yè)2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為501.1933天，2021年為540.8827天2022年比2021年縮短39.6894天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，使營業(yè)收入有較大幅度增長，說明公司的市場有較大幅度的擴張，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度2020-2022年九洲藥業(yè)公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項目名稱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為747,684.98萬元，與2021年的602,110.87萬元相比大幅增長，增長了24.18%。2022年營業(yè)收入凈額為544,510.51萬元，與2021年的406,318.19萬元相比大幅增長，增長了34.01%。洞察(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)九洲藥業(yè)2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為149.49天，2021年為188.2342天，2022年比2021年縮短38.7442天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均固定增長了6.43%。2022年營業(yè)收入為544,510.51萬元，與2021年的406,318.19萬洞察九、九洲藥業(yè)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā)，九洲藥業(yè)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來177,928.61萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。項目名稱2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)箱(萬元)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益457712.98少數(shù)股東權(quán)益0長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)九洲藥業(yè)2022年營運資本為177,928.61萬元，與2021年的168,718.31萬元相比，增長了9,210.30萬元。企業(yè)擁有充足的資金保證經(jīng)營活動的正常運作，公司投資結(jié)構(gòu)得到了進一步優(yōu)化。洞察(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營運資金需求的變化(五)、現(xiàn)金支付情況整體協(xié)調(diào)情況洞察十、九洲藥業(yè)公司經(jīng)營風險分析(一)、經(jīng)營風險九洲藥業(yè)2022年盈虧平衡點的主營業(yè)務收入為117,779.70萬元，表示當公司主營業(yè)務收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為78.37%,表示公司主營業(yè)務收入下降只要不超過426,730.81方元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務的安全水平較高(二)、財務風險公司財務費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進行負債經(jīng)營風險的判斷。項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風險系數(shù)財務風險系數(shù)洞察十一、九洲藥業(yè)公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析九洲藥業(yè)2022年現(xiàn)金流入總額為649,554.40萬元，與2021年的625,511.76萬元相比有所增長，增長了3.84%。公司公司當期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，金額為492,494方元，約占公司當期現(xiàn)金流入總額的75.82%。公司銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務使企業(yè)的現(xiàn)金增加項目名稱2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資0取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資洞察吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析九洲藥業(yè)2022年現(xiàn)金流出總額為661,714.17萬元，與2021年的576,060.71萬元相比有較大幅度增長，增長了14.87%?，F(xiàn)金流出最大的項目是購買商品和接受勞務所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的43.55%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務利潤分配其他流出洞察(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2022年九洲藥業(yè)公司投資活動需要的資金為73,841.69萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為122,578.21萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2022年九洲藥業(yè)籌資活動需要支付的資金為60,896.29萬元?？偟膩碚f，當期經(jīng)營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。項目名稱2022年2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量-73841.69-76543.82-263.57籌資現(xiàn)金凈流量-60896.29(四)現(xiàn)金流動的充足性評價項目名稱2022年2020年現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率洞察經(jīng)營還債期債務償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有25.8%的現(xiàn)金來自于折舊