初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》提分卷（一）（考前預(yù)測(cè)）1.【單項(xiàng)選擇題】貸前調(diào)查時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過(guò)（??）調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。A.定性模型B.定量模型C.（江南博哥）定性與定量相結(jié)合D.數(shù)據(jù)結(jié)合推理正確答案：C參考解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查的過(guò)程中，有大量信息可供調(diào)查人員選擇。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過(guò)定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，收集、核實(shí)、提煉相關(guān)信息，分析銀行所面對(duì)及可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為信貸決策提供重要依據(jù)。2.【單項(xiàng)選擇題】以下不屬于一級(jí)信貸檔案的是（??）。A.銀行本票B.上市公司股票C.法律文件D.保險(xiǎn)批單正確答案：C參考解析：一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)。其中押品主要包括:銀行開(kāi)出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級(jí)信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

3.【單項(xiàng)選擇題】對(duì)還款賬戶(hù)監(jiān)控的分類(lèi)不包括（??）。A.固定資產(chǎn)貸款B.項(xiàng)目融資C.流動(dòng)資金貸款D.抵押品價(jià)值變化正確答案：D參考解析：貸款新規(guī)針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，分別提出了對(duì)專(zhuān)門(mén)的還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)、項(xiàng)目收入賬戶(hù)和資金回籠賬戶(hù)的管理要求。故本題選D。

4.【單項(xiàng)選擇題】關(guān)于貸款利率，說(shuō)法正確是()A.信貸利率水平與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況可以不匹配B.信貸利率的確定還應(yīng)考慮全國(guó)同類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平C.信貸利率或費(fèi)率應(yīng)符合中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于貸款利率及信貸業(yè)務(wù)費(fèi)率的有關(guān)規(guī)定，以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率及費(fèi)率的相關(guān)規(guī)定D.信貸利率應(yīng)符合中國(guó)人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及國(guó)外信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定正確答案：C參考解析：貸款利率及其他信貸產(chǎn)品費(fèi)率的確定通常應(yīng)考慮以下因素:(1)信貸利率或費(fèi)率應(yīng)符合中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于貸款利率及信貸業(yè)務(wù)費(fèi)率的有關(guān)規(guī)定，以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率及費(fèi)率的相關(guān)規(guī)定;(2)信貸利率或費(fèi)率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則;(3)信貸利率或費(fèi)率的確定還應(yīng)考慮所在地同類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平。5.【單項(xiàng)選擇題】()是考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足性的指標(biāo)。A.資產(chǎn)覆蓋率B.不良貸款率C.撥備覆蓋率D.資產(chǎn)收益率正確答案：C參考解析：基于撥備對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的重要性，依據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2011年第4號(hào))的規(guī)定，監(jiān)管部門(mén)設(shè)置了貸款撥備率和撥備覆蓋率兩個(gè)指標(biāo)，用于考核商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的充足性。6.【單項(xiàng)選擇題】()是指由政府金融管理部門(mén)或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。A.固定利率B.法定利率C.市場(chǎng)利率D.行業(yè)公定利率正確答案：B參考解析：法定利率是指由政府金融管理部門(mén)或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。7.【單項(xiàng)選擇題】下列不屬于規(guī)定的擔(dān)保范圍的是()。A.主債權(quán)B.損害賠償金C.無(wú)形資產(chǎn)D.質(zhì)物保管費(fèi)用正確答案：C參考解析：擔(dān)保范圍分為法定范圍和約定范圍。《民法典》規(guī)定的法定范圍為:(1)主債權(quán)，即由借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函協(xié)議書(shū)等各種信貸主合同所確定的獨(dú)立存在的債權(quán)。(2)利息，由主債權(quán)所派生的利息。

(3)違約金，指由法律規(guī)定或合同約定的債務(wù)人不履行或不完全履行債務(wù)時(shí)，應(yīng)付給銀行的金額。(4)損害賠償金，是指?jìng)鶆?wù)人因不履行或不完全履行債務(wù)給銀行造成損失時(shí)，應(yīng)向銀行支付的補(bǔ)償費(fèi)。(5)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用，是指?jìng)鶆?wù)人在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)而不履行或不完全履行債務(wù)，銀行為實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)而支出的合理費(fèi)用。一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、拍賣(mài)費(fèi)、變賣(mài)費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用。(6)質(zhì)物保管費(fèi)用，是指在質(zhì)押期間，因保管質(zhì)物所發(fā)生的費(fèi)用。8.【單項(xiàng)選擇題】（??）是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。A.流動(dòng)資金貸款B.固定資產(chǎn)貸款C.項(xiàng)目融資貸款D.日常經(jīng)營(yíng)貸款正確答案：A參考解析：流動(dòng)資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款；固定資產(chǎn)貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款；項(xiàng)目融資是指符合以下特征的貸款：（1）貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資；（2）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人；（3）還款資金來(lái)源主要依賴(lài)該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。

9.【單項(xiàng)選擇題】抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后發(fā)生的貶值稱(chēng)為（??）。A.實(shí)體性貶值B.功能性貶值C.經(jīng)濟(jì)性貶值D.科技性貶值正確答案：B參考解析：功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值；實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。10.【單項(xiàng)選擇題】（??）是實(shí)施《貸款通則》的監(jiān)管機(jī)關(guān)。A.銀監(jiān)會(huì)B.中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)C.國(guó)務(wù)院D.證監(jiān)會(huì)正確答案：B參考解析：中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)是實(shí)施《貸款通則》的監(jiān)管機(jī)關(guān)。

11.【單項(xiàng)選擇題】訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向（?）申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。A.人民法院B.銀監(jiān)會(huì)C.中國(guó)人民銀行D.財(cái)政局正確答案：A參考解析：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

12.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)法，不正確的是（?）。A.日息用本金的萬(wàn)分之幾表示B.月息用本金的千分之幾表示C.我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫D.每十毫為一分正確答案：D參考解析：我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)年息用本金的百分之幾表示，月息用本金的千分之幾表示，日息用本金的萬(wàn)分之幾表示。故A、B選項(xiàng)說(shuō)法正確。我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、厘、毫，每十厘為一分，每十毫為一厘。故C選項(xiàng)說(shuō)法正確，D選項(xiàng)說(shuō)法不正確。13.【單項(xiàng)選擇題】（?）是監(jiān)管部門(mén)倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，也是貸款支付的主要方式。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正確答案：C參考解析：受托支付是監(jiān)管部門(mén)倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。

14.【單項(xiàng)選擇題】辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，以及抵(質(zhì))押物的日常管理工作，主要由()負(fù)責(zé)。A.副牽頭行B.參加行C.代理行D.牽頭行正確答案：C參考解析：代理行應(yīng)當(dāng)依據(jù)銀團(tuán)貸款合同的約定履行代理職責(zé)。職責(zé)之一為：辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作。15.【單項(xiàng)選擇題】關(guān)于公司信貸管理的原則，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（??）。A.全流程貸款管理原則強(qiáng)調(diào)，要將有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為貫穿到貸款生命周期中的每一個(gè)環(huán)節(jié)B.貸前調(diào)查是貸款全流程管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的第一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于管理客戶(hù)關(guān)系、開(kāi)拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)、發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義C.公司信貸管理的原則包括全流程管理原則、誠(chéng)信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則、貸后管理原則D.貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分別管理和控制正確答案：B參考解析：貸款申請(qǐng)是貸款全流程管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的第一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)管理客戶(hù)關(guān)系、開(kāi)拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)、發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。16.【單項(xiàng)選擇題】下列選項(xiàng)中，不屬于公司信貸的提款前提條件的是()。A.信息交流B.政府批準(zhǔn)C.資本金要求D.合法授權(quán)正確答案：A參考解析：提款前提條件包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保落實(shí)等。持續(xù)維護(hù)條件包括財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流等。17.【單項(xiàng)選擇題】()是指銀行(或包買(mǎi)人)對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買(mǎi)斷)。A.信用證B.保理C.福費(fèi)廷D.進(jìn)口押匯正確答案：C參考解析：福費(fèi)廷也稱(chēng)為包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，是指銀行(或包買(mǎi)人)對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買(mǎi)斷)。18.【單項(xiàng)選擇題】銀行在進(jìn)行利潤(rùn)表分析時(shí)，應(yīng)從利潤(rùn)總額出發(fā)，減去()，得出當(dāng)期凈利潤(rùn)。A.營(yíng)業(yè)費(fèi)用B.所得稅C.投資凈收益D.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本正確答案：B參考解析：凈利潤(rùn)是利潤(rùn)總額減所得稅的差額。

19.【單項(xiàng)選擇題】一般銀行在設(shè)定行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，通常會(huì)同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)和()角度綜合考慮。A.“兩高一剩”B.收益C.客戶(hù)名單制D.控制總量正確答案：B參考解析：一般銀行在設(shè)定行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，通常會(huì)同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)和收益角度綜合考慮。

20.【單項(xiàng)選擇題】相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則（）。A.短期償債能力較弱B.短期償債能力較強(qiáng)C.長(zhǎng)期償債能力不受影響D.長(zhǎng)期償債能力較弱正確答案：B參考解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100％，通常來(lái)說(shuō)，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。本題中，借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，即流動(dòng)比率大于1，說(shuō)明短期償債能力較強(qiáng)。21.【單項(xiàng)選擇題】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定稱(chēng)為()。A.信貸審批B.信貸授權(quán)C.信貸審查D.信貸管理正確答案：B參考解析：信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。22.【單項(xiàng)選擇題】關(guān)于對(duì)展期貸款管理，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定貸款條件B.根據(jù)《貸款通則》，中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半C.根據(jù)《貸款通則》，長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)5年D.貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計(jì)收正確答案：C參考解析：《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定的除外。23.【單項(xiàng)選擇題】下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)的是()。A.預(yù)付賬款B.存貨C.無(wú)形及遞延資產(chǎn)D.應(yīng)收賬款正確答案：C參考解析：借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)稱(chēng)為非流動(dòng)資產(chǎn)，包括長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)和其他非流動(dòng)性資產(chǎn)等。

24.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于貸款質(zhì)押與抵押區(qū)別的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有B.對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最常見(jiàn)D.對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同：抵押權(quán)人有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而質(zhì)權(quán)人沒(méi)有正確答案：D參考解析：抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有權(quán)，因而抵押權(quán)人沒(méi)有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而質(zhì)押時(shí)，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。25.【單項(xiàng)選擇題】下面（??）不屬于貸款合同的制定原則。A.不沖突原則B.適宜相容原則C.維權(quán)原則D.非歧視原則正確答案：D參考解析：貸款合同的制定原則包括不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則和完善性原則。26.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說(shuō)法，不正確的是()。A.應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源B.當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款C.如果公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會(huì)減少D.應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求正確答案：D參考解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)，故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)支付貨款，商業(yè)信用就會(huì)大幅減少，供貨商就會(huì)要求公司交付貨款。故B、C選項(xiàng)說(shuō)法正確。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，不會(huì)導(dǎo)致公司借款需求的產(chǎn)生。故D選項(xiàng)說(shuō)法不正確。

27.【單項(xiàng)選擇題】公司以沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的，不應(yīng)當(dāng)作為質(zhì)押品的公允價(jià)值的是()。A.以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值所估算的質(zhì)押品的價(jià)值B.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格C.質(zhì)押品所擔(dān)保的債務(wù)的價(jià)值D.如果處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，以交易雙方最新的談判價(jià)格為參考確定質(zhì)押品的價(jià)值正確答案：C參考解析：對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格；②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值；③如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。28.【單項(xiàng)選擇題】下列各種利率中，()可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。A.浮動(dòng)利率B.固定利率C.基準(zhǔn)利率D.行業(yè)公定利率正確答案：A參考解析：浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場(chǎng)利率或其他因素的變化相應(yīng)調(diào)整的利率。其特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。29.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)杠桿，表述不正確的是()。A.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷(xiāo)售量來(lái)維持利潤(rùn)B.經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指示劑C.政府會(huì)使某些經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)D.通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著低風(fēng)險(xiǎn)正確答案：D參考解析：通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷(xiāo)售量來(lái)維持利潤(rùn)，而且利潤(rùn)相對(duì)于銷(xiāo)售非常敏感。

30.【單項(xiàng)選擇題】資產(chǎn)管理公司的注冊(cè)資本應(yīng)在()億元以上。A.10B.30C.50D.100正確答案：D參考解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊(cè)資本金100億元(含)以上，取得銀監(jiān)會(huì)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司。

31.【單項(xiàng)選擇題】以下各項(xiàng)中不得抵押的財(cái)產(chǎn)是()。A.土地所有權(quán)B.抵押人所有的房屋和其他地上定著物C.抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)D.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山的土地使用權(quán)正確答案：A參考解析：土地所有權(quán)不得抵押。

32.【單項(xiàng)選擇題】在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員主要通過(guò)借款人的()及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額正確答案：C參考解析：在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：客戶(hù)的公司狀況、客戶(hù)的貸款需求狀況、客戶(hù)的還貸能力、抵押品的可接受性、客戶(hù)與銀行關(guān)系等。其中，客戶(hù)與銀行關(guān)系包括客戶(hù)與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。

33.【單項(xiàng)選擇題】()通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映公司控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。A.杠桿比率B.效率比率C.償債能力比率D.盈利比率正確答案：B參考解析：效率比率通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門(mén)控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。

34.【單項(xiàng)選擇題】根據(jù)《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)()年，超過(guò)此年限應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。A.3B.5C.10D.15正確答案：C參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

35.【單項(xiàng)選擇題】假定在其他條件相同的情況下，下列公司中最有可能獲得銀行貸款的條件是()。A.利息保障倍數(shù)為1．5，流動(dòng)比率為2B.利息保障倍數(shù)為0．8，流動(dòng)比率為1C.利息保障倍數(shù)為0．6，流動(dòng)比率為0．5D.利息保障倍數(shù)為1．2，流動(dòng)比率為4正確答案：A參考解析：利息保障倍數(shù)越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動(dòng)比率也不宜過(guò)高，過(guò)高不僅表明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也表明客戶(hù)的應(yīng)收賬款可能過(guò)多或是存貨過(guò)多。一般認(rèn)為流動(dòng)比率適當(dāng)高于1即可。

36.【單項(xiàng)選擇題】對(duì)作為抵押物的存貨估價(jià)，應(yīng)當(dāng)是評(píng)估存貨的()。A.現(xiàn)值B.購(gòu)買(mǎi)成本C.生產(chǎn)成本D.歷史價(jià)值正確答案：A參考解析：抵押物的估價(jià)是評(píng)估抵押物的現(xiàn)值。

37.【單項(xiàng)選擇題】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送()。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書(shū)D.催收通知書(shū)正確答案：A參考解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門(mén)還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)足額還本付息。

38.【單項(xiàng)選擇題】當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)()來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱(chēng)作營(yíng)運(yùn)資本投資。A.發(fā)行股票B.商業(yè)信用C.公司內(nèi)部融資或者銀行貸款D.長(zhǎng)期股權(quán)投資正確答案：C參考解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性商業(yè)負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充。39.【單項(xiàng)選擇題】在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中會(huì)出現(xiàn)短暫“行業(yè)動(dòng)蕩期”的原因不包括()。A.生產(chǎn)效率沒(méi)有提高B.產(chǎn)品不被接受C.企業(yè)已經(jīng)擁有足夠的市場(chǎng)占有率D.沒(méi)有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)正確答案：C參考解析：在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動(dòng)蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無(wú)法擁有足夠的市場(chǎng)占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因?yàn)闆](méi)有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率提高，從而無(wú)法獲得足夠的利潤(rùn)。

40.【單項(xiàng)選擇題】下列不屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)的是()。A.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足B.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制力下降C.供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度D.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理正確答案：A參考解析：A選項(xiàng)屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，其余選項(xiàng)均是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。

41.【單項(xiàng)選擇題】抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時(shí)，除核對(duì)抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意證明的企業(yè)形式為()。A.國(guó)有企業(yè)B.實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)C.集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)D.法人企業(yè)正確答案：C參考解析：集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明。

42.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于抵押物估價(jià)的說(shuō)法，正確的是()。A.可以由抵押人自行評(píng)估B.可以由債務(wù)人自行評(píng)估C.可委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估D.委托給政府物價(jià)部門(mén)進(jìn)行估價(jià)正確答案：C參考解析：由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問(wèn)題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。43.【單項(xiàng)選擇題】下列不屬于流動(dòng)負(fù)債的是()。A.長(zhǎng)期借款B.應(yīng)交稅費(fèi)C.預(yù)收賬款D.應(yīng)付票據(jù)正確答案：A參考解析：A選項(xiàng)，長(zhǎng)期借款屬于長(zhǎng)期負(fù)債。

44.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于貸款申請(qǐng)受理的說(shuō)法，不正確的是()。A.業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)面談后進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談B.業(yè)務(wù)人員在撰寫(xiě)會(huì)談紀(jì)要時(shí)，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見(jiàn)C.業(yè)務(wù)人員反映情況應(yīng)做到及時(shí)、全面、準(zhǔn)確D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以對(duì)是否受理貸款提供意見(jiàn)正確答案：B參考解析：業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫(xiě)會(huì)談紀(jì)要，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫(xiě)內(nèi)容包括信貸業(yè)務(wù)面談涉及的重要主體、獲取的主要信息、存在的問(wèn)題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見(jiàn)或建議。故B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。業(yè)務(wù)人員在面談后，應(yīng)向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了解到的客戶(hù)信息。反映情況應(yīng)做到及時(shí)、全面、準(zhǔn)確。故C選項(xiàng)說(shuō)法正確。為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員可將有關(guān)書(shū)面材料送交專(zhuān)業(yè)部門(mén)征求意見(jiàn)。故D選項(xiàng)說(shuō)法正確。45.【單項(xiàng)選擇題】客戶(hù)的還款能力主要取決于()。A.客戶(hù)的信譽(yù)B.客戶(hù)的現(xiàn)金流C.貸款期限D(zhuǎn).貸款金額正確答案：B參考解析：客戶(hù)的還款能力主要取決于客戶(hù)的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶(hù)在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時(shí)，其才具有還款能力。在實(shí)際操作中，銀行可以通過(guò)對(duì)季節(jié)性或長(zhǎng)期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)來(lái)評(píng)估客戶(hù)的還款能力，集中分析客戶(hù)未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。46.【單項(xiàng)選擇題】下列有關(guān)提前還款條款的內(nèi)容，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.已提前償還的部分不得要求再貸B.未經(jīng)銀行的書(shū)面同意，借款人不得提前還款C.借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書(shū)面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)D.由借款人發(fā)出的提前還款申請(qǐng)是可以撤銷(xiāo)的正確答案：D參考解析：選項(xiàng)D，應(yīng)該是由借款人發(fā)出的提前還款申請(qǐng)是不可撤銷(xiāo)的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款。47.【單項(xiàng)選擇題】貸款期限在5年的貸款屬于()。A.長(zhǎng)期貸款B.短期貸款C.中期貸款D.周期貸款正確答案：C參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。

48.【單項(xiàng)選擇題】風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程是()。A.信息處理——進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——預(yù)測(cè)系統(tǒng)對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)——使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)情況——輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較——作出警報(bào)決策B.進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——信息處理——輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較——預(yù)測(cè)系統(tǒng)對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)——使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)情況——作出警報(bào)決策C.進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——輸出結(jié)果——信息處理——與預(yù)警參數(shù)比較——預(yù)測(cè)系統(tǒng)對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)——使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)情況——作出警報(bào)決策D.信息處理——進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系——輸出結(jié)果——與預(yù)警參數(shù)比較——預(yù)測(cè)系統(tǒng)對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境預(yù)測(cè)——使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)情況——作出警報(bào)決策正確答案：A參考解析：在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中，風(fēng)險(xiǎn)分析是按如下步驟進(jìn)行的：①信息經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)姆謱犹幚怼⒄鐒e和判斷；②進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系中；③預(yù)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測(cè)方法對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測(cè)；④使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)市場(chǎng)和客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況；⑤將輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較，以便作出是否發(fā)出警報(bào)，以及發(fā)出何種程度的警報(bào)的判斷。

49.【單項(xiàng)選擇題】一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人()保證責(zé)任。A.必須承擔(dān)B.可以拒絕承擔(dān)C.連帶承擔(dān)D.在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)正確答案：B參考解析：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿(mǎn)沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

50.【單項(xiàng)選擇題】按照我國(guó)相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不包括()。A.正常類(lèi)B.損失類(lèi)C.跟蹤類(lèi)D.可疑類(lèi)正確答案：C參考解析：銀行貸款劃分為5類(lèi)(亦稱(chēng)“五級(jí)分類(lèi)”)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。

51.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于各項(xiàng)貸款還款來(lái)源的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.一般周轉(zhuǎn)類(lèi)流動(dòng)資金貸款還款來(lái)源為借款人的綜合經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流B.固定資產(chǎn)貸款還款來(lái)源通常為所支持固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目未來(lái)實(shí)現(xiàn)收益C.項(xiàng)目融資通過(guò)追加第三方擔(dān)保的方式獲得其他補(bǔ)充還款來(lái)源D.專(zhuān)項(xiàng)流動(dòng)資金貸款還款來(lái)源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售回籠資金正確答案：C參考解析：流動(dòng)資金貸款分為：①一般周轉(zhuǎn)類(lèi)流動(dòng)資金貸款，還款來(lái)源通常為借款人的綜合經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流；②滿(mǎn)足某筆特定經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資金需求的專(zhuān)項(xiàng)流動(dòng)資金貸款，還款來(lái)源主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售回籠資金。A、D項(xiàng)說(shuō)法正確。固定資產(chǎn)貸款還款來(lái)源通常為所支持固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目未來(lái)實(shí)現(xiàn)收益(包括固定資產(chǎn)折舊對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流入)。B項(xiàng)說(shuō)法正確。項(xiàng)目融資還款資金來(lái)源主要依賴(lài)該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來(lái)源。C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。故選C。

52.【單項(xiàng)選擇題】商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，這屬于按照（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。A.客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)B.行業(yè)C.受權(quán)人D.授信品種正確答案：B參考解析：按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)是根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。53.【單項(xiàng)選擇題】在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來(lái)源是()。A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券正確答案：B參考解析：內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。54.【單項(xiàng)選擇題】在一定置信水平上，為彌補(bǔ)銀行非預(yù)計(jì)損失所需的資本是()。A.附屬資本B.經(jīng)濟(jì)資本C.債務(wù)資本D.實(shí)收資本正確答案：B參考解析：經(jīng)濟(jì)資本是指在一定置信度水平上，銀行經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)資產(chǎn)，為彌補(bǔ)該項(xiàng)資產(chǎn)為銀行帶來(lái)的非預(yù)計(jì)損失所需的資本。55.【單項(xiàng)選擇題】不良貸款剪刀差指標(biāo)通過(guò)逾期()天以上貸款與不良貸款比值，反映分支機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量分類(lèi)準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況。A.30B.60C.90D.180正確答案：C參考解析：不良貸款剪刀差。該指標(biāo)通過(guò)逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映分支機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量分類(lèi)準(zhǔn)確性和不良貸款真實(shí)水平情況，該指標(biāo)越大，分支機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量分類(lèi)審慎度越低，潛在不良率越高。56.【單項(xiàng)選擇題】小張通過(guò)對(duì)A、B兩省進(jìn)行信貸調(diào)研發(fā)現(xiàn)：A省2016年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值3億元、勞動(dòng)生產(chǎn)率3萬(wàn)元／人，B省2016年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值1.5億元、勞動(dòng)生產(chǎn)率5000元／人，如果僅以此兩項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看（）。A.A省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高于B省B.A省區(qū)域市場(chǎng)化程度較高C.A省政府信用較高D.A省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較合理正確答案：A參考解析：國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值及其增長(zhǎng)率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動(dòng)生產(chǎn)率、資金利潤(rùn)率及城市化水平等指標(biāo)都可以反映一個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。區(qū)域國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值越高、勞動(dòng)生產(chǎn)率越高，該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高。57.【單項(xiàng)選擇題】下列行為屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的是()。A.發(fā)行債券B.采購(gòu)原材料C.出售固定資產(chǎn)D.分配股利正確答案：B參考解析：根據(jù)企業(yè)活動(dòng)性質(zhì)的不同，可以將其分為三類(lèi)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括采購(gòu)原材料、銷(xiāo)售產(chǎn)成品等，投資活動(dòng)包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等，籌資活動(dòng)包括發(fā)行股票、債券等。發(fā)行債券、分配股利屬于籌資活動(dòng)。因?yàn)樘幹霉潭ㄙY產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期投資收回的現(xiàn)金凈額，屬于投資活動(dòng)，故出售固定資產(chǎn)屬于投資活動(dòng)。58.【單項(xiàng)選擇題】現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)原材料到最終銷(xiāo)售收回應(yīng)收賬款的時(shí)間。其計(jì)算公式為()。A.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)C.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)D.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)正確答案：D參考解析：現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)原材料到最終銷(xiāo)售收回應(yīng)收賬款的時(shí)間?，F(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快，對(duì)企業(yè)盈利能力及償債能力均有促進(jìn)作用?，F(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。59.【單項(xiàng)選擇題】在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由（）收取。A.銀行B.借款人C.貸款人D.抵押人正確答案：D參考解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。60.【單項(xiàng)選擇題】()是指在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產(chǎn)，或損失全部金融資產(chǎn)。A.損失類(lèi)B.關(guān)注類(lèi)C.次級(jí)類(lèi)D.可疑類(lèi)正確答案：A參考解析：損失類(lèi)：在采取所有可能的措施后，只能收回極少部分金融資產(chǎn)，或損失全部金融資產(chǎn)。61.【單項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于抵押權(quán)的設(shè)立，說(shuō)法有誤的是()。A.以航空器抵押的，抵押物登記部門(mén)為運(yùn)輸工具的登記部門(mén)B.個(gè)體工商戶(hù)以《民法典》規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)抵押的，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人C.訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系自動(dòng)解除D.以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)正確答案：C參考解析：辦理抵押物登記的部門(mén)如下：以航空器、船舶、車(chē)輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門(mén)。以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)。故AD項(xiàng)正確。企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以《民法典》規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門(mén)辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。故B項(xiàng)正確。訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。62.【單項(xiàng)選擇題】借款人未申請(qǐng)展期或展期申請(qǐng)未得到批準(zhǔn)，其貸款從（??）起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶(hù)。A.到期日次日B.到期日前一天C.到期日D.還款日次日正確答案：A參考解析：借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶(hù)。63.【單項(xiàng)選擇題】某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息（）元。A.3000B.300C.30D.3正確答案：B參考解析：按照我國(guó)傳統(tǒng)計(jì)息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為1厘，年利率÷12=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利息=10000×2.5‰×12=300（元）。64.【單項(xiàng)選擇題】下列選項(xiàng)中，不屬于貸款發(fā)放原則的是（??）。A.貸放集中原則B.進(jìn)度放款原則C.計(jì)劃、比例放款原則D.資本金足額原則正確答案：A參考解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則。②進(jìn)度放款原則。③資本金足額原則。65.【單項(xiàng)選擇題】以下指標(biāo)反映了借款客戶(hù)的盈利能力，其中分析錯(cuò)誤的是（??）。A.成本費(fèi)用利潤(rùn)率越大，表明同樣的利潤(rùn)需要花費(fèi)較多的成本費(fèi)用B.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率越高，說(shuō)明借款人盈利水平越高C.銷(xiāo)售利潤(rùn)率越高，表明每單位銷(xiāo)售收入凈額所取得的利潤(rùn)越高D.稅前利潤(rùn)率越大，說(shuō)明每單位銷(xiāo)售收入凈額所取得的稅前利潤(rùn)越多正確答案：A參考解析：成本費(fèi)用利潤(rùn)率越大，說(shuō)明取得同樣的利潤(rùn)需要花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。66.【單項(xiàng)選擇題】以下可以進(jìn)行抵押的財(cái)產(chǎn)是（??）。A.土地所有權(quán)B.抵押人依法可處分的房屋和其他地上附著物C.社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施D.所有權(quán)和使用權(quán)不明的財(cái)產(chǎn)正確答案：B參考解析：債務(wù)人或者第三人不能抵押以下財(cái)產(chǎn)：①土地所有權(quán)：②宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。67.【單項(xiàng)選擇題】借款人的貸款申請(qǐng)應(yīng)遵循“誠(chéng)信申貸”的基本要求，以下不符合這一要求的是（??）。A.借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則B.借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途以及還款來(lái)源明確合法C.借款人承諾部分材料的真實(shí)性、完整性和有效性D.借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)正確答案：C參考解析：貸款申請(qǐng)應(yīng)遵循“誠(chéng)信申貸”的基本要求：一是借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請(qǐng)材料，并且承諾所提供材料的真實(shí)性、完整性和有效性；二是借款人應(yīng)證明其設(shè)立合法、經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)合法、信用記錄良好、貸款用途以及還款來(lái)源明確合法等。68.【單項(xiàng)選擇題】以下關(guān)于借款人提前歸還貸款的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（??）。A.因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)B.已提前償還的部分不得要求再貸C.提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以倒序進(jìn)行D.借款人應(yīng)在提前還款日前60天(或90天)以書(shū)面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)正確答案：D參考解析：借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書(shū)面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額。69.【單項(xiàng)選擇題】下列各項(xiàng)中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)是（??）。A.匯票、支票、本票、債券、存單B.國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)C.依法可轉(zhuǎn)讓的專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)D.依法所有、依法有權(quán)處分的動(dòng)產(chǎn)正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押包括：所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；租用的財(cái)產(chǎn)；其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。

70.【單項(xiàng)選擇題】“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，以下表述不正確的是（??）。A.固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%B.公司不能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)C.固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解D.該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)正確答案：B參考解析：為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。71.【單項(xiàng)選擇題】貸款發(fā)放審查中，（??）不屬于借款合同審查的主要內(nèi)容。A.保證期間B.貸款利率C.貸款用途D.貸款種類(lèi)正確答案：A參考解析：借款合同條款的審查著重合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款：貸款種類(lèi)、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。A項(xiàng)屬于保證合同的條款審查應(yīng)注意的條款。72.【單項(xiàng)選擇題】下列選項(xiàng)中，（??）不是商業(yè)銀行項(xiàng)目融資的授信對(duì)象。A.為該項(xiàng)目提供原材料的企事業(yè)法人B.經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目的企事業(yè)法人C.建設(shè)該項(xiàng)目的企事業(yè)法人D.為該項(xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建的企事業(yè)法人正確答案：A參考解析：項(xiàng)目融資的授信對(duì)象是主要為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的既有企事業(yè)法人。個(gè)人貸款的授信對(duì)象是符合規(guī)定條件的自然人。73.【單項(xiàng)選擇題】以下利率中，一般按本金的千分之幾表示的利率是（??）。A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率正確答案：B參考解析：年利率也稱(chēng)年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱(chēng)月息率，以月為計(jì)數(shù)期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱(chēng)日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬(wàn)分之幾表示。74.【單項(xiàng)選擇題】信貸合規(guī)性調(diào)查是指（??）。A.銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人的主體資格、信貸用途及相關(guān)手續(xù)等合乎法律和監(jiān)管要求的情況進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定B.銀行應(yīng)當(dāng)盡量規(guī)避各種不確定因素對(duì)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的負(fù)面影響，努力確保信貸資產(chǎn)安全C.信貸效益性是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿.以上選項(xiàng)均不正確正確答案：A參考解析：A項(xiàng)是信貸合法、合規(guī)性調(diào)查；B項(xiàng)是信貸安全性調(diào)查；C項(xiàng)是信貸效益性調(diào)查。75.【單項(xiàng)選擇題】（??）為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，從而增加了貸款最終償還的可能性。A.抵押B.擔(dān)保C.留置D.保證正確答案：B參考解析：擔(dān)保為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，從而增加了貸款最終償還的可能性。76.【單項(xiàng)選擇題】在對(duì)借款人的貸款監(jiān)控中，不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（??）。A.企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)B.應(yīng)收賬款異常增加C.財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂D.財(cái)務(wù)成本不合理上升正確答案：A參考解析：A項(xiàng)屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。77.【單項(xiàng)選擇題】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和（??）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.提高貸款份額B.提高審批效率C.擴(kuò)大貸款數(shù)額D.獲取最大利息收入正確答案：B參考解析：授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權(quán)。78.【單項(xiàng)選擇題】下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是（??）。A.銷(xiāo)貨成本÷平均存貨余額×100％B.存貨平均余額×計(jì)算期天數(shù)÷銷(xiāo)貨成本C.計(jì)算期天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)D.(期初存貨余額+期末存貨余額)÷2正確答案：D參考解析：平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)÷2，平均存貨余額不能反映存貨周轉(zhuǎn)速率。79.【單項(xiàng)選擇題】某公司上一期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為2．5億元，銷(xiāo)售成本為3億元，與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用相關(guān)的預(yù)付費(fèi)用增加0．8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0．5億元，折舊為0．3億元，攤銷(xiāo)為0．2億元，則該公司該期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出為（??）億元。A.2．3B.3．3C.3．8D.6．8正確答案：B參考解析：在經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，提取折舊、攤銷(xiāo)并沒(méi)有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出時(shí)，要進(jìn)行調(diào)整：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-折舊-攤銷(xiāo)-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用=2．5-0．3-0．2-(-0．5)+0．8=3．3(億元)。B項(xiàng)正確。80.【單項(xiàng)選擇題】()通過(guò)計(jì)算同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類(lèi)別科目的比率，或計(jì)算兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶(hù)的比率差異或同一客戶(hù)不同時(shí)期比率增減變動(dòng)趨勢(shì)，以評(píng)價(jià)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的好壞。A.比較分析B.比率比較C.因素分析D.結(jié)構(gòu)分析正確答案：B參考解析：比率比較通過(guò)計(jì)算同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類(lèi)別科目的比率，或計(jì)算兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中有關(guān)科目的比率，然后比較不同客戶(hù)的比率差異或同一客戶(hù)不同時(shí)期比率增減變動(dòng)趨勢(shì)，以評(píng)價(jià)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的好壞。比率分析法是最常用的一種方法。81.【多項(xiàng)選擇題】在抵押期間，銀行經(jīng)辦人員對(duì)抵押物檢查時(shí)應(yīng)（?）。A.定期檢查抵押物的存續(xù)狀況、占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租等處置行為B.發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取有效措施C.如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值減少，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保D.如抵押人行為將造成抵押物價(jià)值減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物價(jià)值E.如抵押人無(wú)法完全恢復(fù)抵押物的價(jià)值，應(yīng)要求抵押人停止擔(dān)保正確答案：A,B,D參考解析：在抵押期間對(duì)抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應(yīng)定期檢查抵押物的存續(xù)狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常減少的，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值；如抵押物無(wú)法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證。82.【多項(xiàng)選擇題】效率比率包括的指標(biāo)有（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率D.存貨周轉(zhuǎn)率E.銷(xiāo)售利潤(rùn)率正確答案：A,B,C,D參考解析：效率比率通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門(mén)控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。E屬于盈利比率的指標(biāo)。故本題選ABCD。

83.【多項(xiàng)選擇題】反映客戶(hù)短期償債能力的比率主要有（??）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動(dòng)比率C.現(xiàn)金比率D.利息保障倍數(shù)E.速動(dòng)比率正確答案：B,C,E參考解析：反映客戶(hù)短期償債能力的比率主要有:流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱(chēng)為償債能力比率。

84.【多項(xiàng)選擇題】我國(guó)現(xiàn)有的外匯貸款幣種包括()。A.美元B.港元C.日元D.歐元E.澳元正確答案：A,B,C,D參考解析：以外匯作為借貸貨幣的貸款稱(chēng)為外匯貸款。現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。故本題選ABCD。85.【多項(xiàng)選擇題】客戶(hù)的進(jìn)貨價(jià)格主要受（??）影響。A.市場(chǎng)供求關(guān)系B.進(jìn)貨渠道C.進(jìn)貨批量D.規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)E.客戶(hù)關(guān)系正確答案：A,B,C,D,E參考解析：進(jìn)貨價(jià)格是客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)原材料等物品的價(jià)格，它除受市場(chǎng)供求關(guān)系影響外，還主要取決于進(jìn)貨渠道、進(jìn)貨批量、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸費(fèi)用、客戶(hù)關(guān)系等因素。86.【多項(xiàng)選擇題】決定授信額度的因素包括()。A.銀行的客戶(hù)政策B.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制C.客戶(hù)的還款能力D.客戶(hù)關(guān)系管理因素E.信貸組合管理的限制正確答案：A,B,C,D,E參考解析：貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：(1)了解并測(cè)算借款企業(yè)的需求。(2)客戶(hù)的還款能力。(3)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制。(4)信貸組合管理的限制。(5)銀行的客戶(hù)政策。(6)客戶(hù)關(guān)系管理因素。87.【多項(xiàng)選擇題】授信額度包括（）。A.貿(mào)易融資額度B.貸款額度C.保函額度D.承兌匯票額度E.透支額度正確答案：A,B,C,D,E參考解析：授信額度是指銀行在客戶(hù)授信限額以?xún)?nèi)，根據(jù)客戶(hù)的還款能力和銀行的客戶(hù)政策最終決定給予客戶(hù)的授信總額，包括貿(mào)易融資額度、貸款額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)額度。88.【多項(xiàng)選擇題】在貸款決策中，為了對(duì)借款人形成整體評(píng)價(jià)，綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況，可以使用的指標(biāo)包括()。A.盈利能力指標(biāo)B.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)C.償債能力指標(biāo)D.評(píng)級(jí)推翻E.激勵(lì)約束正確答案：A,B,C參考解析：在貸款決策中，為形成對(duì)借款人的整體評(píng)價(jià)，綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況，除了直接利用財(cái)務(wù)報(bào)表中的科目外，更多的是利用報(bào)表科目計(jì)算相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。這些指標(biāo)分為三類(lèi)：盈利能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、償債能力指標(biāo)。89.【多項(xiàng)選擇題】符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)必須具有（??）的功能。A.能夠有效區(qū)分違約客戶(hù)B.能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率C.能夠準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模D.能夠具體確定風(fēng)險(xiǎn)額度E.整個(gè)信用評(píng)級(jí)體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性正確答案：A,B,E參考解析：客戶(hù)信用評(píng)級(jí)必須具有三大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶(hù)，即不同信用等級(jí)的客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì)；二是能夠準(zhǔn)確量化客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在允許范圍內(nèi)；三是整個(gè)信用評(píng)級(jí)體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。90.【多項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于資產(chǎn)保全人員維護(hù)債權(quán)的說(shuō)法，正確的有（）。A.資產(chǎn)保全人員應(yīng)妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料B.資產(chǎn)保全人員應(yīng)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)C.向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年D.訴訟時(shí)效一旦屆滿(mǎn)，若債權(quán)人未向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)，則自動(dòng)解除債務(wù)關(guān)系E.保證人和債權(quán)人在合同中未約定保證責(zé)任期間的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿(mǎn)之日起的2年內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任正確答案：A,B,C參考解析：資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：①妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料；②確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過(guò)訴訟時(shí)效、保證責(zé)任期間，確保不超過(guò)生效判決的申請(qǐng)執(zhí)行期限；③防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年。訴訟時(shí)效一旦屆滿(mǎn)，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿(mǎn)之日起的6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。91.【多項(xiàng)選擇題】在一定時(shí)期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對(duì)借款人違約實(shí)行的一種制裁，下列屬于停止發(fā)放貸款的情況的有()。A.挪用貸款的情況B.未按合同規(guī)定清償貸款本息C.違反國(guó)家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)D.經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)的情況E.將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)正確答案：A,B,C參考解析：在一定時(shí)期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對(duì)借款人違約實(shí)行的一種制裁。在下列情況下，銀行可以對(duì)借款人采取終止提款措施：(1)挪用貸款的情況。(2)其他違約情況：①未按合同規(guī)定清償貸款本息；②違反國(guó)家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)。(3)違約后的處理。92.【多項(xiàng)選擇題】項(xiàng)目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，屬于項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期貸后管理范疇的是()。A.已完工程實(shí)際投資表B.實(shí)際投資與預(yù)期投資是否存在較大差異C.判斷借款人的收益與預(yù)期評(píng)估值是否存在較大差異D.關(guān)注借款人銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和銷(xiāo)售客戶(hù)群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流E.關(guān)注項(xiàng)目建成的設(shè)施和設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常正確答案：C,D參考解析：項(xiàng)目融資貸款的貸后管理內(nèi)容中，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期貸后管理范疇的是對(duì)生產(chǎn)規(guī)模、銷(xiāo)售狀況等因素與預(yù)期的敏感性分析相比較，判斷借款人的收益與預(yù)期評(píng)估值是否存在較大差異；關(guān)注借款人銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和銷(xiāo)售客戶(hù)群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流。必要時(shí)，可進(jìn)行項(xiàng)目的后評(píng)估工作。B項(xiàng)和E項(xiàng)屬于項(xiàng)目試生產(chǎn)期貸后管理的范疇；A項(xiàng)是項(xiàng)目建設(shè)期貸后管理的范疇。93.【多項(xiàng)選擇題】經(jīng)濟(jì)周期包括()。A.頂峰B.衰退C.谷底D.循環(huán)E.擴(kuò)張正確答案：A,B,C,E參考解析：經(jīng)濟(jì)周期包括頂峰、衰退、谷底、復(fù)蘇、擴(kuò)張五個(gè)階段。

94.【多項(xiàng)選擇題】下列選項(xiàng)中，不屬于季節(jié)性資產(chǎn)的有()。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)計(jì)費(fèi)用D.存貨E.證券正確答案：B,C,E參考解析：應(yīng)收賬款和存貨應(yīng)屬于季節(jié)性資產(chǎn)，因?yàn)槠鋾?huì)隨季節(jié)性銷(xiāo)售變化而發(fā)生波動(dòng)。其中存貨增長(zhǎng)主要出現(xiàn)于銷(xiāo)售旺季期間或之前，應(yīng)收賬款增加則主要隨銷(xiāo)售增長(zhǎng)而增加。應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于季節(jié)性負(fù)債，證券一般不屬于季節(jié)性資產(chǎn)。95.【多項(xiàng)選擇題】放款執(zhí)行部門(mén)的主要職能包括()。A.審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性B.核準(zhǔn)放款前提條件C.參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)、檢查與管理工作D.統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶(hù)關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況E.對(duì)授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控正確答案：A,B,C,D,E參考解析：放款執(zhí)行部門(mén)的主要職能有：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性，主要包括銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備;銀行授信業(yè)務(wù)審批文書(shū)是否在有效期內(nèi);銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善;銀行授信檔案中各類(lèi)文件要素是否一致;是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見(jiàn);等等。②控制客戶(hù)的授信額度，審核提款是否在批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)，是否在授信約定的提款期限內(nèi)。③核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批批復(fù)文件中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在"有條件審批，無(wú)條件放款"的錯(cuò)誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對(duì)放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的各道防線(xiàn)失去作用。④其他職責(zé)。除上述職責(zé)外，放款執(zhí)行部門(mén)還可以參與貸后管理工作:參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)、檢查與管理工作;做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項(xiàng)貸款限制性條件的監(jiān)督落實(shí);配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作;對(duì)授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶(hù)關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況;按照授信部門(mén)的審批要求，實(shí)時(shí)辦理授信額度的調(diào)用等。96.【多項(xiàng)選擇題】還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A.貸款項(xiàng)目名稱(chēng)B.還本付息的日期C.本次還本金額D.借款人信用狀況E.當(dāng)前貸款余額正確答案：A,B,C,E參考解析：還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項(xiàng)目名稱(chēng)或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計(jì)算過(guò)程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。

97.【多項(xiàng)選擇題】挪用貸款的情況一般包括()。A.用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資B.用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)C.未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)D.套取貸款相互借貸以獲取非法收入E.借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基本建設(shè)正確答案：A,B,C,D,E參考解析：挪用貸款的情況一般包括:(1)挪用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資(并購(gòu)貸款除外);(2)挪用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng);(3)未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù);(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入;(5)借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)或用于其他不符合合同約定的用途。98.【多項(xiàng)選擇題】企業(yè)的管理狀況風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在()。A.企業(yè)員工的正常流動(dòng)B.企業(yè)董事會(huì)成員變動(dòng)C.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)D.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃E.股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決正確答案：B,C,D,E參考解析：企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下方面。①企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無(wú)法正常履行職責(zé)。②最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧;職能部門(mén)矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低。③管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。④管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力(如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)而沒(méi)有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)技能的綜合能力),導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃沒(méi)有實(shí)施及無(wú)法實(shí)施。⑤董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。⑥客戶(hù)的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有抽逃資金的現(xiàn)象;客戶(hù)是否出現(xiàn)兼并、收購(gòu)、分立、重組等重大體制改革，股東結(jié)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性不利變化，可能影響貸款安全。⑦股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營(yíng)案件或其他重大負(fù)面信息。⑧中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財(cái)務(wù)、市場(chǎng)等要害部門(mén)的中層管理者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過(guò)快或員工不足;是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。⑨主要控制人或高級(jí)管理者出現(xiàn)個(gè)人征信問(wèn)題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。A選項(xiàng)企業(yè)員工的正常流動(dòng)不會(huì)為企業(yè)帶來(lái)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。99.【多項(xiàng)選擇題】持續(xù)維護(hù)條件主要包括()。A.合法授權(quán)B.財(cái)務(wù)維持C.資本金要求D.股權(quán)維持E.信息交流正確答案：B,D,E參考解析：持續(xù)維護(hù)條件包括財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流等。100.【多項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的間接法的說(shuō)法，正確的有()。A.間接法以資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為出發(fā)點(diǎn)B.間接法又被稱(chēng)為“自上而下”法C.計(jì)算時(shí)應(yīng)加上折舊D.計(jì)算時(shí)應(yīng)加上應(yīng)付稅金的增加值E.計(jì)算時(shí)應(yīng)減去存貨的減少值正確答案：C,D,E參考解析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。直接法又稱(chēng)為“自上而下”法，即從銷(xiāo)售收入出發(fā)，將利潤(rùn)表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。故B選項(xiàng)說(shuō)法不正確。間接法，即以利潤(rùn)表中最末一項(xiàng)凈收益為出發(fā)點(diǎn)，加上沒(méi)有現(xiàn)金流出的費(fèi)用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值，減去沒(méi)有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值。計(jì)算如下：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費(fèi)用+△應(yīng)付稅金-△應(yīng)收賬款-△存貨-△預(yù)付費(fèi)用。故A選項(xiàng)說(shuō)法不正確，C、D、E選項(xiàng)說(shuō)法正確。101.【多項(xiàng)選擇題】對(duì)于季節(jié)性增長(zhǎng)借款企業(yè)，銀行需通過(guò)對(duì)()進(jìn)行分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時(shí)間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。A.現(xiàn)金流預(yù)測(cè)B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)C.營(yíng)運(yùn)資本投資D.銷(xiāo)售水平E.現(xiàn)金水平正確答案：A,C,D,E參考解析：通過(guò)對(duì)季節(jié)性增長(zhǎng)借款企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)及月度或季度營(yíng)運(yùn)資本投資、銷(xiāo)售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可以決定季節(jié)性銷(xiāo)售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷(xiāo)售模式。如果有，季節(jié)性銷(xiāo)售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求，評(píng)估營(yíng)運(yùn)資本投資需求的時(shí)間和金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。

102.【多項(xiàng)選擇題】銀行在分析公司的借款需求時(shí)，可以分析()。A.公司的利潤(rùn)表B.公司的共同比利潤(rùn)表C.公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表D.公司的盈利趨勢(shì)E.公司所處行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A,B,C,D,E參考解析：公司低利潤(rùn)可能引起借款需求，銀行可以通過(guò)分析公司的利潤(rùn)表和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表來(lái)評(píng)估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響，故A、C選項(xiàng)符合題意，共同比利潤(rùn)表將收益和支出量化為銷(xiāo)售百分比的形式，使得收益和支出量之間的關(guān)系更為清晰，故B選項(xiàng)符合題意。在實(shí)際借款需求分析中，公司的盈利趨勢(shì)也是非常重要的，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)具有波動(dòng)性，單獨(dú)一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不能全面衡量盈利變化對(duì)現(xiàn)金流狀況和借款需求的長(zhǎng)期影響，故D選項(xiàng)符合題意。此外，在分析公司的借款需求中，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等也是非常重要的，故E選項(xiàng)符合題意。103.【多項(xiàng)選擇題】長(zhǎng)期償債能力的衡量指標(biāo)有()。A.現(xiàn)金債務(wù)總額比B.長(zhǎng)期資本負(fù)債率C.現(xiàn)金流量比率D.現(xiàn)金循環(huán)周期E.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)正確答案：A,B,E參考解析：長(zhǎng)期償債能力是指客戶(hù)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，它表明客戶(hù)對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長(zhǎng)期償債能力的強(qiáng)弱是反映客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標(biāo)志。評(píng)價(jià)客戶(hù)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)有：①資產(chǎn)負(fù)債率；②負(fù)債與所有者權(quán)益比率；③長(zhǎng)期資本負(fù)債率；④負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率；⑤利息保障倍數(shù)；⑥現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)；⑦現(xiàn)金債務(wù)總額比。⑧總債務(wù)與EBITDA比率?，F(xiàn)金流量比率是短期償債能力評(píng)價(jià)指標(biāo)?，F(xiàn)金循環(huán)周期是營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo)。104.【多項(xiàng)選擇題】放款執(zhí)行部門(mén)在審核項(xiàng)目貸款時(shí)，應(yīng)審核的內(nèi)容包括()。A.合規(guī)性要求的落實(shí)情況B.項(xiàng)目貸款定價(jià)的合理性C.資本金到位情況D.擔(dān)保的落實(shí)情況E.限制性條款的落實(shí)情況正確答案：A,C,D,E參考解析：放款執(zhí)行部門(mén)的主要審核內(nèi)容包括：①合規(guī)性要求的落實(shí)情況；②限制性條款的落實(shí)情況；③擔(dān)保的落實(shí)情況；④審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況；⑤資本金按計(jì)劃到位的落實(shí)情況；⑥提款申請(qǐng)是否與貸款約定用途一致。105.【多項(xiàng)選擇題】下列質(zhì)押品中，其市場(chǎng)價(jià)格可作為抵押公允價(jià)值的有()。A.國(guó)債B.存款單C.銀行承兌匯票D.上市公司流通股票E.非上市公司法人股權(quán)正確答案：A,B,C,D參考解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品。如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。非上市公司的法人股權(quán)等沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格，因而無(wú)法采用市場(chǎng)價(jià)格作為抵押品公允價(jià)值，此時(shí)應(yīng)當(dāng)從以下三者中選擇最低者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品凈資產(chǎn)價(jià)格；②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值，所估算質(zhì)押品的價(jià)值；③重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，交易雙方最新談判價(jià)格。106.【多項(xiàng)選擇題】在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，衡量其盈利能力的指標(biāo)有()。A.利息保障倍數(shù)B.資產(chǎn)收益率C.成本費(fèi)用利潤(rùn)率D.凈資產(chǎn)收益率E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正確答案：B,C,D參考解析：盈利能力指標(biāo)通過(guò)計(jì)算利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來(lái)衡量管理部門(mén)的效率，進(jìn)而評(píng)價(jià)管理部門(mén)控制成本獲取收益的能力。盈利能力指標(biāo)主要包括銷(xiāo)售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。

107.【多項(xiàng)選擇題】下列關(guān)于盈虧平衡點(diǎn)的說(shuō)法，正確的有()。A.盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)B.當(dāng)銷(xiāo)售收入在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)要承受損失C.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)中的企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍較高D.盈虧平衡點(diǎn)越高，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小E.盈虧平衡點(diǎn)較低，銷(xiāo)售下滑對(duì)利潤(rùn)的影響通常也相對(duì)較小正確答案：A,C,E參考解析：盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)，故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。當(dāng)銷(xiāo)售收入在盈虧平衡點(diǎn)以下時(shí)，企業(yè)將要承受損失；在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)，故B選項(xiàng)說(shuō)法不正確。盈虧平衡點(diǎn)與經(jīng)營(yíng)杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達(dá)到較高水平的銷(xiāo)售收入來(lái)抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍也較高，故C選項(xiàng)說(shuō)法正確。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很小的銷(xiāo)售下滑便有可能會(huì)導(dǎo)致較大的利潤(rùn)下滑，反過(guò)來(lái)說(shuō)，盈虧平衡點(diǎn)越低，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小。故D選項(xiàng)說(shuō)法不正確，E選項(xiàng)說(shuō)法正確。108.【多項(xiàng)選擇題】公司產(chǎn)生置換存量債務(wù)的原因可能有（）。A.對(duì)現(xiàn)在銀行不滿(mǎn)意B.歸還目前現(xiàn)有的貸款C.降低現(xiàn)有貸款的利率D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道E.規(guī)避現(xiàn)有貸款協(xié)議的種種限制正確答案：A,B,C,D,E參考解析：站在企業(yè)的角度，其產(chǎn)生置換存量債務(wù)的原因可能如下：①對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿(mǎn)意；②想要降低目前的融資利率；③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加企業(yè)的融資渠道；④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。109.【多項(xiàng)選擇題】評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量最主要的指標(biāo)有（??）。A.不良貸款率B.相對(duì)不良率C.不良率變幅D.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)E.到期貸款現(xiàn)金回收率正確答案：A,B,C,D,E參考解析：評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量最主要的指標(biāo)有不良貸款率、相對(duì)不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、貸款到期現(xiàn)金回收率、不良貸款生成率、不良貸款剪刀差、貸款利息實(shí)收率及其當(dāng)?shù)厮奖壤?10.【多項(xiàng)選擇題】財(cái)務(wù)分析中的杠桿比率指標(biāo)包括（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率C.資產(chǎn)收益率D.利息保障倍數(shù)E.資產(chǎn)負(fù)債率正確答案：B,D,E參考解析：杠桿比率主要通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)客戶(hù)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力，它一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。111.【多項(xiàng)選擇題】信貸業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行與借款人、擔(dān)保人簽署的合同主要有（??）。A.貸款合同B.保證合同C.質(zhì)押合同D.購(gòu)銷(xiāo)合同E.抵押合同正確答案：A,B,C,E參考解析：信貸業(yè)務(wù)中涉及的合同主要有貸款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同等。112.【多項(xiàng)選擇題】某公司上一年度的凈利潤(rùn)為570萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為9700萬(wàn)元，總資產(chǎn)為12000萬(wàn)元，所有者權(quán)益為6700萬(wàn)元，則該公司上一年度的()。A.利潤(rùn)率為5．9％B.ROE為8．5％C.資產(chǎn)使用效率為80．8％D.ROE為9％E.利潤(rùn)率為6．9％正確答案：A,B,C參考解析：該公司上一年度的ROE=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益=570／6700=8．5％；利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／銷(xiāo)售收入=570／9700=5．9％；資產(chǎn)使用效率=銷(xiāo)售收入／總資產(chǎn)=9700／12000=80．8％。113.【多項(xiàng)選擇題】公司信貸的基本要素主要包括（??）。A.借款主體B.信貸產(chǎn)品C.信貸金額D.貸款利率E.擔(dān)保方式正確答案：A,B,C,D,E參考解析：公司信貸的基本要素主要包括借款主體、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率、還款方式、擔(dān)保方式和授信條件等。114.【多項(xiàng)選擇題】下列情況中，可能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有（??）。A.客戶(hù)需求為便攜性PC，企業(yè)仍生產(chǎn)臺(tái)式機(jī)B.持有一筆占公司年訂單量60％的訂單，能按時(shí)保質(zhì)完成C.企業(yè)只生產(chǎn)臺(tái)式機(jī)D.以前產(chǎn)品的產(chǎn)、供、銷(xiāo)都由本企業(yè)自行提供，最近企業(yè)轉(zhuǎn)型，只負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)E.只依賴(lài)于一家供應(yīng)商正確答案：A,C,D,E參考解析：對(duì)于銀行信貸來(lái)說(shuō)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)部分體現(xiàn)在：不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或客戶(hù)需求的變化，持有一筆大額訂單卻不能較好的履行合約，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制力下降，對(duì)一些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)，可能引起巨大的損失等方面。A項(xiàng)企業(yè)生產(chǎn)不能適應(yīng)客戶(hù)需求變化；C項(xiàng)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過(guò)于單一；D項(xiàng)企業(yè)對(duì)存貨、銷(xiāo)售的控制力下降；E項(xiàng)企業(yè)對(duì)供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)，這些都可能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)企業(yè)雖持有一筆大訂單，但能較好履行合約，因而不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。115.【多項(xiàng)選擇題】營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率D.存貨周轉(zhuǎn)率E.資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率正確答案：A,B,C,D參考解析：營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，這些統(tǒng)稱(chēng)為效率比率。116.【多項(xiàng)選擇題】根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定，客戶(hù)履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示包括的情形有（??）。A.成本和費(fèi)用失控B.客戶(hù)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降C.還款記錄不正常D.財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲E.對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩正確答案：A,B,C,D,E參考解析：客戶(hù)履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示：（一）成本和費(fèi)用失控；（二）客戶(hù)現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題；（三）客戶(hù)產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降；（四）還款記錄不正常；（五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）；（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋?zhuān)唬ò耍┛蛻?hù)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)；（九）某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性；（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲；（十一）未按合同還款；（十二）未作客戶(hù)破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案；（十三）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。117.【多項(xiàng)選擇題】公司信貸按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分可分為（??）。A.一次還清貸款B.自營(yíng)貸款C.委托貸款D.特定貸款E.銀團(tuán)貸款正確答案：B,C,D參考解析：按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分，公司信款可分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款。118.【多項(xiàng)選擇題】下列情況中，銀行可停止發(fā)放貸款的有（??）。A.企業(yè)用貸款控股其他公司B.企業(yè)用貸款炒買(mǎi)股票、炒買(mǎi)房地產(chǎn)C.企業(yè)用銀行貸款向其他企業(yè)放貸D.企業(yè)用流動(dòng)資金貸款建設(shè)員工福利制度E.企業(yè)使用貸款從事非法業(yè)務(wù)正確答案：A,B,C,D,E參考解析：銀行在一定時(shí)期內(nèi)停止發(fā)放貸款是對(duì)借款人違約所實(shí)行的一種制裁，一般在下列情況中，銀行可對(duì)借款人采取終止提款措施：①借款人挪用貸款；②未按合同規(guī)定清償貸款本息；③違