國際結(jié)算

InternationalSettlement第一章導(dǎo)論第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算第二節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展什么是國際貿(mào)易？不同國家當(dāng)事人之間所進(jìn)行的商品和勞務(wù)的交換活動。第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算1.交易前準(zhǔn)備2.交易磋商3.簽約4.履約國際貿(mào)易進(jìn)出口流程交易磋商BUSINESSNEGOTIATION一.詢盤(Inquiry)二.發(fā)盤(Offer)三.還盤(CounterOffer)四.接受(Acceptance)交易磋商合同條款

1.品名2.品質(zhì)3.數(shù)量4.包裝5.價格6.裝運7.保險8.結(jié)算9.一般交易條件(檢驗、索賠、不可抗力等)1.催開信用證2.審證改證3.準(zhǔn)備貨物4.托運訂艙5.貨物檢驗6.保險通關(guān)7.裝運制單8.交單議付履行合同

是指兩個處于不同國家的當(dāng)事人，（因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸）通過銀行進(jìn)行的貨幣收付業(yè)務(wù)。一、國際結(jié)算（INTERNATIONALSETTLEMENT）（一）含義第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算

理解關(guān)鍵詞：不同，通過銀行，貨幣收付第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算

主要是指支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥清算。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方式來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系.（二）研究對象第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算（三）內(nèi)容票據(jù)結(jié)算方式單據(jù)國際支付系統(tǒng)結(jié)算票據(jù)匯票本票支票第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算

每一大類還可再分為若干小的類別。通常是結(jié)合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況由買賣雙方協(xié)商訂立。第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算主要的結(jié)算方式信用證（LetterofCredit)匯款（remittance)托收（Collection)大體可分為第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算常見的結(jié)算單據(jù)美元歐元TARGET英鎊CHAPSCHIPSFEDWIREACH

支付系統(tǒng)由提供清算服務(wù)的中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，也稱為清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。

往來銀行、國際支付系統(tǒng)、國際貿(mào)易的買賣雙方構(gòu)成國際貿(mào)易結(jié)算即國際結(jié)算貨幣與貨物的對流的主體。國際支付系統(tǒng)

指與貨物進(jìn)出口聯(lián)系的結(jié)算,又稱有形貿(mào)易結(jié)算（VisibleTradeSettlement）。第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算二、國際結(jié)算分類1.貿(mào)易結(jié)算貨物貿(mào)易結(jié)算（CargoTradeSettlement）

由國際貿(mào)易活動發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。又可分為：服務(wù)貿(mào)易：通常指國際服務(wù)貿(mào)易，即不同國家之間服務(wù)輸入和服務(wù)輸出的一種貿(mào)易形式。第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算

指與服務(wù)進(jìn)出口聯(lián)系的結(jié)算,又稱無形貿(mào)易結(jié)算.（InvisibleTradeSettlement）服務(wù)貿(mào)易結(jié)算（ServiceTradeSettlement）

服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)容很廣，WTO將其通常項目分為：第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算（1）國際運輸；（2）國際旅游；（3）跨國銀行、國際融資公司及其它金融服務(wù)；（4）國際保險和再保險；（5）國際信息處理和傳遞，電腦及資料服務(wù)；（6）國際咨詢服務(wù)；（7）建筑和工程承包等勞務(wù)輸出；（8）國際電訊服務(wù);（9）廣告、設(shè)計、會計管理等項目服務(wù)；（10）國際租賃；（11）維修和保養(yǎng)，技術(shù)指導(dǎo)等售后服務(wù)；（12）國際視聽服務(wù)；（13）教育、衛(wèi)生、文化藝術(shù)地國際交流;（14）商業(yè)批發(fā)和售后服務(wù)；（15）其它官方國際服務(wù)等等。2.非貿(mào)易結(jié)算（金融交易類和資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算）

國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟活動，以及政治、文化交流活動引起的貨幣收付。按引起貨幣收付的原因分類國際結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算進(jìn)口結(jié)算出口結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算運輸，旅游，通訊，建筑，保險，金融，計算機和信息，專利使用及特許費等服務(wù)費用的收支

由貨物進(jìn)出口引起貨幣收付由其他國際經(jīng)濟活動引起貨幣收付國際非貿(mào)易結(jié)算資產(chǎn)交易結(jié)算資金單方面轉(zhuǎn)移服務(wù)報酬結(jié)算資本報酬結(jié)算資本借貸或國際直接/間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收支金融收益結(jié)算外匯買賣，金融工具買賣

援助，贈款，僑民匯款，使館經(jīng)費第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算三、國際結(jié)算的特征（一）按照國際結(jié)算慣例進(jìn)行結(jié)算《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》（1930年、1931年）《英國票據(jù)法》（1882年）《中國票據(jù)法》（1995年）

相關(guān)法律與國際慣例是國際貿(mào)易中的“游戲規(guī)則”第一節(jié)國際結(jié)算與國際貿(mào)易結(jié)算《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（1992，URDG458）《國際保理慣例規(guī)則》（1991）《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》（1993,UniformCustomsandPracticesfordocumentarycredit，UCP500）《托收統(tǒng)一規(guī)則》（1995,TheUniformRulesforCollection,URC522）《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》（2000,InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTERMS，INCOTERMS2000）案例分析

某日，一開征行開出了一張以FOB術(shù)語開立的信用證，信用證要求的單據(jù)中包括全套以開證申請人為抬頭的“已裝船”海運提單。并在海運提單上標(biāo)明“運費已付”字樣。信用證的受益人在備貨出運后，將全套單據(jù)遞交議付行議付，議付行審核單據(jù)后發(fā)現(xiàn)：受益人提交的單據(jù)上標(biāo)有“運費已付”和“已裝船”字樣，認(rèn)為這樣的做法違反了國際貿(mào)易術(shù)語解釋規(guī)則，于是拒絕付款。FOB:Freeonboard

FOB是國際貿(mào)易中常用的貿(mào)易術(shù)語之一，習(xí)慣稱為裝運船上交貨。按此術(shù)語成交,由買方負(fù)責(zé)派船接運貨物,賣方應(yīng)在合同規(guī)定的裝運港和規(guī)定的期限內(nèi),將貨物裝上買方指定的船只,并及時通知買方。貨物在裝船時越過船舷,風(fēng)險即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。

分析

在FOB術(shù)語下，通常情況下是由買方負(fù)責(zé)貨物的保險和裝運。但在國際貿(mào)易日益發(fā)展的今天，由FOB術(shù)語下的賣方取得提單且代表買方支付運費已成為一個很普遍的做法。這里關(guān)鍵是看信用證是如何表達(dá)的。本例中既然信用證中表明貨物按FOB術(shù)語交貨的情況下，“運費已付”提單是可以接受的，議付行就沒有拒絕付款的理由。全球結(jié)算貨幣和區(qū)域結(jié)算貨幣統(tǒng)稱為國際結(jié)算貨幣。全球結(jié)算貨幣只能是完全可自由兌換貨幣。區(qū)域結(jié)算貨幣包括完全可自由兌換貨幣和有限自由兌換貨幣。國內(nèi)結(jié)算使用單一的本國貨幣。

（二）使用國際結(jié)算貨幣進(jìn)行結(jié)算

推定交貨原理的實質(zhì)就是物權(quán)單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，交單視同交貨。貨運單據(jù)可以買賣、抵押、轉(zhuǎn)讓、流通，在一定程度上成為流通證券。在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，銀行只處理單據(jù)，通常不涉及貨物。實行“推定交貨”原則的目的：（1）使貨物在運輸途中也可進(jìn)行物權(quán)轉(zhuǎn)讓和交割；（2）使銀行不卷入商業(yè)糾紛。（三）實行“推定交貨”原則4、國際結(jié)算的一些結(jié)算方式，如D/P·T/R，L/C等方式，既有結(jié)算的功能，也有融資的作用。參與國際結(jié)算的商業(yè)銀行，既收付貨款，也為買方和賣方提供融資，發(fā)揮了結(jié)算與融資雙重作用。與此形成對照的是，在國內(nèi)結(jié)算中，結(jié)算與融資是相互分離的。（四）結(jié)算方式與融資方式融合四、國際結(jié)算（課程）與國際貿(mào)易實務(wù)（課程）的比較國際結(jié)算國際貿(mào)易實務(wù)相互關(guān)系結(jié)算是貿(mào)易的一個環(huán)節(jié)考察問題的角度從銀行的角度考察結(jié)算工具和結(jié)算方式從外貿(mào)企業(yè)的角度考察結(jié)算工具和結(jié)算方式側(cè)重點側(cè)重于銀行之間的款項償付和匯交側(cè)重于買賣雙方之間的款項收付討論對象銀行國際業(yè)務(wù)部的實務(wù)外貿(mào)企業(yè)的實務(wù)課程性質(zhì)國際金融的專業(yè)基礎(chǔ)課程國際貿(mào)易的專業(yè)基礎(chǔ)課程第二節(jié)

現(xiàn)代國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國際結(jié)算的產(chǎn)生各學(xué)者說法不一，現(xiàn)舉兩種。國際貿(mào)易產(chǎn)生于公元前5世紀(jì)，即2500年前。此時為中國的春秋戰(zhàn)國時期。國際結(jié)算也產(chǎn)生于此時。國際貿(mào)易產(chǎn)生于公元100年前后，即2000年前。此時為中國的漢朝。國際結(jié)算也產(chǎn)生于此時?？疾靽H結(jié)算歷史演變的三個角度二、國際結(jié)算的歷史演變過程1.結(jié)算工具2.結(jié)算憑據(jù)3.結(jié)算當(dāng)事人演變兌換商票據(jù)時期市場票據(jù)時期流通票據(jù)時期現(xiàn)代票據(jù)時期金銀：1～10世紀(jì)票據(jù)：11世紀(jì)～今票據(jù)演變圖1.2.1票據(jù)兌換過程圖示

3.持證書

進(jìn)口商A進(jìn)口商A

(威尼斯)(都靈)1.金銀2.兌換證書4.出示證書5.金銀

兌換商B兌換商C兌換商票據(jù)時期產(chǎn)生票據(jù)的匯兌功能。圖1.2.2票據(jù)交易過程圖示

3.交貨

進(jìn)口商A出口商C(威尼斯)4.交票(都靈)1.金銀2.兌換證書5.出售票據(jù)6.金銀

兌換商B票據(jù)市場市場票據(jù)時期產(chǎn)生票據(jù)的支付功能。票據(jù)流通過程圖示1.現(xiàn)金2.出票4.匯票6.提示7.付款3.交貨進(jìn)口商A出口商C

銀行B廠商D

5.背書匯票

銀行E流通票據(jù)時期產(chǎn)生票據(jù)的流通功能。時間跨度特點兌換商票據(jù)時期11～12世紀(jì)出現(xiàn)專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)的兌換商產(chǎn)生票據(jù)的匯兌功能市場票據(jù)時期13～15世紀(jì)出現(xiàn)定期票據(jù)交易市場產(chǎn)生票據(jù)的支付功能流通票據(jù)時期16～17世紀(jì)出現(xiàn)背書等票據(jù)規(guī)則和制度產(chǎn)生票據(jù)的流通功能現(xiàn)代票據(jù)時期18世紀(jì)～今商業(yè)、航運、保險相互分離，產(chǎn)生充當(dāng)貨物所有權(quán)憑據(jù)的票據(jù)狹義的票據(jù)演變成為廣義的票據(jù)第四節(jié)現(xiàn)代國際結(jié)算的發(fā)展及其特點三、特點（一）從現(xiàn)金結(jié)算到票據(jù)結(jié)算－－－票據(jù)是國際結(jié)算的基礎(chǔ)（二）從買賣雙方直接結(jié)算到通過銀行進(jìn)行結(jié)算－－－以銀行為中樞，結(jié)算和融資日益結(jié)合的國際結(jié)算體系的形成。目前國際上已形成三大國家清算系統(tǒng)，即：紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)（CHIPS）倫敦銀行同業(yè)自動清算系統(tǒng)（CHAPS）環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFT）

第四節(jié)現(xiàn)代國際結(jié)算的發(fā)展及其特點

－－－象征性交貨、單據(jù)的多樣化。（三）從憑實物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算（四）從紙單據(jù)結(jié)算到無紙單據(jù)結(jié)算－－－EDI電子數(shù)據(jù)交換除可以轉(zhuǎn)讓的代表貨物所有權(quán)的提單、代表保險權(quán)益的保險單和作為賣方證實文件的發(fā)票，還擴展至各種不可轉(zhuǎn)讓的運單（WAYBILL）、多式聯(lián)運單據(jù)（MTD）、普惠制產(chǎn)地證（GSPCERTIFICATEOFORIGIN，F(xiàn)ORMA）、以及諸如檢驗證書、裝箱單、重量單、技術(shù)鑒定證書、衛(wèi)生檢疫證書、領(lǐng)事簽證發(fā)票、海關(guān)發(fā)票等。第四節(jié)現(xiàn)代國際結(jié)算的發(fā)展及其特點二、國際結(jié)算的新發(fā)展（一）國際結(jié)算工作的難度明顯增加內(nèi)容多樣化包括貨物貿(mào)易、補償貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易、國際租賃、勞務(wù)合作、工程承包以及其它各種服務(wù)貿(mào)易。結(jié)算單據(jù)、憑證的多樣化

除了傳統(tǒng)的匯付、托收、信用證以外，又出現(xiàn)了銀行保函、備用信用證、國際保理、包買票據(jù)等方式。第四節(jié)現(xiàn)代國際結(jié)算的發(fā)展及其特點結(jié)算方式多樣化1.郵件快遞服務(wù)（EXPRESSSERVICE）2.單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化（DOCUMENTRARYSTANDARDIZATION）3.業(yè)務(wù)操作的電子化和網(wǎng)絡(luò)化第四節(jié)現(xiàn)代國際結(jié)算的