2016年10月全國自考（金融理論與實務(wù)）真題試卷

（總分：76.00,做題時間：90分鐘）

一、單項選擇題（總題數(shù)：20,分數(shù)：40.00）

1.下列屬于信用貨幣的是

（分數(shù)：2.00）

A.商品貨幣

B.實物貨幣

C.金屬貨幣

D.存款貨幣-J

解析：解析：紙質(zhì)貨幣、存款貨幣、電子貨幣都屬于信用貨幣范疇。

2.以政府作為債權(quán)人或債務(wù)人的信用是

（分數(shù)：2.00）

A.商業(yè)信用

B.銀行信用

C.國家信用J

D.消費信用

解析：解析：國家信用是以政府作為債權(quán)人或者債務(wù)人的信用。

3.必須經(jīng)過承兌才能生效的票據(jù)是

（分數(shù)：2.00）

A.支票

B.商業(yè)匯票J

C.商業(yè)本票

D.銀行本票

解析：解析：商業(yè)匯票必須提交債務(wù)人承認兌付后才能生效，這種承認兌付的手續(xù)稱為承兌。

4.由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率是

（分數(shù)：2.00）

A.市場利率

B.官定利率V

C.行業(yè)利率

D.公定利率

解析：解析：由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率是官定利率，官定利率是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟

的一種政策手段。

5.無償還期限的金融工具是

（分數(shù)：2.00）

A.銀行定期存款

B.國庫券

C.商業(yè)票據(jù)

D.股票V

解析：解析：股票一般無償還期限，股票一經(jīng)認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，只能通過股票

流通市場將其轉(zhuǎn)讓。

6.下列不屬于金融市場功能的是

（分數(shù)：2.00）

A.資金聚集功能

B.資金配置功能

C.風(fēng)險消除功能J

D.對宏觀經(jīng)濟的反映與調(diào)控功能

解析：解析：金融市場具有資金聚集與資金配置功能、風(fēng)險分散和風(fēng)險轉(zhuǎn)移功能、對宏觀經(jīng)濟的反應(yīng)與調(diào)

控功能。

7.“金邊債券”通常是指

（分數(shù):2.00）

A.中央政府債券4

B.地方政府債券

C.金融債券

D.公司債券

解析：解析：中央政府發(fā)行的債券統(tǒng)稱國債，因國債以國家財政收入為保證，所以，一般不存在違約風(fēng)

險，故又有“金邊債券”之稱。

8.下列不屬于公募發(fā)行特點的是

（分數(shù)：2.00）

A.發(fā)行費用低V

B.資金籌集量大

C.投資者多

D.手續(xù)復(fù)雜

解析：

9.若投資者以98元的價格買入面值為100元、還有1年償還期、年息6元的債券并持有到期，則該投資

者的到期收益率為

（分數(shù)：2.00）

A.6.00%

B.6.12%

C.8.16%-J

D.4.08%

解析：解析：根據(jù)到期收益率的計算公式p1=匚L題干中數(shù)據(jù)代入公式得據(jù)=匚」計算可得,到

期收益率r=8.16%。

10.債券投資中通常將標(biāo)準.普爾公司認定的信用等級在BBB級以下的債券稱為

（分數(shù)：2.00）

A.無風(fēng)險債券

B.低風(fēng)險債券

C.投資級債券

D.投機級債券V

解析：解析：標(biāo)準.普爾公司信用等級標(biāo)準從高到低可劃分為：AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B

級、CCC級、CC級、C級和D級，前四個級別債券信譽高，風(fēng)險小，是“投資級債券”，從第五級開始以

后的債券信譽低，是“投機級債券”。

11.金融衍生工具市場最早具有的基本功能是

（分數(shù)：2.00）

A.價格發(fā)現(xiàn)功能

B.套期保值功能J

C.投機獲利手段

D.宏觀調(diào)控功能

解析：解析：套期保值是金融衍生工具市場最早具有的基本功能。

12.期權(quán)的持有者只能在期權(quán)到期日行權(quán)的期權(quán)合約是

（分數(shù)：2.00）

A.美式期權(quán)

B.歐式期權(quán)J

C.荷式期權(quán)

D.港式期權(quán)

解析：解析：歐式期權(quán)是只允許期權(quán)的持有者在期權(quán)到期日行權(quán)的期權(quán)合約，美式期權(quán)則允許期權(quán)持有者

在期權(quán)到期日前的任何時間執(zhí)行期權(quán)合約。

13.體現(xiàn)中央銀行“銀行的銀行”職能的是

（分數(shù)：2.00）

A.發(fā)行貨幣

B.制定貨幣政策

C.代理國庫

D.充當(dāng)最后貸款人V

解析：解析：作為“銀行的銀行”，中央銀行集中保管商業(yè)銀行的存款準備金，并對它們發(fā)放貸款，充當(dāng)

“最后貸款者”。

14.匯率風(fēng)險屬于商業(yè)銀行風(fēng)險種類中的

（分數(shù)：2.00）

A.信用風(fēng)險

B.市場風(fēng)險-J

C.合規(guī)風(fēng)險

D.聲譽風(fēng)險

解析：解析：市場風(fēng)險可分為利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。

15.對處于創(chuàng)業(yè)期和拓展期的新興公司進行資金融通的業(yè)務(wù)屬于投資銀行的

（分數(shù)：2.00）

A.證券交易與經(jīng)紀業(yè)務(wù)

B.并購業(yè)務(wù)

C.風(fēng)險投資業(yè)務(wù)J

D.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

解析：解析：風(fēng)險投資是指對新興公司在創(chuàng)業(yè)期和拓展期進行的資金融通，表現(xiàn)為風(fēng)險大、收益高。

16.下列屬于政策性保險業(yè)務(wù)的是

（分數(shù):2.00）

A.存款保險V

B.人壽保險

C.健康保險

D.責(zé)任保險

解析：解析：目前政策性保險主要包括出口信用保險和存款保險，分別由出口信用保險公司和存款保險公

司經(jīng)營。

17.強調(diào)永恒收入對貨幣需求影響的經(jīng)濟學(xué)者是

（分數(shù)：2.00）

A.費雪

B.馬歇爾

C.凱恩斯

D.弗里德曼J

解析：解析：弗里德曼強調(diào)永恒收入對貨幣需求的決定具有最重要的作用，而貨幣需求對利率的變動不敏

感。

18.當(dāng)經(jīng)濟中的潛在資源已被充分利用但貨幣供給仍在繼續(xù)擴張，經(jīng)濟體系會出現(xiàn)

（分數(shù)：2.00）

A.實際產(chǎn)出水平提高

B.價格總水平上漲V

C.價格總水平不變

D.價格總水平下降

解析：

19.下列關(guān)于貨幣均衡與市場供求均衡關(guān)系表述錯誤的是

（分數(shù)：2.00）

A.市場總供給決定貨幣需求

B.貨幣供給形成市場總需求

C.貨幣供給決定貨幣需求J

D.市場總需求決定市場供給

解析：解析：市場總供給決定貨幣需求，貨幣需求決定貨幣供給，貨幣供給形成市場總需求，市場總需求

決定市場供給。

20.收入政策主要用于治理

（分數(shù)：2.00）

A.需求拉動型通貨膨脹

B.成本推動型通貨膨脹4

C.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

D.混合型通貨膨脹

解析：

二、多項選擇題（總題數(shù)：5,分數(shù)：10.00）

21.下列關(guān)于商業(yè)信用表述正確的有

（分數(shù)：2.00）

A.是工商企業(yè)間的信用J

B.基本形式是賒銷和預(yù)付貨款V

C,是商品買賣行為與貨幣借貸行為的統(tǒng)一，

D.規(guī)模受商品買賣數(shù)量的限制J

E.期限受企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)時間的限制J

解析：

22.金融遠期合約的特點有

（分數(shù)：2.00）

A.非標(biāo)準化合約

B.違約風(fēng)險較高J

C.流動性較弱J

D.在交易所內(nèi)進行交易

E.每日結(jié)算

解析：解析：由于場外交易比較松散，這使遠期合約的履約缺乏保證，當(dāng)價格變動對一方有利時，對方有

可能無力或無誠意履行合約，由此造成遠期合約的違約風(fēng)險較高。非標(biāo)準化合約的特點還給遠期合約的流

通造成較大不便，因此遠期合約的流動性也較差。

23.保險的基本職能有

（分數(shù)：2.00）

A.避免損失

B.經(jīng)濟救濟

C.投資獲利

D.補償損失V

E.分散風(fēng)險V

解析：解析：分散風(fēng)險、補償損失是保險的基本職能。

24.下列應(yīng)計入國際收支平衡表貸方的是

（分數(shù)：2.00）

A.商品進口

B.商品出口V

C.服務(wù)輸出-J

D.服務(wù)輸入

E.本國對外國無償捐助

解析：

25.下列屬于選擇性貨幣政策工具的有

（分數(shù)：2.00）

A.直接信用控制

B.間接信用指導(dǎo)

C.消費者信用控制V

D.證券市場信用控制V

E.不動產(chǎn)信用控制V

解析：解析：選擇性貨幣政策工具主要包括消費者信用控制、不動產(chǎn)信用控制、證券市場信用控制、優(yōu)惠

利率、預(yù)繳進口保證金等。

三、名詞解釋（總題數(shù)：5,分數(shù)：10.00）

26.間接融資

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：貨幣資金供求雙方通過金融機構(gòu)間接實現(xiàn)貨幣資金相互融通的融資形式。）

解析：

27.可轉(zhuǎn)換債券

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：是指公司債券附加可轉(zhuǎn)換條款，賦予債券持有人在一定的期限內(nèi)按預(yù)先確定的比

例將債券轉(zhuǎn)換為該公司普通股的選擇權(quán).）

解析：

28.非系統(tǒng)性風(fēng)險

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)證券的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險。）

解析：

29.金融互換

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：是指交易雙方利用各自籌資的相對優(yōu)勢，以商定的條件將不同幣種或不同利息的

資產(chǎn)或負債在約定的期限內(nèi)互相交換，以避免將來匯率和利率變動的風(fēng)險，獲取常規(guī)籌資方法難以得到的

幣種或較低的利息，實現(xiàn)籌資成本降低的一種交易活動。）

解析：

30.兼并

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：是指由兩個或兩個以上的企業(yè)實體形式形成新經(jīng)濟單位的交易活動。）

解析：

四、計算題（總題數(shù)：2,分數(shù)：4.00）

31.某存款人期望兩年后能從銀行取出10000元的現(xiàn)金。若兩年期存款年利率為5%,復(fù)利汁息，請計算

該存款人現(xiàn)在應(yīng)存入銀行的本金額。（計算結(jié)果保留至小數(shù)點后兩位）

（分數(shù):2.00）

正確答案：（正確答案:P=S/（1+r）°=10000/（1+5%）2=9070.29（元））

解析：

32.假設(shè)法定存款準備金率為20%,超額存款準備金率為10%,現(xiàn)金漏損率為10%,流通中的現(xiàn)金為500

億元，請計算存款派生乘數(shù)和存款總額。

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：存款派生乘數(shù)=1/（法定存款準備金率+超額存款準備金率+現(xiàn)金漏損率）=1/

（20%+10%+10%）=2,5存款總額=500/10%=5000（億元））

解析：

五、簡答題（總題數(shù)：5,分數(shù)：10.00）

33.簡述人民幣制度的主要內(nèi)容。

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：（1）人民幣是我國的法定貨幣。（2）人民幣不規(guī)定含金量，是不兌現(xiàn)的信用貨幣。

（3）實行以市場供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)，有管理的浮動匯率制。）

解析：

34.簡述大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場的功能。

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場是銀行融入資金、進行流動性管理的重要場所。（2）

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場滿足了大宗短期閑置資金擁有者對流動性和收益性的雙重要求，成為其閑置資金

重要運用的場所。）

解析：

35.簡述中國現(xiàn)行金融機構(gòu)體系的構(gòu)成。

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：（1）金融監(jiān)督管理機構(gòu)（“一行三會”）包括中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委

員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會。（2）銀行類金融機構(gòu)包括商業(yè)銀行體系和政

策性銀行體系。（3）非銀行金融機構(gòu)包括信用合作機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、

金融租賃公司、汽車金融公司、證券機構(gòu)、保險公司等。）

解析：

36.簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的發(fā)展脈絡(luò)。

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：（1）資產(chǎn)管理理論的重點在于資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)方，即通過對資產(chǎn)項目的調(diào)整和組

合來實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論的演變過程。

（2）商業(yè)性貸款理論認為，商業(yè)銀行的資金運用只能是發(fā)放短期的、且以真實的商業(yè)票據(jù)做抵押的、周轉(zhuǎn)

性的工商企業(yè)貸款。（3）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認為，除了發(fā)放短期貸款以外，商業(yè)銀行還可以通過持有那些信譽

高、期限短、易于轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)來保持流動性，如短期票據(jù)、國庫券等。（4）預(yù)期收入理論強調(diào)，從根本上

來說，商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)取決于貸款的償還，這與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對貸款的合理安排密

切相關(guān)。）

解析：

37.簡述利率作為貨幣政策中介指標(biāo)的優(yōu)缺點。

（分數(shù)：2.00）

正確答案：（正確答案：（1）利率作為中介指標(biāo)的優(yōu)點：一是可測性強；二是可控性強；三是相關(guān)性強。

（2）利率作為中介指標(biāo)的缺點是抗干擾性較差。利率作為內(nèi)生變量時，利率變動與經(jīng)濟循環(huán)相一致。利率

作為政策變量時，其變動也與經(jīng)濟循環(huán)相一致。因此，當(dāng)市場利率發(fā)生變動時，中央銀行難以區(qū)分是內(nèi)生

變量還是政策變量發(fā)生作用，進而難以確定貨幣政策是否達到了應(yīng)有的效果。）

解析：

六、論述題（總題數(shù)：1,分數(shù)：2.00）

38.結(jié)