酒吧會(huì)計(jì)日常是如何做賬的文章潤(rùn)色改寫(xiě)：酒吧會(huì)計(jì)的日常賬務(wù)處理酒吧會(huì)計(jì)的日常賬務(wù)處理是一個(gè)細(xì)致且系統(tǒng)的過(guò)程，它確保了財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。以下是酒吧會(huì)計(jì)在日常工作中遵循的賬務(wù)處理流程：一、日常賬務(wù)處理步驟：1.現(xiàn)金日記賬：按照時(shí)間順序記錄每一筆現(xiàn)金的借貸情況。2.銀行存款日記賬：記錄銀行賬戶的存入和支付情況，包括借貸雙方的往來(lái)。3.酒水等消耗品進(jìn)銷存明細(xì)賬：跟蹤庫(kù)存變化，分析銷售情況。4.費(fèi)用明細(xì)賬：用于監(jiān)控和審核各項(xiàng)費(fèi)用。5.應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)賬：掌握公司的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營(yíng)情況。在開(kāi)業(yè)前，需要處理待攤費(fèi)用，并申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加。至于酒吧的固定資產(chǎn)明細(xì)賬，則根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行處理。開(kāi)業(yè)后，必須在一個(gè)月內(nèi)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，隨后一個(gè)月內(nèi)完成稅務(wù)登記，并在稅務(wù)登記后的一個(gè)月內(nèi)開(kāi)始稅務(wù)申報(bào)。每月初上報(bào)上月的稅務(wù)情況，公司每季度需提交企業(yè)所得稅申報(bào)表，而個(gè)體戶則需在三個(gè)月內(nèi)確定稅額。二、材料采購(gòu)規(guī)范：1.庫(kù)存管理：確保材料庫(kù)存既能滿足生產(chǎn)需求，又避免積壓，同時(shí)控制采購(gòu)成本。2.采購(gòu)流程：倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)提出申請(qǐng)，采購(gòu)部門(mén)據(jù)此制作訂單（三份），經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行采購(gòu)。3.采購(gòu)要求：確保材料及時(shí)、質(zhì)量合格、數(shù)量充足且價(jià)格優(yōu)惠，同時(shí)能夠獲得增值稅發(fā)票。4.入庫(kù)流程：材料入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)入庫(kù)單并送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員登記入賬。5.付款流程：供應(yīng)商提供請(qǐng)款單、發(fā)票和訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核和經(jīng)理審批后，方可付款。三、銷售業(yè)務(wù)規(guī)范：1.客戶資料管理：銷售業(yè)務(wù)人員需詳細(xì)登記客戶資料。2.銷售協(xié)議：與客戶確定售價(jià)、付款方式、送貨方式等事項(xiàng)。3.增值稅發(fā)票：客戶需增值稅發(fā)票時(shí)，必須簽訂正式合同并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。4.生產(chǎn)確認(rèn)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶訂單確認(rèn)生產(chǎn)，樣品需客戶簽字確認(rèn)。5.價(jià)格優(yōu)惠：業(yè)務(wù)人員提供的價(jià)格優(yōu)惠需經(jīng)經(jīng)理審批并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。6.客戶服務(wù)：業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)客戶的全套服務(wù)，包括產(chǎn)品要求、送貨期和貨款追回。7.發(fā)貨流程：產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打印送貨單，發(fā)貨時(shí)需發(fā)貨人簽字，客戶也需簽字確認(rèn)。四、現(xiàn)金管理規(guī)范：1.分工原則：現(xiàn)金管理遵循錢賬分管、錢票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管現(xiàn)金。2.收款流程：每筆現(xiàn)金收入由會(huì)計(jì)開(kāi)具票據(jù)，出納收款，并在票據(jù)上簽字并蓋“現(xiàn)金收訖”章。3.票據(jù)管理：現(xiàn)金收款票據(jù)設(shè)置多聯(lián)，分別給客戶、會(huì)計(jì)、出納和經(jīng)辦人，以便核對(duì)。4.付款流程：出納根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核和經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。5.日記賬管理：出納即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收支余額，確保與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符。6.員工借款：出納不得擅自借款給員工，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，并不得超過(guò)規(guī)定限額。7.賬目核對(duì)：月底會(huì)計(jì)與出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余額，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。五、成本控制規(guī)范：1.成本意識(shí)：生產(chǎn)員工需具備強(qiáng)烈的成本意識(shí)，通過(guò)提高生產(chǎn)技術(shù)水平、節(jié)約材料和保證產(chǎn)品質(zhì)量來(lái)控制成本。2.材料驗(yàn)收：材料入庫(kù)時(shí)，保管人員與生產(chǎn)人員共同驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有問(wèn)題及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。3.驗(yàn)收單據(jù)：材料入庫(kù)后，保管人員填寫(xiě)驗(yàn)收單，需質(zhì)檢人員和保管人員簽字，并送財(cái)務(wù)和采購(gòu)部門(mén)核對(duì)。4.領(lǐng)料流程：車間生產(chǎn)需材料時(shí)，必須填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。5.領(lǐng)料單管理：領(lǐng)料單一份三聯(lián)，分別給財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部和倉(cāng)庫(kù)。6.倉(cāng)庫(kù)賬目：倉(cāng)庫(kù)保管人員即時(shí)登記材料數(shù)量賬，月底核對(duì)實(shí)物與賬存是否相符。7.財(cái)務(wù)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門(mén)建立材料數(shù)量金額二級(jí)賬控制，零星物料建立金額二級(jí)賬控制，倉(cāng)庫(kù)可用表格代替賬本，月底需與倉(cāng)庫(kù)賬核對(duì)相符。8.定額管理：生產(chǎn)員工按定額用料，超額需查明原因，主觀因素需承擔(dān)責(zé)任，客觀因素則調(diào)整定額。9.加班管理：生產(chǎn)員工完成規(guī)定工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成則不計(jì)加班工資。10.質(zhì)量責(zé)任：?jiǎn)T工需有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，因主觀因素導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。11.設(shè)備管理：生產(chǎn)設(shè)備操作和維修人員需按規(guī)程操作保養(yǎng)，并記錄。以上制度在實(shí)踐中逐步完善，費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定也需遵循。建賬是根據(jù)酒吧的要求和可能發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)情況，購(gòu)置所需賬簿，并根據(jù)日常業(yè)務(wù)情況和會(huì)計(jì)處理程序登記賬簿。會(huì)計(jì)事項(xiàng)分析包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分析和原始憑證審核等工作。編制會(huì)計(jì)憑證