第頁2024年關于北京市年預算調(diào)整方案報告（全文）

關于北京市

2024

年預算

調(diào)整方案的報告

——

2024

年

5

月

28

日在北京市第十四屆人民

代表大會常務委員會第十九次會議上

北京市財政局局長

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將北京市關于

2024

年預算調(diào)整方案的報告提請市人大常委會審議，并請各位委員提出意見。

一、中央關于核定我市

2024

年地方政府債券等涉及預算調(diào)整的相關事宜

(

一

)

中央關于地方政府債券管理的有關情況

1.

加強政府性債務管理的要求

根據(jù)《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》

(

國發(fā)〔

2024

〕

43

號

)

規(guī)定，要修明渠、堵暗道，賦予地方政府依法適度舉債融資權限。主要是：

一是經(jīng)國務院批準，省、自治區(qū)、直轄市政府可以適度舉借債務，地方政府舉債采取政府債券方式。

二是地方政府債務規(guī)模實行限額管理。分地區(qū)限額由財政部報國務院批準，地方政府舉債不得突破批準的限額。

三是把地方政府債務分門別類納入全口徑預算管理。一般債務收支納入一般公共預算管理，專項債務收支納入政

府性基金預算管理。以

2024

年政府性債務審計結(jié)果為基礎，對地方政府性債務存量進行甄別。地方政府將甄別后的政府存量債務逐級匯總上報國務院批準后，分類納入預算管理。

四是積極降低存量債務利息負擔。對甄別后納入預算管理的地方政府存量債務，各地區(qū)可申請發(fā)行地方政府債券置換，由財政部報國務院批準后，核定各省市置換債券規(guī)模，以降低利息負擔，優(yōu)化期限結(jié)構，騰出更多資金用于重點項目建設。

2024

年底，財政部組織對地方政府性存量債務進行清理甄別，結(jié)果已上報國務院，但目前尚未批準。待國務院批準后，將專門向市人大常委會報告。

2.

財政部核準我市

2024

年第一批地方政府債券置換存量債務情況

經(jīng)國務院批準，財政部核定我市

2024

年第一批地方政府債券置換存量債務

(

以下簡稱置換債券

)

額度

503

億元，其中一般債券

402

億元，專項債券

101

億元。置換債券資金必須用于償還審計確定的截至

2024

年

6

月

30

日政府負有償還責任的債務中的

2024

年到期的債務本金，地方政府已經(jīng)安排其他資金償還的，可以用于償還審計確定的政府負有償還責任的其他債務本金。置換債券中的一般債券和專項債券需分別納入一般公共預算和政府性基金預算管理。

3.

財政部核準我市

2024

年第一批新增地方政府債券的有關情況

為促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，加大對保障改善民生和經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整的支持力度，增強地方完成在建項目的能力，經(jīng)國務院批準，財政部核定我市發(fā)行

2024

年第一批新增債券額度

105

億元，其中一般債券

92

億元，專項債券

13

億元。新增債券資金要依法用于公益性資本支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續(xù)融資，嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目等。同時財政部要求各地新增債券資金安排使用方案要編制預算調(diào)整方案，將一般債券收支納入一般公共預算管理，將專項債券收支納入政府性基金預算管理。

(

二

)

關于政府性基金納入一般公共預算等有關情況

1.

中央要求

為完善政府預算體系，盤活財政存量資金，中央先后下發(fā)了相關文件，對部分政府性基金納入一般公共預算、合理控制預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模等做出了規(guī)定。主要是：

一是按照《財政部關于完善政府預算體系有關問題的通知》

(

財預〔

2024

〕

368

號

)

規(guī)定，自

2024

年

1

月

1

日起，要將政府性基金預算中地方教育附加等

11

項基金轉(zhuǎn)列一般公共預算。

二是按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》

(

國辦發(fā)〔

2024

〕

70

號

)

和《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》

(

財預〔

2024

〕

15

號

)

規(guī)定，要清理政府性基金預算結(jié)轉(zhuǎn)資金，每一項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模一般不超過該項基金當年收入的

30%

，政府性基金預算結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的，應調(diào)入一般公共預算，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

三是按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》

(

國辦發(fā)〔

2024

〕

70

號

)

規(guī)定，要合理控制預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額的

5%

。

2.

我市情況

一是按照政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預算的要求，近期，根據(jù)與中央結(jié)算情況，除年初已轉(zhuǎn)列一般公共預算的政府性基金

67.1

億元外，還應轉(zhuǎn)列一般公共預算

92.7

億元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是按照清理政府性基金預算結(jié)轉(zhuǎn)資金的要求，經(jīng)測算，單項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金超當年該項基金收入

30%

的事項，涉及市級

26.8

億元還需按要求補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。上述兩項合計

119.5

億元需轉(zhuǎn)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

(

加年初余額

98.5

億元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模達到

218

億元，占市級年初一般公共預算支出總額

2278

億元的

9.6%)

。

(

三

)

市級固定資產(chǎn)投資預算安排相關情況

2024

年初計劃安排市級固定資產(chǎn)投資

485

億元，其中一般公共預算和政府性基金預算已安排

349

億元，其余

136

億元擬通過地方債券等方式解決。此外，結(jié)合年度重點項目情況，需一次性增加市級固定資產(chǎn)投資規(guī)模

30

億元，

2024

年市級固定資產(chǎn)投資規(guī)模將達到

515

億元。

二、市十四屆人大三次會議批準的市級預算

(

一

)

市級一般公共預算總體安排情況

經(jīng)市十四屆人大三次會議批準，市級一般公共預算收入

2478.7

億元，加中央返還及補助

224.8

億元、區(qū)縣上解

299.1

億元、地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用

1.4

億元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

30.0

億元、調(diào)入資金

123.2

億元，收入合計

3157.2

億元；市級一般公共預算支出

2278.0

億元，加上解中央支出

94.4

億元、對區(qū)縣體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付

733.8

億元、地方政府債券還本

51.0

億元，支出合計

3157.2

億元。市級一般公共預算收支平衡。

(

二

)

市級政府性基金預算總體安排情況

經(jīng)市十四屆人大三次會議批準，市級政府性基金預算收入

482.9

億元，加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用

485.6

億元、區(qū)縣上解收入

43.7

億元，收入合計

1012.2

億元；市級政府性基金預算支出

689.7

億元，加政府性基金預算調(diào)出資金

111.4

億元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用

211.1

億元，支出合計

1012.2

億元。市級政府性基金預算收支平衡。

三、本市關于

2024

年預算調(diào)整方案

(

一

)

預算調(diào)整方案

按照中央關于地方政府債券管理和政府性基金預算納入一般公共預算等要求，現(xiàn)提出

2024

年預算調(diào)整方案如下。

1.

置換債券

503

億元

(

一般債券

402

億元，專項債券

101

億元

)

。

2024

年我市到期債務

737.5

億元，其中一般債務

199.7

億元，專項債務

537.8

億元。

2024

年我市政府置換債券，一般債券根據(jù)債務實際到期余額按年度順序依次進行置換；專項債券主要用于

2024

年到期的土儲債務及其他無償還來源的債務。按照以上分配原則，結(jié)合市區(qū)政府債務到期情況，安排市級置換一般債券額度

172.8

億元，其中置換以前年度財政部代理發(fā)行

2024

年到期政府債券還本

51

億元

(

置換資金用于市級固定資產(chǎn)投資重點項目

)

，其他到期債務還本

121.8

億元；其余

330.2

億元轉(zhuǎn)貸給區(qū)縣

(

一般債券

229.2

億元，專項債券

101

億元

)

。此項調(diào)整需增加市級一般公共預算

402

億元，市級政府性基金預算

101

億元。

2.

新增債券

105

億元

(

一般債券

92

億元，專項債券

13

億元

)

。

安排市級一般債券額度

55

億元，統(tǒng)籌考慮市級固定資產(chǎn)投資規(guī)模和城市道路建設、中小河道治理等年度新增重點工作，主要用于市級固定資產(chǎn)投資重點項目

15

億元、市公聯(lián)公司增加資本金

20

億元、市水務投資中心增加資本金

20

億元；其余

50

億元轉(zhuǎn)貸給區(qū)縣

(

一般債券

37

億元，專項債券

13

億元

)

。此項調(diào)整需增加市級一般公共預算

92

億元，市級政府性基金預算

13

億元。

3.

關于調(diào)整預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等情況。

一是按照部分政府性基金納入一般公共預算的要求，將政府性基金

119.5

億元調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是按照“預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當年本級一般公共預算支出總額的

5%

”的要求，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

100

億元

(

動用后預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為

118

億元，占此次預算調(diào)整后市級一般公共預算支出總額的

4.75%

，符合中央規(guī)定

)

，統(tǒng)籌用于市級固定資產(chǎn)投資重點項目。此項調(diào)整需增加市級一般公共預算

219.5

億元。

綜上調(diào)整情況，市級一般公共預算收支總規(guī)模共增加

713.5

億元

，市級政府性基金預算收支總規(guī)模共增加

114

億元

。

(

二

)

市級預算調(diào)整后平衡情況

1.

市級一般公共預算收支總規(guī)模由

3157.2

億元增加

713.5

億元后，調(diào)整至

3870.7

億元。

具體平衡情況是：市級一般公共預算收入

2478.7

億元，加中央返還及補助

224.8

億元、區(qū)縣上解

299.1

億元、地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用

1.4

億元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

130.0

億元、調(diào)入資金

242.7

億元，地方政府一般債券收入

(

新增

)92

億元，地方政府一般債券收入

(

置換

)402

億元，收入合計

3870.7

億元；市級一般公共預算支出

2484

億元，加上解中央支出

94.4

億元、對區(qū)縣體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付

733.8

億元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金

119.5

億元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出

(

新增

)37

億元，地方政府債券還本支出

(

置換

)172.8

億元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出

(

置換

)229.2

億元，支出合計

3870.7

億元。市級一般公共預算收支平衡。

2.

市級政府性基金預算收支總規(guī)模由

1012.2

億元增加

114

億元后，調(diào)整至

1126.2

億元。

具體平衡情況是：市級政府性基金預算收入

482.9

億元，加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用

485.6

億元、區(qū)縣上解收入

43.7

億元，專項債務收入

(

新增

)13

億元，專項債務收入

(

置換

)101

億元，收入合計

1126.2

億元；市級政府性基金預算支出

689.7

億元，加政府性基金預算調(diào)出資金

230.9

億元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用

91.6

億元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸支出

(

新增

)13

億元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸支出

(

置換

)101

億元，支出合計

1126.2

億元。市級政府性基金預算收支平衡。

四、下一步工作

(

一

)

認真做好政府一般債券和專項債券發(fā)行工作

按照財政部統(tǒng)一要求，制定我市政府債券發(fā)行相關制度辦法，開展信用評級和信息披露，按照市場化原則采用招標方式組織發(fā)行政府一般債券和專項債券。選擇合理時間窗口，保證政府債券的順利發(fā)行，力爭降低融資成本，緩解償債壓力。結(jié)合財政部后續(xù)核定我市的債券發(fā)行額度情況，做好債券發(fā)行方案制定等前期準備工作。

(

二

)

落實好政府債券本息和發(fā)行費來源

比照以往年度我市債券資金還本付息等相關費用安排渠道，

2024

年我市地方政府債券市級發(fā)行費和利息從“償債及處理歷史遺留問題資金”中解決，到期后還本資金納入當年財政預算統(tǒng)籌安排。轉(zhuǎn)貸區(qū)縣債券的還本付息資金由區(qū)縣負擔。

(

三

)

指導區(qū)縣做好債券管理工作

按照財政部《

2024

年地方政府一般債券預算管理辦法》、《

2024

年地方政府專項債券預算管理辦