本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁(yè)2022年農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度專項(xiàng)檢查方案為規(guī)避貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，查找信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保全區(qū)農(nóng)村信用社可持續(xù)進(jìn)展，特制定本方案。

一、專項(xiàng)檢查時(shí)間支配。

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二、檢查的內(nèi)容、方法及要求

此次專項(xiàng)檢查的主要內(nèi)容有：貸款主體真實(shí)性檢查、貸款手續(xù)完備性檢查、貸款操作程序合規(guī)性檢查、抵（質(zhì)）押物品有效性檢查、呆賬貸款核銷手續(xù)完備性檢查、抵債資產(chǎn)真實(shí)性檢查、票據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查。

（一）貸款主體真實(shí)性檢查。

檢查內(nèi)容：1、檢查各類貸款是否存在冒名貸款。2、是否存在借款主體和借款使用人分別方式，多筆壘放大額貸款或化整為零發(fā)放貸款狀況。3、是否存在一個(gè)貸戶在一個(gè)社多筆、多個(gè)社多筆貸款，且貸款總額已超出其借款條件或償還力量。4、其他違規(guī)貸款行為。

檢查方法：主要實(shí)行抽查方法進(jìn)行，對(duì)于當(dāng)日放款筆數(shù)較多，金額較大，特殊是一天內(nèi)或一段時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)放審批權(quán)限接近金額貸款，多個(gè)借款人在同一工作單位等其他可疑狀況要重點(diǎn)進(jìn)行排查。

檢查要求：對(duì)“百日查防”專項(xiàng)行動(dòng)中旗縣聯(lián)社和檢查組已經(jīng)組織核對(duì)的貸款外的其他貸款進(jìn)行抽查核對(duì)，依據(jù)被檢查單位貸款權(quán)限合理確定貸款檢查比例。

（二）貸款手續(xù)完備性檢查。

檢查內(nèi)容：檢查各種貸款檔案是否完備、合規(guī)、有效。

1、農(nóng)戶小額信用貸款主要檢查：貸款是否使用自治區(qū)統(tǒng)一用紙，資信評(píng)定小組組成是否符合規(guī)定，村民代表是否占到評(píng)定小組成員60%以上，評(píng)定表上是否有評(píng)定小組成員簽字。信貸人員是否對(duì)轄區(qū)內(nèi)全部有資金需求的農(nóng)戶進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)、收入來(lái)源等基本狀況調(diào)查，調(diào)查狀況是否符合實(shí)際。是否對(duì)已評(píng)定貸款戶發(fā)放了《貸款證》，是否明確客戶信用等級(jí)和最高貸款額度。農(nóng)戶信用檔案是否齊全：《___村（嘎查）基本狀況表》、《農(nóng)戶基本狀況表》、《農(nóng)戶借款申請(qǐng)及調(diào)查確認(rèn)表》、《農(nóng)戶資信等級(jí)評(píng)定及信用額度確認(rèn)表》、《農(nóng)戶資信登記評(píng)定及信用額度調(diào)整表》。

2、農(nóng)戶聯(lián)保貸款主要檢查：貸款是否使用自治區(qū)統(tǒng)一用紙；農(nóng)戶基本狀況調(diào)查中，對(duì)農(nóng)戶調(diào)查狀況是否復(fù)核實(shí)際；聯(lián)保組的設(shè)立是否經(jīng)過(guò)了貸款款審查委員會(huì)核準(zhǔn)；農(nóng)戶聯(lián)保檔案是否齊全：《___村農(nóng)戶聯(lián)保小組設(shè)立狀況統(tǒng)計(jì)表》、《聯(lián)保小組成員基本狀況表》、《設(shè)立聯(lián)保小組申請(qǐng)書及承諾書》、《聯(lián)保小組成員借款申請(qǐng)及審批表》、《農(nóng)戶聯(lián)保貸款合同》。

3、抵押貸款主要檢查：貸款檔案是否完備；抵押物品全部人及財(cái)產(chǎn)共有人是否出具抵押承諾；抵押物品是否到有權(quán)部門進(jìn)行抵押登記，并出具他項(xiàng)權(quán)利證。抵押證照是否專人建帳管理。

4、質(zhì)押貸款主要檢查：貸款檔案是否完備；凍結(jié)封戶手續(xù)是否齊全，質(zhì)物全部人是否書面確認(rèn)承諾質(zhì)押；質(zhì)押物品是否專人建帳管理。

檢查方法：通過(guò)查閱各種貸款檔案檢查。

（三）貸款操作程序合規(guī)性檢查

檢查內(nèi)容：是否存在超權(quán)限放款行為；是否存在自批自貸行為；是否存在逆程序放款行為；是否存在違反自治區(qū)聯(lián)社貸款管理相關(guān)規(guī)定發(fā)放貸款行為；“陽(yáng)光放貸”是否執(zhí)行了“四公開”政策；是否按逐級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批貸款的程序發(fā)放貸款，有無(wú)書面的授權(quán)托付書；與貸戶簽訂借款合同是否具備法人資格或法人代表授權(quán)；關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款是否符合相關(guān)規(guī)定；是否落實(shí)貸款“三查”制度，“三查”是否真實(shí)，“三查”要素是否符合自治區(qū)聯(lián)社貸款管理規(guī)定要求。是否執(zhí)行審貸分別制度，是否存在信用社主任既是調(diào)查崗，又是審查崗，也是決策崗的一人放貸行為。

1、農(nóng)戶小額信用貸款主要檢查：是否堅(jiān)持先調(diào)查，后評(píng)定，再發(fā)放的農(nóng)戶小額貸款發(fā)放模式。授信額度是否依據(jù)信貸人員對(duì)農(nóng)戶基本狀況調(diào)查結(jié)果得出，信用戶評(píng)定是否經(jīng)過(guò)資信評(píng)定小組確認(rèn)。對(duì)單一農(nóng)戶初次授信或調(diào)整后的授信最高額度是否不超過(guò)該農(nóng)戶近三年平均年純收入或家庭擁有的可變現(xiàn)財(cái)物之和。農(nóng)信社應(yīng)對(duì)農(nóng)戶資信等級(jí)初次評(píng)定及后續(xù)調(diào)整結(jié)果以及授信額度予以公布。檢查農(nóng)信社是否對(duì)農(nóng)戶資信等級(jí)初次評(píng)定及后續(xù)調(diào)整結(jié)果以及授信額度予以公布。檢查信貸員是否做好貸后檢查工作，是否定期了解農(nóng)戶貸款使用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并每個(gè)季度寫出專項(xiàng)檢查報(bào)告。檢查是否對(duì)年度考核不合格的信用戶準(zhǔn)時(shí)撤銷了信用等級(jí)、取消（降低）了授信額度，收回（更換）了《貸款證》。

2、農(nóng)戶聯(lián)保貸款主要檢查：檢查聯(lián)保小組成員是否具有組成是否符合規(guī)定；是否對(duì)每名成員核定了詳細(xì)的授信額度；聯(lián)保小組成員是否存在將貸款轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借給他人或集中使用農(nóng)信社貸給聯(lián)保小組其他成員的貸款行為。聯(lián)保組成員發(fā)證重大變故或嚴(yán)峻違規(guī)行為使，是否準(zhǔn)時(shí)撤銷了聯(lián)保組，取消了原聯(lián)保成員授信額度。

3、抵押貸款主要檢查：抵押率是否充分；是否存在先發(fā)放貸款后辦理抵押登記狀況。貸款還清后，取回抵押證照手續(xù)是否完備。

4、質(zhì)押貸款主要檢查：質(zhì)押率是否充分；是否存在貸款到期后未準(zhǔn)時(shí)支取質(zhì)押存單（折）等違規(guī)狀況。

檢查方法：實(shí)行查閱貸款檔案，深化村組走訪調(diào)查，比對(duì)信用戶檔案、借據(jù)進(jìn)行檢查，必要時(shí)可以實(shí)行核對(duì)筆跡等方式進(jìn)行檢查。

（三）抵（質(zhì)）押物品有效性檢查。

檢查內(nèi)容：抵（質(zhì)）押物品是否符合法律規(guī)定；抵押物品評(píng)估值是否明顯高于實(shí)際價(jià)值；抵押物是否保存完好，未消失毀損狀況。

（四）呆賬貸款核銷手續(xù)完備性檢查。

檢查內(nèi)容：已核銷貸款是否具備核銷條件，貸款核銷手續(xù)是否完備；是否有國(guó)稅部門批準(zhǔn)文件；貸款核銷后，是否存在信貸人員偽造同姓名、同金額的借據(jù)發(fā)放貸款意圖侵占、挪用行為。

（五）抵債資產(chǎn)真實(shí)性檢查。

檢查內(nèi)容：檢查信用社是否存在違規(guī)接收規(guī)定中不抵債務(wù)資產(chǎn)的。抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，損失部分未進(jìn)入當(dāng)期損益、未準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的。債資產(chǎn)的接收、保管、處置是否履行相關(guān)定價(jià)、審批手續(xù)，有無(wú)個(gè)別人操作，從中謀取私利的行為；抵債資產(chǎn)租賃收入是否納入帳內(nèi)核算，有無(wú)轉(zhuǎn)入小金庫(kù)管理的行為；抵債資產(chǎn)自用是否履行了相關(guān)手續(xù)；抵債資產(chǎn)賬務(wù)核算是否復(fù)核規(guī)定，是否存在已經(jīng)實(shí)際取得抵債資產(chǎn)，但未進(jìn)行賬務(wù)核算狀況；在接受、保管、處置抵債資產(chǎn)過(guò)程中是否存在下列違法違規(guī)行為：(1)截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置收入的。(2)擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的。(3)未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的。(4)惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu),在收取抵債資產(chǎn)過(guò)程中有意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格,或在處理抵債資產(chǎn)過(guò)程中有意低估價(jià)格,造成農(nóng)村信用社資產(chǎn)損失的。(5)玩忽職守,怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的。(6)擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。(7)抵債資產(chǎn)處置溢價(jià)部份不按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，形成賬外賬、小金庫(kù)的。

（六）貸款帳務(wù)核算檢查。

檢查內(nèi)容：檢查是否存在收貸、收息不入帳或多收、少收貸戶利息為行為；是否存在違規(guī)停息、免息讓利于貸戶的行為；是否存在肆意提高、降低貸款執(zhí)行利率、人情利率等違規(guī)行為；是否存在利用信用社資金歸還貸戶貸款本金或利息行為；票據(jù)兌付賬務(wù)處理是否合規(guī)。

檢查方法：重點(diǎn)檢查貸款利息沖銷業(yè)務(wù)和貸款計(jì)息基數(shù)調(diào)整業(yè)務(wù)中是否存在違規(guī)緩收、減收、免收貸款利息行為。

（七）票據(jù)業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查。

檢查內(nèi)容：票據(jù)業(yè)務(wù)保證金是否專戶管理。保證金是否足額。是否在發(fā)行票據(jù)前進(jìn)入保證金帳戶。

三、檢查依據(jù)

（一）《