店鋪財務管理制度總則為了規(guī)范店鋪的財務行為，加強財務管理，特制定本管理制度。本制度適用于東莞和能食品有限公司。店鋪的財務行為應遵守國家法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦的檢查和監(jiān)督。店鋪應建立健全的財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理的基礎工作。一、資金審批制度總則1.所有款項的支付必須經(jīng)主管領導批準。如果主管領導不在店內(nèi)，應以電話或傳真方式聯(lián)系確認是否批準支付款項，事后請其在支出單上補簽意見。2.往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務）必須經(jīng)門店主管領導批準。3.非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金必須經(jīng)過門店主管領導批準。4.用于支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況，需經(jīng)門店主管領導批準。二、行政費用支出管理制度1.門店管理人員的費用報銷需經(jīng)主管領導批準后，財務方可報支。2.涉及應酬等非正常費用須經(jīng)主管領導批準。三、差旅費開支制度1.員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。2.職員出差的交通工具由經(jīng)理根據(jù)需要決定。3.職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：-房租標準為___元/日。-伙食補貼每人___元/日；市內(nèi)交通補貼每人___元/日。4.實際報銷金額超出補貼標準，需說明原因，并經(jīng)主管領導審批后支付。四、車輛維修費及汽油費管理制度1.車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬方式結算。2.車輛易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需使用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷。3.汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并登記使用。五、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度1.辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購和管理。2.辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購和使用情況。3.辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊。六、行政費用報銷制度1.行政費用現(xiàn)金支出范圍包括：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。2.員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。3.凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時，財務開具沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。(4)支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;(5)其他有關費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準。三、收銀管理(1)票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認真填寫開具有關票證，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。(2)貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務，提高工作效率，認真核算、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰Γ龅绞浙y準確高效。領班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領班承擔，承擔方式從工資直接扣除。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。四、財務現(xiàn)金管理(1)任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章。(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。(3)任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。(4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。五、借款制度為了加速店面流動資金周轉，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。(1)店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。(2)借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。(3)店長應根據(jù)批準后的申購單采購商品，當商品金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準后方可借支。(4)其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準。六、銷售款管理(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收取;(2)禁止門店任何人動用銷售款;(3)對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。七、退貨(1)發(fā)生銷售退貨時，必須由原路徑退回;(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。八、庫存商品盤存(1)盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品;(2)盤點周期：每月的最后一日，月末營業(yè)結賬后開始盤點;(3)盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤點表上確認簽字，方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時，應查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責任。崗位職責會計：1)貫徹執(zhí)行公司的財務管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2)組織門店財務日常工作，指導和監(jiān)督出納、收銀員的工作。3)協(xié)助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)定，保證貨物流轉的安全有序。4)監(jiān)督庫房定期進行盤點、月終出具盤點報告。5)負責財務檔案的保管及上交，對財務資料的保密性負有責任。6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。8)完成領導交辦的其他各項工作。收銀員：1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務保存對賬。3)正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐心細致的完成每筆交易。4)負責門店內(nèi)的銷售結款，準確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準確性。5)負責收款資金的安全，按時上繳款項，記錄完整、正確、清晰。6)核對當日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關要求。8)完成領導交辦的其他工作。汽車4S店財務管理制度范本，包括財務管理目的，管理任務和方法等內(nèi)容。第1條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第2條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第3條財務管理的基本任務和方法：(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。(四)監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第4條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第5條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第6條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第7條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。第8條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第9條公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。第10條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。(二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費，管理費。(三)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。第11條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第12條企業(yè)應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第13條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第14條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第15條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第16條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。第17條企業(yè)各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。第18條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出第19條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。第20條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第21條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第一章總則第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。第二章內(nèi)容第二節(jié)現(xiàn)金管理①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復出現(xiàn)，開除處理。②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。第三節(jié)庫存管理①專賣店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。第四節(jié)報表提供①店長每月3日前提供以下報表：(1)回款明細表、(2)存款明細表、(3)盤倉調(diào)整表、(4)贈品匯總表及與之對應的進出票據(jù)，銷售小票等。各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務存檔。銷售小票及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務。②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。③隨意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。⑤進出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。第五節(jié)價格管理①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節(jié)開票管理①門店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復印件，稅務登記證副本復印件及開票資料。②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細。第七節(jié)門店費用報銷①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機