有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告（30篇）

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告（精選30篇）

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇1

為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項(xiàng)目的管理，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，確保土地整理項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定的效益和效果，根據(jù)總局有關(guān)會(huì)議精神，對(duì)墾區(qū)20__年-20__年土地整理項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。

一、審計(jì)目標(biāo)通過本次審計(jì)，摸清20__年以來土地整理項(xiàng)目建設(shè)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，促進(jìn)各單位規(guī)范項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金正確使用，推動(dòng)墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督保障作用，同時(shí)，也為總局決策提供參考依據(jù)。

二、審計(jì)范圍

20__年-20__年墾區(qū)土地整理項(xiàng)目共計(jì)173個(gè)，遍布9個(gè)管理局。寶泉嶺管理局27個(gè)項(xiàng)目，其中20__年4個(gè)、20__年8個(gè)、20__年11個(gè)、20__年4個(gè)；紅興隆管理局27個(gè)項(xiàng)目，其中20__年1個(gè)、20__年5個(gè)、20__年12個(gè)、20__年9個(gè)；建三江管理局47個(gè)項(xiàng)目，其中20__年10個(gè)、20__年11個(gè)、20__年22個(gè)、20__年4個(gè)；牡丹江管理局49個(gè)項(xiàng)目，其中20__年8個(gè)、20__年13個(gè)、20__年21個(gè)、

20__年7個(gè)；北安管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20__年2個(gè)、20__年2個(gè)；九三管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20__年1個(gè)、20__年1個(gè)、20__年2個(gè)；齊齊哈爾管理局8個(gè)項(xiàng)目，其中20__年3個(gè)、20__年2個(gè)、20__年3個(gè)；綏化管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20__年2個(gè)、20__年1個(gè)、20__年1個(gè)；哈爾濱管理局3個(gè)項(xiàng)目，其中20__年1個(gè)、20__年1個(gè)、20__年1個(gè)。

三、審計(jì)對(duì)象

20__年-20__年墾區(qū)土地整理項(xiàng)目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九

七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)13個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；北安管理局的二龍山、建設(shè)、長(zhǎng)水河3個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場(chǎng)5個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤

隊(duì)并點(diǎn)單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個(gè)農(nóng)場(chǎng)。

四、審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)

（一）項(xiàng)目管理情況。主要審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況，項(xiàng)目“五制”（法人責(zé)任制、公開制、招投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制）落實(shí)情況。

（二）項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和計(jì)劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)目工程量是否已經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)，設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行變更設(shè)計(jì)、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失。

（三）項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項(xiàng)工程建設(shè)和相關(guān)工作費(fèi)用是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行改變預(yù)算內(nèi)容、擴(kuò)大支出范圍、提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等問題，有無用預(yù)算資金搞計(jì)劃外工程問題。

（四）項(xiàng)目費(fèi)用支出情況。主要審查計(jì)入項(xiàng)目成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合規(guī)定的`開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，核算是否正確，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，竣工項(xiàng)目費(fèi)用支出與其

他項(xiàng)目支出、單位經(jīng)費(fèi)支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴(kuò)大開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、擠占成本等問題。

（五）項(xiàng)目資金管理及使用情況。主要審查項(xiàng)目實(shí)施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項(xiàng)目資金，各項(xiàng)制度是否健全和嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密，是否遵守按項(xiàng)目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項(xiàng)目資金問題，是否按進(jìn)度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟?，是否預(yù)留了質(zhì)量保證金。

（六）項(xiàng)目資金結(jié)余。主要是核實(shí)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金，重點(diǎn)是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理，有無轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結(jié)余資金等問題。

（七）項(xiàng)目竣工決算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分，編制內(nèi)容是否全面，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確真實(shí)，應(yīng)附送的資料是否齊全，簽報(bào)手續(xù)是否完備，各項(xiàng)收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對(duì)遺留問題的處理是否合規(guī)；決算報(bào)表有無錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)和以少報(bào)多、虛列支出等現(xiàn)象。

（八）項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。是否進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，是否按審定的金額結(jié)算，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)整改。

五、審計(jì)組織和分工

本次審計(jì)由總局審計(jì)處統(tǒng)一組織,總局直接審計(jì)10個(gè)農(nóng)場(chǎng)，其他農(nóng)場(chǎng)由各管理局審計(jì)處實(shí)施審計(jì)工作。各審計(jì)組在

管理局之間交叉審計(jì)。

總局成立土地整理項(xiàng)目審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長(zhǎng)：魏清，副組長(zhǎng)：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。

管理局審計(jì)處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計(jì)小組組長(zhǎng)，組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場(chǎng)審計(jì)人員組成審計(jì)組，力量不足的也可從能夠?qū)徲?jì)項(xiàng)目管理的中介機(jī)構(gòu)借人參加，被審計(jì)單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調(diào)和配合。

寶泉嶺管理局審計(jì)組審計(jì)建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進(jìn)、七星、洪河、創(chuàng)業(yè)6個(gè)農(nóng)場(chǎng)、撤隊(duì)并點(diǎn)單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個(gè)農(nóng)場(chǎng)；紅興隆管理局審計(jì)組審計(jì)建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛(wèi)、前哨6個(gè)農(nóng)場(chǎng)和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個(gè)農(nóng)場(chǎng)；建三江管理局審計(jì)組審計(jì)寶泉嶺管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)（總局直接審計(jì)的除外）和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；牡丹江管理局審計(jì)組審計(jì)紅興隆管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)（總局直接審計(jì)的除外）和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；北安管理局審計(jì)組審計(jì)綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位（總局直接審計(jì)的除外）；九三管理局審計(jì)組審計(jì)牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)8個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局審計(jì)組審計(jì)北

安管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；綏化管理局審計(jì)組審計(jì)九三管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局審計(jì)人員編入總局審計(jì)組，總局審計(jì)組審計(jì)二九〇農(nóng)場(chǎng)、新華農(nóng)場(chǎng)、江川農(nóng)場(chǎng)、寶山農(nóng)場(chǎng)、大興農(nóng)場(chǎng)、勤得利農(nóng)場(chǎng)、興凱湖農(nóng)場(chǎng)、八五一〇農(nóng)場(chǎng)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)、四方山農(nóng)場(chǎng)。

六、審計(jì)方式

本次審計(jì)以就地審計(jì)為主，撤隊(duì)并點(diǎn)等分散型項(xiàng)目可以就近集中審計(jì)。

七、審計(jì)工作要求

（一）審計(jì)過程中要實(shí)事求是地反映查處的問題，如實(shí)上報(bào)審計(jì)結(jié)果，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。針對(duì)審計(jì)查出的問題，提出有針對(duì)性、可操作性的審計(jì)建議。

（二）嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，輕車簡(jiǎn)從，廉潔從審。

（三）注意保守審計(jì)工作中知悉的機(jī)密信息，對(duì)審計(jì)結(jié)果不擴(kuò)散、不宣傳。

（四）乘車、住宿等要注意安全。

（五）本次審計(jì)5月15日前進(jìn)點(diǎn)，6月5日前結(jié)束并向總局審計(jì)處報(bào)送匯總審計(jì)結(jié)果。

附件:

1、20__年-20__年土地整理項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表（后發(fā)）；

2、《省財(cái)政廳、國(guó)土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項(xiàng)目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）；

3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話（后發(fā)）；

4、需要項(xiàng)目單位準(zhǔn)備的資料（后發(fā)）;

5、土地整理項(xiàng)目審前調(diào)查表；

6、土地整理項(xiàng)目審計(jì)用表(3張)。

總局審計(jì)處

20__年5月10日

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇2

近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級(jí)行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí)，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。

以上成績(jī)的取得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施，加以完善：

一、應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)整改工作的.重視程度

內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。

二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯

針對(duì)每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度，認(rèn)真對(duì)照上級(jí)行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對(duì)問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個(gè)性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí)，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時(shí)確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。

三、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報(bào)告質(zhì)量

目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計(jì)部門和上級(jí)行對(duì)整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對(duì)涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對(duì)問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時(shí)，在整改過程中，力爭(zhēng)做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。

四、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料

各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對(duì)整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對(duì)具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷號(hào)制度，確保存在問題徹底消除。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇3

20__年度市局對(duì)我局原局長(zhǎng)田新宏同志開展了離任審計(jì)，對(duì)我局城關(guān)分局原局長(zhǎng)姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計(jì)，對(duì)漫水河分局局長(zhǎng)胡文杰開展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)，對(duì)征管分局和磨子潭分局2__2-20__年度財(cái)務(wù)收支開展了審計(jì)，另外，還對(duì)上年度兩項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計(jì)。以上審計(jì)共提出審計(jì)意見40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問題，其他九個(gè)方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計(jì)意見的整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、整改主要措施：

(一)高度重視，明確整改責(zé)任?？h局內(nèi)審委員會(huì)及時(shí)傳閱了審計(jì)報(bào)告，局長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)整改落實(shí)提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門和辦公室，對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報(bào)縣局內(nèi)審委員審議。

(二)強(qiáng)化措施，規(guī)范操作程序。針對(duì)存在的問題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排，細(xì)化各級(jí)公務(wù)接待費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對(duì)大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過縣局黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)等方式，對(duì)支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評(píng)估，在形成會(huì)議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開?？h局黨組定期召開財(cái)務(wù)公開專題會(huì)議，做到陽光理財(cái)，把握支出重點(diǎn)，評(píng)估支出效果;各基層分局成立民主理財(cái)小組，實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會(huì)上曬支出，并張榜公布。

(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計(jì)意見整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jī)效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核，開展對(duì)經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，實(shí)行超支不補(bǔ)，節(jié)余留用。對(duì)重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收?qǐng)?zhí)法情況與年度績(jī)效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的打算

一是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類，會(huì)登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的'文件，領(lǐng)會(huì)系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。

二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作，不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對(duì)基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實(shí)行民主理財(cái)，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結(jié)算費(fèi)用。

三是督促縣局財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報(bào)賬時(shí)縣局財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核，要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對(duì)應(yīng)當(dāng)履行先報(bào)告手續(xù)的，一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對(duì)分局沒有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。

四是加強(qiáng)審計(jì)整改情況分析。對(duì)全年審計(jì)整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機(jī)制層面上，提出有效的審計(jì)意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有價(jià)值的分析報(bào)告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇4

20__年7月23日，市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽取和審議了市政府《關(guān)于20__年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對(duì)審計(jì)揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于9月1日主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽取關(guān)于20__年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并透過建章立制，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見》，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心采納審計(jì)意見和推薦，及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上海科學(xué)院等10家單位，召開專題會(huì)議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。

二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。

三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上?？萍拣^等8家單位，針對(duì)審計(jì)查出問題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購(gòu)、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）公共財(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對(duì)科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí)，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評(píng)估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績(jī)效。

（2）對(duì)河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤活的問題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級(jí)補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。

（3）對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對(duì)營(yíng)業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

（2）對(duì)部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

（3）對(duì)土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國(guó)土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對(duì)相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫(kù)。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題，市財(cái)政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20__年預(yù)算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。

2、對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委，向國(guó)家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和要求予以落實(shí)。

3、對(duì)城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委等單位，對(duì)企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國(guó)資委已制發(fā)《市國(guó)資委國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出后評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出的管理。

2、對(duì)費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問題，市財(cái)政局、市國(guó)資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國(guó)資委已制定《市國(guó)資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門意見；在20__年技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目資金扶持上，市國(guó)資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對(duì)下?lián)苜Y金明確核算要求。

3、對(duì)本市國(guó)資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委及其他國(guó)資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國(guó)資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案，自20__年起，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并，實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一管理，市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。

2、對(duì)少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問題，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并透過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入20__年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。

3、對(duì)部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后，對(duì)各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級(jí)的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級(jí)決算報(bào)表。同時(shí)，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對(duì)重復(fù)參保人員信息，及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改狀況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20__年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

（一）“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規(guī)定申請(qǐng)5輛公務(wù)用車的控購(gòu)指標(biāo)。

2、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)透過公務(wù)卡結(jié)算。

此外，針對(duì)部分高校等單位因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市有關(guān)因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。

（二）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20__年部門預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20__年預(yù)算編制范圍。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20__年度預(yù)算。

2、對(duì)部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問題，有關(guān)單位用心清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對(duì)歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

3、對(duì)部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

（三）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。

2、對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門。20__年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。

3、對(duì)部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本?！痘窘ㄔO(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范儀器設(shè)備采購(gòu)控制流程。

（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況

1、對(duì)部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級(jí)授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級(jí)授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對(duì)外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對(duì)其余1.39萬平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評(píng)估后依據(jù)評(píng)估價(jià)值登記入賬。

2、對(duì)部分高?？蒲许?xiàng)目管理不規(guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí)，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。

3、對(duì)部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的'問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評(píng)選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。

三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）竣工決算審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未透過相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。

2、對(duì)24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)?；驑?biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問題，建設(shè)單位均對(duì)超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬元；23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，其中，3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬元，20個(gè)項(xiàng)目正在審批過程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。

3、對(duì)28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí)，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。

4、對(duì)47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。

5、對(duì)13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對(duì)長(zhǎng)期閑置無法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評(píng)估單位妥善處理。同時(shí)，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。

（二）白龍港污水處理項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí)，透過與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

2、對(duì)白龍港污水處理廠升級(jí)改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件，7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。

3、對(duì)因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題。

（三）環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將市、區(qū)二級(jí)危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。

2、對(duì)部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫(kù)和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對(duì)重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。

3、對(duì)部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對(duì)問題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生。

四、民生審計(jì)狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國(guó)庫(kù)；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委，推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。

2、對(duì)住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對(duì)象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

3、對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問題，3個(gè)項(xiàng)目已對(duì)分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬元；3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開工建設(shè)手續(xù)；10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

（二）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20__年6月1日起施行，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí)，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

2、對(duì)場(chǎng)所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請(qǐng)撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20__年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對(duì)存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí)，出臺(tái)《上海市民政局市級(jí)新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)評(píng)估機(jī)制。

3、對(duì)部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對(duì)未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。

4、對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì)同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對(duì)納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營(yíng)利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。

（三）市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無法按計(jì)劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái)，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對(duì)納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵(lì)各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場(chǎng)查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見征詢等前期工作，在市級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

2、對(duì)現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對(duì)財(cái)力相對(duì)困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問題，對(duì)財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對(duì)財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。

3、對(duì)項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20__年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對(duì)各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問題的問責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改。同時(shí)，編制完成了20__版安全質(zhì)量檢查手冊(cè)，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審價(jià)單位的考核，對(duì)多計(jì)工程結(jié)算款的問題已進(jìn)行整改。

（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類同的問題，市民政局出臺(tái)了《市級(jí)福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫(kù)的動(dòng)態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

2、對(duì)公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評(píng)審不嚴(yán)格，個(gè)別項(xiàng)目受益對(duì)象不貼合條件的問題，市社團(tuán)局已委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

3、對(duì)彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級(jí)工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。

（五）部分舊區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問題，相關(guān)區(qū)政府對(duì)在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對(duì)已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓，并與市主管部門共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。

2、對(duì)部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財(cái)政局對(duì)專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20__年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。

2、對(duì)部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會(huì)召開項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì)，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對(duì)已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報(bào)、申請(qǐng)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

此外，對(duì)本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。

五、資源環(huán)境審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對(duì)燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對(duì)本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20__年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測(cè)的1個(gè)月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報(bào)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對(duì)區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測(cè)工作的監(jiān)督檢查。同時(shí)，透過環(huán)境監(jiān)測(cè)和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對(duì)超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

2、對(duì)農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。

3、對(duì)部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí)，會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府部門杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會(huì)。

六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）對(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對(duì)17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到20__年繼續(xù)實(shí)施的問題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭(zhēng)早日完成建設(shè)任務(wù)；對(duì)3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。

（二）上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對(duì)施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對(duì)1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對(duì)部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場(chǎng)狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇5

根據(jù)《_公司全面落實(shí)審計(jì)整改實(shí)施辦法》（號(hào)）有關(guān)公司文件精神，結(jié)合_公司開展的第二次保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查，加強(qiáng)中介業(yè)務(wù)管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當(dāng)交易自查自糾和20__年度上半年依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)報(bào)告等專項(xiàng)檢查工作，切實(shí)整改存在的問題，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，_公司高度認(rèn)識(shí)，將開展好全面落實(shí)審計(jì)整改工作作為推動(dòng)改革發(fā)展的具體行動(dòng)，在思想上高度重視，細(xì)致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作，確保全面落實(shí)審計(jì)整改的順利開展。

二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)

成立清查小組后，_公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的'問題。

三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾

按照《司全面落實(shí)審計(jì)整改實(shí)施辦法》的要求，_公司對(duì)違規(guī)承保、虛假退費(fèi)、違規(guī)理賠、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題、問題、保費(fèi)核算問題、虛列費(fèi)用、應(yīng)收保費(fèi)問題、資金管理問題、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保等十類重點(diǎn)問題進(jìn)行了自查。

1、違規(guī)承保

20__年度_公司保費(fèi)收入達(dá)_元，各險(xiǎn)種保費(fèi)收入、

其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入均如實(shí)反映并及時(shí)確認(rèn)納入帳內(nèi)核算，不存在虛增保費(fèi)、截留保費(fèi)、虛假批退；嚴(yán)格執(zhí)行條款費(fèi)率，不存在拆單甩單跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。同時(shí)，不存在違規(guī)變更條款承保及違規(guī)降低費(fèi)率承保的情況。

2、虛假批改或違規(guī)注銷

各險(xiǎn)種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險(xiǎn)合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險(xiǎn)人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。

3、違規(guī)理賠

20__年度_公司賠付支出_元，各險(xiǎn)種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險(xiǎn)合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險(xiǎn)人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。

4、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題

未發(fā)現(xiàn)將直銷業(yè)務(wù)虛掛為中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費(fèi)用于支付給正式員工、無資格保險(xiǎn)中介或個(gè)人手續(xù)費(fèi)、賬外暗中支付手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。嚴(yán)格執(zhí)行“一條規(guī)定”、“兩個(gè)條件”和三項(xiàng)一致的要求來支付中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。

5、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)問題

根據(jù)農(nóng)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定，合規(guī)承保，合規(guī)理賠。不存在虛假承保

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)套取財(cái)政補(bǔ)貼，違規(guī)注銷保單及虛假理賠，理賠到戶不到位的情況。

6、保費(fèi)核算問題

不存在通過拆分保單，跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入或變更險(xiǎn)種，或通過上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調(diào)節(jié)年度保費(fèi)的情況。

7、應(yīng)收保費(fèi)問題

在應(yīng)收保費(fèi)方面，至20__年底_公司應(yīng)收保費(fèi)余額為_萬元，其中見費(fèi)出單以前賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收保費(fèi)比例較大。雖然按規(guī)定計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備，但努力降低應(yīng)收保費(fèi)仍是一個(gè)主要工作，爭(zhēng)取在20__年底有一大幅度的下降。

8、虛列費(fèi)用

不存在使用jia發(fā)票報(bào)銷，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎(jiǎng)金福利、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費(fèi)或貼補(bǔ)市場(chǎng)手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。公司嚴(yán)格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費(fèi)，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費(fèi)等情況。

9、資金管理問題

不存在通過虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或使用jia發(fā)票報(bào)銷，套取資金用于支付職工薪酬、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費(fèi)或好處費(fèi)等情況；公司嚴(yán)格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費(fèi)，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費(fèi)等情況。

10、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保

20__年，_公司根據(jù)上級(jí)公司《關(guān)于開展有關(guān)事項(xiàng)清查工作的通知》（號(hào)）及相關(guān)文件精神，結(jié)

合《關(guān)于開展對(duì)外擔(dān)保有關(guān)事項(xiàng)清查工作的實(shí)施意見》中的要求，開展了對(duì)外擔(dān)保行為清查工作，經(jīng)清查確認(rèn)，并無通知禁止范圍內(nèi)的對(duì)外擔(dān)保行為。

_公司

20__年__月__日

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇6

1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬元，

應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。

整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200_年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井200_年分紅收益50萬元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200_年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬元，水稻原種場(chǎng)10萬元，木本糧油臨場(chǎng)197萬元，吉格代牧場(chǎng)35萬元，恰其力克牧場(chǎng)35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項(xiàng)已于20__年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。

3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本

金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。

整改措施：200_年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國(guó)庫(kù)有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。

4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。

整改措施：針對(duì)該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇7

20__年12月21日至20__年1月18日市審計(jì)局對(duì)我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì),就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評(píng)價(jià),并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,市殘聯(lián)能夠遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國(guó)庫(kù)集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問題主要是：一是對(duì)下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金?！钡囊?guī)定等問題?，F(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下：

一、夯實(shí)制度基礎(chǔ)，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

1、實(shí)行民主理財(cái)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。

2、實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受來自外界監(jiān)督

對(duì)勞動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項(xiàng)康復(fù)經(jīng)費(fèi)以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費(fèi)，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，預(yù)定收取總額；對(duì)于開支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報(bào)市政府分管市長(zhǎng)和市財(cái)政局審批后，按計(jì)劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無計(jì)劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

3、實(shí)行分戶核算，嚴(yán)格財(cái)政會(huì)計(jì)審核

我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心的財(cái)務(wù)，均實(shí)行分戶核算。

二、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，全過程監(jiān)控

加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法，制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則，明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對(duì)項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀，強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專款專用，發(fā)揮有限資金的最大效用。

按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目，不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無法完成，由中國(guó)殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后，項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；對(duì)項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和處理。

三、委托社會(huì)機(jī)構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)

鑒于機(jī)關(guān)委托社會(huì)機(jī)構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢(shì)所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì)機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段，運(yùn)用市場(chǎng)法則挑選社會(huì)機(jī)構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同類型的殘疾，通過一對(duì)一的上門評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告并提出一、二、三不同等級(jí)的照料養(yǎng)護(hù)建議。

二是委托兩家社會(huì)組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評(píng)估等級(jí)，提出一對(duì)一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)起對(duì)服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

三是委托有資質(zhì)的社會(huì)組織每月開展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對(duì)象的`反饋意見和建議。

2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會(huì)第三方進(jìn)行評(píng)估。綜合測(cè)評(píng)結(jié)果達(dá)到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認(rèn)可，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了衛(wèi)生職能部門的主觀能動(dòng)性和工作積極性。

四、建立考評(píng)等機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)

1、建立內(nèi)部審計(jì)制度：

一是每年一次對(duì)市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；二是每年一次對(duì)市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì)；三是對(duì)市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì)議和對(duì)外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì)；四是對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)認(rèn)定的金額付款；五是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開原崗位。

2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)招標(biāo)暫行辦法》

每年由市政府采購(gòu)辦負(fù)責(zé)采購(gòu)的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購(gòu)。為減少在采購(gòu)環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)辦公室，成員由計(jì)財(cái)部、辦公室、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成。凡五萬元以上的一次性采購(gòu)和專項(xiàng)工程、十萬元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目，都必須經(jīng)采購(gòu)辦招標(biāo)進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。

內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強(qiáng)單位凝聚力的作用。采取大額物品采購(gòu)招標(biāo)后，將進(jìn)一步增強(qiáng)采購(gòu)的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國(guó)家節(jié)約了開支。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各區(qū)縣部門的檢查力度和考評(píng)機(jī)制，加大對(duì)下?lián)軐ｍ?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤。對(duì)各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇8

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

20__年2月24日至20__年3月7日，派出審計(jì)組依據(jù)(以下簡(jiǎn)稱)及轄內(nèi)社(以下簡(jiǎn)稱)提供的資料，對(duì)20__年9月至20__年2月任荊門市_期間的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

(一)被審計(jì)人基本情況。

，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。20__年9月至20__年2月任荊門市，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。

(二)被審計(jì)人所在單位基本情況。

截止20__年2月底，下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)_個(gè)，其中：。全轄共有員工__人，其中：在崗員工__人，內(nèi)退員工_人，工勤人員_人。

報(bào)表反映各項(xiàng)資產(chǎn)總額億元;負(fù)債億元，其中：各項(xiàng)存款億元;所有者權(quán)益億元，其中：未分配利潤(rùn)億元，未彌補(bǔ)歷年虧損億元。累計(jì)虧損掛賬億元。

二、被審計(jì)人任職期間履行職責(zé)情況

該同志任職期間，認(rèn)真貫徹及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)，為發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動(dòng)了全市改革發(fā)展工作。

(一)抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。

一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計(jì)稽核人員，并保持了稽核隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定。出臺(tái)了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊(duì)管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報(bào)告制度、工作例會(huì)制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計(jì)監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過對(duì)案防工作流程、審計(jì)工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法、信貸違規(guī)定性、財(cái)務(wù)違規(guī)定性、稽核項(xiàng)目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯(cuò)”的能力和防案控險(xiǎn)的水平。

二是突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫(kù)、ATM機(jī)的安全評(píng)估大檢查，并將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了通報(bào)，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級(jí)的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計(jì)劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858-20__行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計(jì)和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計(jì)，共開展了50萬元

至100萬元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、干部交流離任、基建項(xiàng)目等11項(xiàng)(次)審計(jì)活動(dòng);同時(shí)，開展了包括財(cái)務(wù)對(duì)賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項(xiàng)檢查活動(dòng)十余項(xiàng)，通過檢查及時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)規(guī)避了各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營(yíng)秩序和管理環(huán)境。

三是堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)。對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢(shì)，對(duì)審計(jì)、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。

(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。

圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險(xiǎn)工作重點(diǎn)。通過層層落實(shí)案防責(zé)任，深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，確保了全轄農(nóng)信社人、財(cái)、物全面安全無事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級(jí)聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責(zé)任狀;三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng);五是認(rèn)真開展“三項(xiàng)”檢查;六是認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個(gè)一”、四個(gè)一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識(shí)得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。

(三)堅(jiān)持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開展調(diào)查研究，主動(dòng)參與縣級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制調(diào)研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績(jī)效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對(duì)過去違規(guī)處理不到位的問題，加強(qiáng)個(gè)案督辦，并深入一線與被處理員工面對(duì)面談話，及時(shí)化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負(fù)面影響;三是服務(wù)基層誠(chéng)墾熱情，對(duì)基層反映的問題，及時(shí)答復(fù)和幫忙解決。

在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財(cái)務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委__屆五次全會(huì)提出的“五個(gè)嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

在對(duì)任職期間履責(zé)情況審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問題：

(一)部分審計(jì)項(xiàng)目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對(duì)部分員工輪崗

的離任審計(jì)還沒有同步開展，對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)沒有按規(guī)定期限開展，部分審計(jì)項(xiàng)目檢查的內(nèi)容還不夠全面。

(二)還存在對(duì)部分違規(guī)違紀(jì)人員的'責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實(shí)。

(三)個(gè)別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、審計(jì)建議

針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)及今后的工作提出如下建議：

(一)對(duì)建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

(二)對(duì)建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對(duì)不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇9

為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展“審計(jì)整改年”活動(dòng)以來。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)自查自評(píng)狀況總結(jié)如下：

一、“審計(jì)整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jī)

在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：

（一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

（二）審計(jì)整改工作成效明顯。20__年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20__年以來的財(cái)務(wù)開支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問題，按照問題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問題整改回頭看的形式，對(duì)已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問題逐步整改到位。

（三）機(jī)制制度逐步健全。

一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。

二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。

（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并透過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動(dòng)的新聞報(bào)道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

（一）把握主角定位，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī)，用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作推薦。

（二）開展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的.財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過場(chǎng)”。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來教”為基本途徑，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。

（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇10

20__年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20__年1月至20__年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對(duì)報(bào)告中提出的問題，進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：

一、提高站位，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

一是直面問題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。

二是聚焦問題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。

三是轉(zhuǎn)化問題，達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，用好審計(jì)成果推動(dòng)問題解決。以此次審計(jì)問題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。

二、多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。

（一）政策貫徹落實(shí)未到位方面整改情況。

1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整，涉及多收費(fèi)用已全部追回。

2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：針對(duì)永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。

（二）內(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。

1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。

整改情況：已完成

主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動(dòng)，核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。