總企業(yè)對(duì)分、子企業(yè)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范總企業(yè)對(duì)分、子企業(yè)協(xié)調(diào)管理，幫助分、子企業(yè)建立和健全現(xiàn)代企業(yè)制度，指導(dǎo)分、子企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，完善分、分、子企業(yè)管理制度，維護(hù)某某股份（以下簡(jiǎn)稱“總企業(yè)”）正當(dāng)權(quán)益，依據(jù)《中國企業(yè)法》等相關(guān)法律、法規(guī)，和總企業(yè)企業(yè)章程和規(guī)章制度要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制訂本措施。第二條本措施為標(biāo)準(zhǔn)性要求，僅要求各項(xiàng)事務(wù)管理權(quán)限劃分，各項(xiàng)事務(wù)管理具體實(shí)施程序依據(jù)總企業(yè)企業(yè)其它規(guī)章制度和各職能部門具體管理細(xì)則。第三條本措施所稱分企業(yè)，是指由總企業(yè)投資注冊(cè)但不含有法人資格企業(yè)；本措施所稱分、子企業(yè)，是指企業(yè)持有其50%以上股份，或持有其股份在50%以下但決定其董事會(huì)半數(shù)以上組員組成，或能經(jīng)過協(xié)議或其它安排能夠?qū)嶋H控制含有獨(dú)立法人資格企業(yè)。第四條分、子企業(yè)應(yīng)遵照本制度要求，結(jié)合企業(yè)其它內(nèi)部控制制度，依據(jù)本身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制訂具體實(shí)施細(xì)則，以確保本制度落實(shí)和實(shí)施。第二章管理模式第五條總企業(yè)對(duì)分、子企業(yè)管理關(guān)鍵 1．派駐董事（或?qū)嵤┒拢?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；2．制訂分、子企業(yè)管理制度并監(jiān)督實(shí)施；3．決定其戰(zhàn)略和發(fā)展計(jì)劃；4．決定其重大投資項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)實(shí)施；5．重視風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目標(biāo)管理；6．幫助其開展外部資源整合及建立系統(tǒng)管理和運(yùn)行體系；7．提供任何須需技能和資源支持，如項(xiàng)目開發(fā)、資金、政府關(guān)系等，并培育其建立關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力；8．實(shí)施嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)控。第六條總企業(yè)經(jīng)過外派代表（如董事或?qū)嵤┒隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員等）形式來保障對(duì)分、子企業(yè)有效管理和監(jiān)督。董事或?qū)嵤┒隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員等直接參與分、子企業(yè)經(jīng)營管理外派人員在做好分、子企業(yè)管理工作同時(shí)，應(yīng)切實(shí)保障總企業(yè)利益不受損害。第七條總企業(yè)決議權(quán)集中于企業(yè)高層，包含董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理?？偲髽I(yè)審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、企管部、人力資源部等職能部門，負(fù)擔(dān)企業(yè)對(duì)分、子企業(yè)相關(guān)管理職能。第八條下列事項(xiàng)，需由總企業(yè)決定，經(jīng)過總企業(yè)審批同意后方可實(shí)施：1．決定外派人員名單及職責(zé)；2．決定分、子企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；3．審批分、子企業(yè)重大改革方案；4．審批分、子企業(yè)重大項(xiàng)目投資和退出方案；5．審批分、子企業(yè)利潤分配和虧損填補(bǔ)方案；6．審批分、子企業(yè)增資或減資方案；7．審批分、子企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；8．決定分、子企業(yè)薪酬、考評(píng)基礎(chǔ)政策和標(biāo)準(zhǔn)；9．決定對(duì)分、子企業(yè)審計(jì)事項(xiàng)；10．決定分、子企業(yè)及參股企業(yè)重大資金支出，重大資產(chǎn)處理，基建投資等重大經(jīng)營決議；11．分、子企業(yè)固定資產(chǎn)購置、調(diào)動(dòng)和處理；12．分、子企業(yè)投資性支出；13．分、子企業(yè)重大協(xié)議;14．需報(bào)總企業(yè)審批其它事項(xiàng)。第三章各職能部門具體管理職能第九條戰(zhàn)略管理董事會(huì)為分、子企業(yè)歸口管理部門，負(fù)責(zé)制訂并下達(dá)分、子企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃。第十條重大事項(xiàng)管理董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子企業(yè)重大事項(xiàng)管理職能，關(guān)鍵包含以下多個(gè)方面：(一)指導(dǎo)分、子企業(yè)建立重大事項(xiàng)匯報(bào)制度和審議程序。(二)對(duì)下列管理事項(xiàng),分、子企業(yè)進(jìn)行決議前須報(bào)投資部，投資部審議后報(bào)經(jīng)企業(yè)同意后下達(dá)至分、子企業(yè)實(shí)施:1．章程制訂和修改；2．增減資、分立合并、重組、改制；3．發(fā)展戰(zhàn)略及計(jì)劃調(diào)整；4．利潤分配方案；5．產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；6．對(duì)外投資決議修改；7．全方面預(yù)算和經(jīng)營業(yè)績(jī)考評(píng)。第十一條經(jīng)營管理董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子企業(yè)經(jīng)營管理職能，關(guān)鍵包含以下多個(gè)方面：（一）董事會(huì)向分、子企業(yè)下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書；（二）審議分、子企業(yè)月、季、年度經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；（三）對(duì)分、子企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議文件進(jìn)行信息立案；(四)審查分、子企業(yè)經(jīng)營結(jié)果,幫助相關(guān)部門對(duì)分、子企業(yè)進(jìn)行考評(píng)評(píng)價(jià)；第十二條財(cái)務(wù)管理總企業(yè)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能，關(guān)鍵包含以下多個(gè)方面：1．分、子企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任人由總企業(yè)財(cái)務(wù)中心提出提議人選，董事會(huì)討論經(jīng)過后向分、子企業(yè)派駐財(cái)務(wù)責(zé)任人；對(duì)分、子企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置，其它財(cái)務(wù)人員續(xù)聘、提拔、工資提升、獎(jiǎng)金發(fā)放等有相關(guān)提議權(quán)；2．審核分、子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，定時(shí)編制財(cái)務(wù)預(yù)算和實(shí)際對(duì)比分析匯報(bào)，實(shí)時(shí)監(jiān)控各分、子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施情況；3．審核分、子企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度；規(guī)范并統(tǒng)一分、子企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)相關(guān)內(nèi)容，包含但不限于會(huì)計(jì)制度選擇、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)政策制訂、核實(shí)步驟組織等；4．依據(jù)總企業(yè)資金授權(quán)、同意、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，審核分、子企業(yè)資金計(jì)劃、資金支付；審核分、子企業(yè)對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度等重大資金支付事項(xiàng)；5．對(duì)于分、子企業(yè)出納、銷售回款等關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位實(shí)施定時(shí)監(jiān)控；6．對(duì)分、子企業(yè)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)管理；7．搜集匯總分、子企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表及其它財(cái)務(wù)資料并匯總分析；8．對(duì)企業(yè)審計(jì)分、子企業(yè)相關(guān)工作提供業(yè)務(wù)支持。第十三條審計(jì)管理總企業(yè)審計(jì)部每十二個(gè)月定時(shí)或不定時(shí)組織財(cái)務(wù)部等相關(guān)職能部門對(duì)分、子企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，關(guān)鍵包含以下多個(gè)方面：預(yù)算內(nèi)、外資金管理和使用情況審計(jì)；經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；經(jīng)營管理和績(jī)效審計(jì)；基建、大修等工程項(xiàng)目標(biāo)預(yù)算和決算；重大資產(chǎn)重組、吞并、收購、戰(zhàn)略投資行為專題審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)控制審計(jì)；法人治理結(jié)構(gòu)問題評(píng)審；內(nèi)部控制制度健全性和有效性審計(jì)；財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；實(shí)施企業(yè)統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況；總經(jīng)理和財(cái)務(wù)責(zé)任人離任審計(jì)。第十四條信息管理總企業(yè)企業(yè)對(duì)分、子企業(yè)信息控制包含財(cái)務(wù)信息匯報(bào)、經(jīng)營管理信息匯報(bào)、重大專題事務(wù)匯報(bào)、重大突發(fā)事件匯報(bào)等內(nèi)容。1.企業(yè)建立財(cái)務(wù)信息匯報(bào)制度，以立即了解分、子企業(yè)財(cái)務(wù)情況，包含會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施情況、財(cái)務(wù)情況分析匯報(bào)、管理報(bào)表。2.建立經(jīng)營管理信息匯報(bào)機(jī)制，將相關(guān)經(jīng)營管理信息立即上報(bào)企管部，定時(shí)召開經(jīng)營分析會(huì)議，方便企業(yè)立即了解分、子企業(yè)經(jīng)營管理情況。3.政府及行業(yè)主管部門進(jìn)行檢驗(yàn)、新聞媒體進(jìn)行采訪、職員越級(jí)反應(yīng)情況等可能對(duì)總企業(yè)形象產(chǎn)生影響事項(xiàng)產(chǎn)生時(shí)，分、子企業(yè)應(yīng)立即向企業(yè)相關(guān)部門匯報(bào)。如遇重大安全事故、職員集體上訪等重大突發(fā)事件，分、子企業(yè)能夠越級(jí)向總企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)，接到匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)立即采取對(duì)應(yīng)方法。第十五條人力資源管理企業(yè)人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分、子企業(yè)人力資源管理職能，關(guān)鍵包含以下多個(gè)方面：1.審核分、子企業(yè)人員管理配置方案。2.審核分、子企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。3.審核分、子企業(yè)人員招聘工作。4.審核并監(jiān)督分、子企業(yè)職員培訓(xùn)工作。5.分、子企業(yè)高層管理人員和總企業(yè)派駐人員由總企業(yè)人力資源部負(fù)責(zé)制訂績(jī)效考評(píng)方案并組織考評(píng)，各分分、子企業(yè)幫助實(shí)施。中層及以下管理人員和一般工作人員由各分分、子企業(yè)自行制訂考評(píng)方案報(bào)總企業(yè)審批后實(shí)施。6.分、子企業(yè)高層管理人員和總企業(yè)派駐人員由總企