會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/7企業(yè)管理-集團(tuán)重大事項(xiàng)報(bào)告制度第一章總則第一條為使集團(tuán)公司能及時(shí)了解集團(tuán)各下屬企業(yè)發(fā)生的各類(lèi)重大事件，確保集團(tuán)公司在有關(guān)管理政策的制定和重大決策方面有足夠的信息支持，防范和控制集團(tuán)的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第二條重大事項(xiàng)指對(duì)下屬企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響、且該事項(xiàng)的報(bào)送未在集團(tuán)正常信息溝通范疇內(nèi)的例外事項(xiàng)。具體指：對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成較大影響的突發(fā)事件、需報(bào)集團(tuán)公司管理部批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)及其他重大事項(xiàng)。第三條本制度適用范圍為集團(tuán)公司下屬的全資企業(yè)、控股企業(yè)以及未控股但由集團(tuán)公司承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為“下屬企業(yè)”），其他企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行。第二章組織保證第四條下屬企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人為下屬企業(yè)總經(jīng)理或主持日常工作的常務(wù)副總經(jīng)理。第五條集團(tuán)公司企業(yè)管理部為集團(tuán)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告的歸口管理部門(mén)。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)或協(xié)助有關(guān)部門(mén)對(duì)重大事項(xiàng)的處理以及對(duì)有關(guān)報(bào)告資料的收集、傳送及存檔工作；并負(fù)責(zé)有關(guān)處理意見(jiàn)的反饋及執(zhí)行情況的跟蹤等工作。第三章重大事項(xiàng)的范疇及報(bào)送程序第六條突發(fā)事項(xiàng)的內(nèi)容及報(bào)送程序：1、事項(xiàng)內(nèi)容⑴涉及政府有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的突發(fā)性審計(jì)或調(diào)查；⑵受到政府有關(guān)部門(mén)的重大行政或經(jīng)濟(jì)處罰，且處罰金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元以上；⑶將或有可能發(fā)生的、涉及金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元的訴訟或仲裁。⑷由于企業(yè)內(nèi)部管理或監(jiān)控不力而導(dǎo)致的有關(guān)個(gè)人涉及金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元以上的重大違規(guī)違紀(jì)事件；⑸因自然災(zāi)害、人為事故導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元以上的重大事項(xiàng)；⑹發(fā)生因工死亡或傷愈后致殘而喪失勞動(dòng)能力的重大傷亡事故；⑺發(fā)生各類(lèi)原因?qū)е碌漠a(chǎn)品損失、或產(chǎn)品遭到客戶拒收的情況，損失金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元以上的重大事故；⑻其他對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有（或可能有）重要影響的事項(xiàng)。2、報(bào)送程序及時(shí)間要求：凡出現(xiàn)上述突發(fā)性事件，下屬企業(yè)須于事發(fā)當(dāng)日口頭向集團(tuán)公司管理部或有關(guān)職能部門(mén)匯報(bào)，并于事發(fā)2日內(nèi)填報(bào)《集團(tuán)下屬企業(yè)突發(fā)事項(xiàng)快報(bào)》（見(jiàn)附件一），事項(xiàng)完畢后須將處理結(jié)果按《集團(tuán)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)匯總簡(jiǎn)表》（見(jiàn)附件二）填報(bào)集團(tuán)公司，有必要報(bào)送詳細(xì)說(shuō)明資料的事項(xiàng)應(yīng)另文上報(bào)。第七條需報(bào)集團(tuán)公司管理部批準(zhǔn)方可實(shí)施的重大事項(xiàng)。1、事項(xiàng)內(nèi)容⑴企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)范圍以外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；⑵企業(yè)作為仲裁申請(qǐng)人或訴訟原告的仲裁及訴訟事項(xiàng)；⑶未納入集團(tuán)信貸計(jì)劃或未得到集團(tuán)授權(quán)的融資行為；⑷企業(yè)未能清償、金額達(dá)該企業(yè)凈資產(chǎn)的x%以上的到期債務(wù)；⑸涉及金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元以上的贈(zèng)與、承包、租賃、特許權(quán)等合同的訂立；⑹企業(yè)內(nèi)部出臺(tái)重大福利政策（住房、購(gòu)車(chē)等免息貸款或員工中長(zhǎng)期培訓(xùn)等）；⑺其它需經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)事項(xiàng)。2、報(bào)送程序及時(shí)間要求上述事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方能實(shí)施，下屬企業(yè)須于事前向集團(tuán)公司報(bào)送《集團(tuán)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告》，集團(tuán)公司應(yīng)在收到有關(guān)請(qǐng)示報(bào)告后15個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)；如屬較為緊迫的重大事項(xiàng)，集團(tuán)公司應(yīng)指派專(zhuān)人進(jìn)行實(shí)地調(diào)研分析，在6個(gè)工作日內(nèi)作出答復(fù)。事項(xiàng)完畢后須將處理結(jié)果按《集團(tuán)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)匯總簡(jiǎn)表》（見(jiàn)附件二）填報(bào)集團(tuán)公司，有必要報(bào)送詳細(xì)說(shuō)明資料的事項(xiàng)須另文上報(bào)。第八條其它重大事項(xiàng)1、事項(xiàng)內(nèi)容⑴可能發(fā)生的、給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)金額達(dá)其凈資產(chǎn)x%以上的各種潛在虧損風(fēng)險(xiǎn)；⑵企業(yè)的其他股東方或重要客戶有可能發(fā)生重大訴訟或面臨倒閉等重大風(fēng)險(xiǎn)；⑶其他股東方將持有的本企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)質(zhì)押行為；⑷對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果將會(huì)產(chǎn)生一定影響，涉及金額達(dá)該企業(yè)凈資產(chǎn)總額x%以上的合同訂立、變更或終止的行為；⑸非集裝箱企業(yè)中，由于產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生較大變化，導(dǎo)致生產(chǎn)能力利用率不足x%的情況；⑹企業(yè)待料停工天數(shù)或因主要設(shè)備事故導(dǎo)致的停工天數(shù)達(dá)x天以上；⑺企業(yè)所在地發(fā)生重大政策變動(dòng)（稅務(wù)、外匯、海關(guān)、勞動(dòng)人事政策等）或企業(yè)政策環(huán)境發(fā)生重大變化，由此而導(dǎo)致的對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的正面或負(fù)面影響；⑻已列入地方政府財(cái)政、稅收等支持的項(xiàng)目，每一項(xiàng)目涉及獲取優(yōu)惠金額達(dá)人民幣x萬(wàn)元以上；⑼受省級(jí)及以上人民政府表彰、或取得權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證的項(xiàng)目或個(gè)人；⑽企業(yè)組織架構(gòu)的重大變動(dòng)及重大人事任免（總經(jīng)理助理級(jí)以上）：⑾在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、新材料運(yùn)用以及技術(shù)、工藝等方面的重大突破或革新；⑿開(kāi)發(fā)并申報(bào)成功的專(zhuān)利、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等項(xiàng)目；⒀其他重要事件。2、報(bào)送程序及時(shí)間要求上述內(nèi)容屬于僅須知會(huì)集團(tuán)公司的事項(xiàng)，下屬企業(yè)須于次月5日前按附表二《集團(tuán)下屬企業(yè)重大事項(xiàng)匯總月報(bào)》的有關(guān)要求填報(bào)。如集團(tuán)公司有關(guān)部門(mén)須進(jìn)一步了解詳細(xì)情況，下屬企業(yè)再另文詳報(bào)。第四章有關(guān)要求第九條如出現(xiàn)本表未列明的、可能對(duì)下屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，下屬企業(yè)責(zé)任人須根據(jù)事項(xiàng)性質(zhì)予以上報(bào)。第十條集團(tuán)公司有必要在事項(xiàng)進(jìn)程中進(jìn)行跟蹤了解的事項(xiàng)，可指派有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)處理，下屬企業(yè)有責(zé)任提交事件進(jìn)展、分析和有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。第十一條直接受表部門(mén)：凡出現(xiàn)本制度規(guī)定的重大事項(xiàng)，下屬企業(yè)須直接報(bào)送集團(tuán)公司企業(yè)管理部，并根據(jù)事項(xiàng)性質(zhì)抄報(bào)集團(tuán)公司有關(guān)職能部門(mén)。第十二條須報(bào)經(jīng)下屬企業(yè)董事會(huì)的重大事項(xiàng)，下屬企業(yè)須知會(huì)集團(tuán)公司管理部后方可報(bào)送。第十三條重大事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)以書(shū)面報(bào)告的形式提交。若情況緊急或事態(tài)較為嚴(yán)重，必須于事件發(fā)生當(dāng)日直接向集團(tuán)公司管理部或集團(tuán)公司有關(guān)職能部門(mén)作口頭匯報(bào)。同時(shí)按上述規(guī)定程序向集團(tuán)公司企業(yè)管理部補(bǔ)交書(shū)面報(bào)告。第十四條下屬企業(yè)提交的《突發(fā)事項(xiàng)快報(bào)》、《重大事項(xiàng)匯總簡(jiǎn)表》，如需附有相關(guān)說(shuō)明性或附注性資料，下屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)、全面地予以提供。第十五條下屬企業(yè)責(zé)任人應(yīng)確保報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不得隱匿事件的真相和全貌。第五章罰則第十六條若出現(xiàn)違反本制度的行為，將由集團(tuán)公司管理部視情節(jié)輕重對(duì)企業(yè)責(zé)任人予以處罰或處分，情節(jié)嚴(yán)重者集團(tuán)公司將對(duì)企業(yè)責(zé)任人進(jìn)行撤職處理。第十七條作為集團(tuán)委派的重要干部，企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理有責(zé)任督促企業(yè)總經(jīng)理按照本制度要求報(bào)送有關(guān)重大事項(xiàng)，若企業(yè)總經(jīng)理對(duì)有關(guān)重大事項(xiàng)按住不報(bào)或隱