財務(wù)制度留現(xiàn)金

一、總則

1.1為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范財務(wù)制度，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門、子公司及分支機構(gòu)的現(xiàn)金管理工作。

二、現(xiàn)金管理基本原則

2.1嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，遵循安全性、流動性、效益性原則。

2.2堅持現(xiàn)金收支兩條線管理，確保現(xiàn)金流入和流出合理、合規(guī)。

2.3建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險。

三、現(xiàn)金收入管理

3.1營業(yè)收入：各部門應(yīng)按照公司規(guī)定，及時將現(xiàn)金收入上交財務(wù)部門，不得私設(shè)小金庫。

3.2其他收入：包括投資收益、捐贈收入等，財務(wù)部門應(yīng)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類管理。

3.3財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對現(xiàn)金收入，確?，F(xiàn)金收入準(zhǔn)確無誤。

四、現(xiàn)金支出管理

4.1各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算和實際業(yè)務(wù)需要，合理申請現(xiàn)金支出。

4.2現(xiàn)金支出必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。

4.3財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金支出的審核，確?，F(xiàn)金支出合規(guī)、合理。

4.4財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對現(xiàn)金支出，確保現(xiàn)金支出準(zhǔn)確無誤。

五、現(xiàn)金留存管理

5.1根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險控制要求，合理確定現(xiàn)金留存額度。

5.2現(xiàn)金留存應(yīng)遵循以下原則：

（1）確保公司正常經(jīng)營所需流動資金；

（2）防止資金閑置，提高資金使用效益；

（3）降低資金風(fēng)險，確保資金安全。

5.3財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金留存進(jìn)行審查，確?，F(xiàn)金留存合規(guī)、合理。

六、監(jiān)督檢查

6.1財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，定期對公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查。

6.2發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理存在問題，應(yīng)及時采取措施予以糾正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

6.3公司應(yīng)定期對財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計，確保財務(wù)制度得到有效執(zhí)行。

七、責(zé)任追究

7.1違反本制度規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

7.2對現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。

八、附則

8.1本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

8.2本制度自發(fā)布之日起實施。

8.3如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。

九、現(xiàn)金使用審批流程

9.1公司設(shè)立現(xiàn)金使用審批權(quán)限，明確各級管理人員審批額度。

9.2現(xiàn)金使用申請須提交以下材料：

（1）現(xiàn)金使用申請表；

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議；

（3）支出預(yù)算及資金來源證明；

（4）其他支持性文件。

9.3財務(wù)部門對現(xiàn)金使用申請進(jìn)行審核，并根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

9.4審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金支付。

十、現(xiàn)金安全措施

10.1加強現(xiàn)金保管，設(shè)立專門的現(xiàn)金保險柜，并實行雙人雙鎖管理。

10.2建立現(xiàn)金收支日報制度，實時監(jiān)控現(xiàn)金流動情況。

10.3定期對財務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和安全意識。

10.4建立健全應(yīng)急預(yù)案，對現(xiàn)金失竊、火災(zāi)等突發(fā)事件進(jìn)行及時處理。

十一、現(xiàn)金流量預(yù)測與控制

11.1財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測，為現(xiàn)金管理提供依據(jù)。

11.2根據(jù)現(xiàn)金流量預(yù)測結(jié)果，制定現(xiàn)金控制措施，確?，F(xiàn)金安全、合理使用。

11.3對于現(xiàn)金短缺或過剩情況，應(yīng)及時分析原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。

十二、內(nèi)部審計與風(fēng)險評估

12.1定期開展內(nèi)部審計，評估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險控制效果。

12.2根據(jù)審計結(jié)果，對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行完善和優(yōu)化。

12.3建立風(fēng)險評估機制，對可能影響現(xiàn)金安全的風(fēng)險因素進(jìn)行識別、評估和監(jiān)控。

十三、信息披露與溝通

13.1財務(wù)部門應(yīng)及時向公司高層管理人員報告現(xiàn)金管理情況，提高決策透明度。

13.2加強與各部門的溝通，了解現(xiàn)金使用需求，確保現(xiàn)金合理分配。

13.3對外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息時，應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保信息真實、準(zhǔn)確、完整。

十四、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

14.1推進(jìn)財務(wù)信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理效率。

14.2利用財務(wù)軟件，實現(xiàn)現(xiàn)金收入、支出、留存等數(shù)據(jù)的實時統(tǒng)計和分析。

14.3加強網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，確?，F(xiàn)金管理信息安全。

十五、培訓(xùn)與宣傳

15.1定期組織財務(wù)制度及現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高全體員工的現(xiàn)金管理意識和能力。

15.2通過內(nèi)部宣傳欄、會議等形式，加強現(xiàn)金管理制度的宣傳和普及。

15.3鼓勵員工積極參與現(xiàn)金管理，為公司資金安全貢獻(xiàn)力量。

十六、現(xiàn)金收支記錄與報告

16.1財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支記錄，確保每一筆現(xiàn)金交易都有據(jù)可查。

16.2定期編制現(xiàn)金收支報告，反映公司現(xiàn)金流動狀況，為管理層決策提供依據(jù)。

16.3現(xiàn)金收支報告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：現(xiàn)金收入總額、支出總額、現(xiàn)金留存余額、現(xiàn)金流量的主要變動原因等。

十七、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制

17.1制定嚴(yán)格的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，包括現(xiàn)金的收取、存儲、支取、報銷等各個環(huán)節(jié)。

17.2實行職責(zé)分離，確?，F(xiàn)金管理的各個環(huán)節(jié)由不同的人員負(fù)責(zé)，形成相互制約的機制。

17.3定期對現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整和完善。

十八、違規(guī)處理與獎懲機制

18.1對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于警告、罰款、撤職等。

18.2建立獎懲機制，對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的個人或團(tuán)隊給予獎勵，對工作失誤或違規(guī)的個人或團(tuán)隊進(jìn)行處罰。

18.3獎懲決策應(yīng)公開透明，確保獎懲機制的公正性和有效性。

十九、現(xiàn)金流危機應(yīng)對策略

19.1建立現(xiàn)金流危機應(yīng)對機制，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流緊張或中斷情況。

19.2制定緊急融資計劃，確保在現(xiàn)金流危機時能迅速獲得資金支持。

19.3與主要債權(quán)人、銀行等金融機構(gòu)保持良好溝通，以便在必要時獲得債務(wù)展期或其他支持。

二十、現(xiàn)金管理政策更新與修訂

20.1財務(wù)部門應(yīng)定期審視現(xiàn)金管理制度，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展及外部環(huán)境變化的需要。

20.2現(xiàn)金管理政策的更新與修訂應(yīng)經(jīng)過管理層審批，并通知全體員工。

20.3確?，F(xiàn)金管理政策的更新與修訂及時傳達(dá)至相關(guān)部門和人員，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

二十一、外部監(jiān)管與合規(guī)

21.1遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，及時關(guān)注政策變化，確保公司現(xiàn)金管理制度與法律法規(guī)保持一致。

21.2與外部監(jiān)管機構(gòu)保持溝通，主動接受監(jiān)督和檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。

21.3定期對現(xiàn)金管理的外部合規(guī)性進(jìn)行評估，確保公司現(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。

二十二、現(xiàn)金管理文化的培育

22.1在公司內(nèi)部倡導(dǎo)良好的現(xiàn)金管理文化，提高員工對現(xiàn)金管理重要性的認(rèn)識。

22.2通過實際案例、培訓(xùn)等形式，強化員工對現(xiàn)金管理的責(zé)任感和風(fēng)險意識。

22.3鼓勵員工提出現(xiàn)金管理改進(jìn)建議，營造積極參與現(xiàn)金管理的氛圍。

二十三、現(xiàn)金流監(jiān)測與分析

23.1建立現(xiàn)金流監(jiān)測機制，實時跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況，及時發(fā)現(xiàn)異常波動。

23.2定期進(jìn)行現(xiàn)金流分析，評估公司現(xiàn)金流動性，預(yù)測未來現(xiàn)金流狀況。

23.3根據(jù)現(xiàn)金流監(jiān)測與分析結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。

二十四、現(xiàn)金管理績效評價

24.1設(shè)立現(xiàn)金管理績效評價指標(biāo)，包括現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金使用效率、現(xiàn)金流安全性等。

24.2定期對現(xiàn)金管理績效進(jìn)行評價，分析存在的問題，制定改進(jìn)措施。

24.3將現(xiàn)金管理績效與相關(guān)部門和個人的績效掛鉤，提高現(xiàn)金管理工作的積極性和效果。

二十五、現(xiàn)金管理的培訓(xùn)與指導(dǎo)

25.1定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高財務(wù)人員及其他相關(guān)人員的專業(yè)知識和操作技能。

25.2通過內(nèi)部研討會、經(jīng)驗交流等方式，分享現(xiàn)金管理最佳實踐，提升整體管理水平。

25.3對新入職員工進(jìn)行現(xiàn)金管理基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，確保其了解并遵守公司現(xiàn)金管理制度。

二十六、跨部門協(xié)作與溝通

26.1加強跨部門之間的協(xié)作，確?，F(xiàn)金管理信息在各部門之間暢通無阻。

26.2定期召開跨部門協(xié)調(diào)會議，討論解決現(xiàn)金管理中存在的問題，優(yōu)化現(xiàn)金使用效率。

26.3鼓勵各部門提出建設(shè)性意見，共同推動現(xiàn)金管理工作的持續(xù)改進(jìn)。

二十七、緊急情況下的現(xiàn)金管理

27.1制定緊急情況下的現(xiàn)金管理預(yù)案，包括自然災(zāi)害、市場急劇變化等極端情況。

27.2明確緊急情況下的決策流程和責(zé)任人，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地應(yīng)對。

27.3建立緊急資金調(diào)度機制，確保在緊急情況下能夠及時調(diào)整資金，保障公司正常運營。

二十八、現(xiàn)金管理的外部合作

28.1與銀行等金融機構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，爭取優(yōu)惠政策和高效服務(wù)。

28.2探索與行業(yè)內(nèi)外企業(yè)、金融機構(gòu)在現(xiàn)金管理方面的合作，共享資源，降低成本。

28.3關(guān)注外部市場動態(tài)，借鑒同行業(yè)先進(jìn)現(xiàn)金管理經(jīng)驗，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

二十九、現(xiàn)金管理的持續(xù)改進(jìn)

29.1建立現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)機制，定期收集員工、客戶、供應(yīng)商等各方意見，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程。

29.2鼓勵創(chuàng)新思維，探索運用新技術(shù)、新方法提升現(xiàn)金管理水平。

29.3定期回顧現(xiàn)金管理改進(jìn)措施的實施效果，確保持續(xù)改進(jìn)工作落到實處。

三十、現(xiàn)金管理的審計與監(jiān)督

30.1定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行全面審計，評估內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效果。

30.2審計發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改，并將整改進(jìn)展和結(jié)果報告給公司高層。

30.3加強對現(xiàn)金管理關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，防范內(nèi)部舞弊行為，確保公司資金安全。

三十一、現(xiàn)金管理的風(fēng)險控制

31.1識別和評估現(xiàn)金管理過程中的各種風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

31.2制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，建立風(fēng)險預(yù)警機制，防范和控制現(xiàn)金管理風(fēng)險。

31.3定期對現(xiàn)金管理風(fēng)險控制效果進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險控制策略。

三十二、現(xiàn)金管理的合規(guī)性檢查

32.1定期對公司現(xiàn)金管理活動進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。

32.2對合規(guī)性檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

32.3加強合規(guī)性培訓(xùn)，提高員工對現(xiàn)金管理合規(guī)性的認(rèn)識和遵守程度。

三十三、現(xiàn)金管理的激勵機制

33.1建立現(xiàn)金管理激勵機制，鼓勵員工積極參與現(xiàn)金管理，提高資金使用效率。

33.2對在現(xiàn)金管理方面取得顯著成績的個人或團(tuán)隊給予獎勵，激發(fā)員工潛能。

33.3激勵機制的設(shè)立應(yīng)公平、合理，確保激勵效果與現(xiàn)金管理績效緊密掛鉤。

三十四、現(xiàn)金管理的總結(jié)與展望

34.1定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行總結(jié)，分析取得的成績和存在的問題，為下一階段工作提供借鑒。

34.2結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，展望現(xiàn)金管理工作的未來趨勢，提前做好規(guī)劃和布局。

34.3持續(xù)關(guān)注國